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问答题
计算该企业当年应纳企业所得税额。
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考题
某技术咨询企业2003年度取得技术转让收入85万元,发生的相关成本、费用、税金合计40万元,适用企业所得税税率为33%,则该企业当年应纳的企得税税额为4.95万元。( )A.正确B.错误
考题
某工业企业在2008年汇算清缴年度企业所得税时,对有关收支项目进行纳税调整后,将全年会计利润500万元调整为全年应纳税所得额600万元,已缴纳所得税额为150万元。税务部门在税务检查时,发现该企业以下几项业务事项:(1)4月,该企业购入机器设备一台,购置总成本80万元,使用期为10年,支出全部计入当期费用。(残值比例按5%);(2)6月,该企业为解决职工子女上学问题,直接向某小学捐款50万元,在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整;(3)7月,该企业将在建工程应负担的贷款利息、10万元计入当年财务费用。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。要求:根据上述资料以及所得税法律制度的有关规定,回答下列问题:(1)计算该企业当年设备折1日税前扣除额;(2)计算该企业当年公益性捐赠税前扣除额;(3)计算该企业当年建工程贷款利息税前扣除额;(4)计算该企业当年应补税的所得额;(5)计算该企业当年应补缴企业所得税税额。
考题
甲公司2015年度企业所得税应纳税所得额1000万元,减免税额10万元,抵免税额20万元。已知企业所得税税率为25%,甲公司当年企业所得税应纳税额的下列计算列式中,正确的是( )。A.1000×25%-10-20=220(万元)
B.1000×25%-10=240(万元)
C.1000×25%=250(万元)
D.1000×25%-20=230(万元)
考题
下列各项中,不属于《企业所得税法实施条例》中的所定义为税收利益的是().A、减少缴纳企业所得税应纳税额B、免除缴纳企业所得税应纳税额C、推迟缴纳企业所得税应纳税额D、逃避缴纳企业所得税应纳税额
考题
根据《企业所得税法》,应纳税额的计算公式应为()。A、应纳税额=应纳税所得额×适用税率B、应纳税额=收入总额×适用税率-减免税额-抵免税额C、应纳税额=收入总额×适用税率D、应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额
考题
纳税人来源于中国境外的所得,已在境外缴纳的所得税税额,准予在企业所得税汇总纳税时从其应纳税额中扣除,其扣除限额为()。A、纳税人就来源于中国境外的所得在境外实际缴纳的所得税税额B、纳税人境外所得依照我国企业所得税法规定计算的应纳税额C、纳税人境外所得依照所得来源国税法计算的应纳税额D、纳税人当年全部所得依照我国企业所得税法规定计算的应纲税额
考题
单选题A公司2018年度企业所得税应纳税所得额为10000万元,减免税额100万元,抵免税额200万元。已知,A公司适用的企业所得税税率为25%,A公司当年企业所得税应纳税额为( )万元。A
2200B
2400C
2500D
2300
考题
单选题下列各项中,不属于《企业所得税法实施条例》中的所定义为税收利益的是().A
减少缴纳企业所得税应纳税额B
免除缴纳企业所得税应纳税额C
推迟缴纳企业所得税应纳税额D
逃避缴纳企业所得税应纳税额
考题
不定项题根据企业所得税法,企业购置并实际使用节能节水专用设备,可以按设备投资额的一定比例抵免企业当年的应纳税额,则该企业当年至多可以抵免应纳税额( )万元。A40B80C320D800
考题
单选题纳税人来源于中国境外的所得,已在境外缴纳的所得税税额,准予在企业所得税汇总纳税时从其应纳税额中扣除,其扣除限额为()。A
纳税人就来源于中国境外的所得在境外实际缴纳的所得税税额B
纳税人境外所得依照我国企业所得税法规定计算的应纳税额C
纳税人境外所得依照所得来源国税法计算的应纳税额D
纳税人当年全部所得依照我国企业所得税法规定计算的应纲税额
考题
不定项题根据企业所得税法,企业购置并实际使用节能节水专用设备,可以按设备投资额的一定比例抵免企业当年的应纳所得税额,则该企业至多可以抵免2018年的应纳所得税额为( )万元。A4B8C32D80
考题
单选题某企业2002年利用固定设备进行技术改造,投资额为280万元,当年应纳企业所得税额为120万元,(2001年为90万元),当年实纳企业所得税额为()万元。A
70B
80C
90D
120
考题
单选题根据《企业所得税法》,应纳税额的计算公式应为()。A
应纳税额=应纳税所得额×适用税率B
应纳税额=收入总额×适用税率-减免税额-抵免税额C
应纳税额=收入总额×适用税率D
应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额
考题
不定项题企业所得税法规定,企业购置并实际使用安全生产专用设备,可以按设备投资额的一定比例抵免企业当年的应纳所得税额,则该企业2015年至多可以抵免的应纳企业所得税税额为( )万元。A25B50C75D150
考题
单选题棍据企业所得税法,企业购置并实际使用节能节水专用设备,可以按设备投资额的一定比例抵免企业当年的应纳所得税额,则该企业至多可以抵免2014年的应纳所得税额为( )万元。A
40B
80C
320D
800
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