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问答题
(4)计算企业2018年度应纳企业所得税税额。
参考答案
参考解析
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考题
A企业2000年度利润总额为30.85万元；发放工资合计50万元，另发放各类奖金合计8万元；计提职工工会经费、职工福利费、职工教育经费合计10.15万元。税务机关根据税法核定A企业计税工资总额为40万元。A企业1999年度应纳税所得额为32万元。税务机关同意A企业2000年每月按1999年度应纳所得税税额的1/12预缴所得税。截止2000年度，A企业已按1999年度应纳所得税税额全额预缴企业所得税。 已知：企业所得税税率为33%，职工工会经费、职工福利费、职工教育经费计提比例分别为2%、14%、1.5%。要求：（1）计算A企业2000年度应纳税所得额，并列出计算过程。（2）计算A企业2000年度应纳所得税税额，并列出计算过程。（3）计算A企业2000年每月预缴所得税税额，并列出计算过程。（4）计算A企业2000年年终汇算清缴所得税税额，并列出计算过程。（答案中的金额单位用万元表示）
考题
甲企业是小型微利企业,2018年和2019年的应纳税所得额均为90万,则关于2018年和2019年甲的企业所得税下列说法正确的是()。
A、2018年甲应纳企业所得税额为9万元B、2018年甲应纳企业所得税额为4.5万元C、2019年甲应纳企业所得税额为9万元D、2019年甲应纳企业所得税额为4.5万元
考题
企业应纳所得税的税额根据立纳税所得额计算。应纳税所得额是指（）。A、企业年度收入总额减去准予扣除项目后的余额B、企业年度收入总额减去成本、费用、税金后的余额C、企业会计据会计原则计算出的利润总额D、企业会计计算的会计利润
考题
按照当期实际利润额预缴的税款分摊方法计算的，总机构根据统一计算的（）作为应分摊的预缴数，在每月或季度终了后15日内自行就地申报预缴。A、企业当期应纳所得税额的25%B、企业当期应纳所得税额的50%C、企业当期应纳所得税额的75%D、企业当期应纳所得税额的100%
考题
计算题：某企业某年度会计报表上的利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。该企业本年度其他有关情况如下：
（1）发生的公益性捐赠支出18万元；
（2）开发新技术的研究开发费用20万元；
（3）直接向某足球队捐款35万元；
（4）支付诉讼费2.3万元；
（5）支付违反交通法规罚款0.8万元。
要求：（1）计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额； （2）计算该企业研究开发费用所得税前扣除数额； （3）计算该企业本年度应纳税所得额； （4）计算该企业本年度应纳所得税税额； （5）计算该企业本年度应汇算清缴的所得税税额。
考题
问答题计算题：某企业某年度会计报表上的利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。该企业本年度其他有关情况如下：
（1）发生的公益性捐赠支出18万元；
（2）开发新技术的研究开发费用20万元；
（3）直接向某足球队捐款35万元；
（4）支付诉讼费2.3万元；
（5）支付违反交通法规罚款0.8万元。
要求：（1）计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额； （2）计算该企业研究开发费用所得税前扣除数额； （3）计算该企业本年度应纳税所得额； （4）计算该企业本年度应纳所得税税额； （5）计算该企业本年度应汇算清缴的所得税税额。
考题
单选题A公司2018年度企业所得税应纳税所得额为10000万元，减免税额100万元，抵免税额200万元。已知，A公司适用的企业所得税税率为25%，A公司当年企业所得税应纳税额为（ ）万元。A
2200B
2400C
2500D
2300
考题
单选题某国家重点扶持的高新技术企业，2016年亏损25万元，2017年度亏损10万元，2018年度盈利125万元，根据企业所得税法的规定，企业2018年应纳企业所得税税额为（ ）万元。A
18.75B
13.5C
15D
25
考题
问答题某企业2018年度境内应纳税所得额为100万元。另在A国设有分支机构，分支机构的应纳税所得额为50万元，A国税率为20%，实纳税额10万元。要求：计算该企业在我国应缴纳的企业所得税。
考题
不定项题根据企业所得税法，企业购置并实际使用节能节水专用设备，可以按设备投资额的一定比例抵免企业当年的应纳所得税额，则该企业至多可以抵免2018年的应纳所得税额为（ ）万元。A4B8C32D80
考题
问答题计算该企业当年应纳企业所得税额。
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