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根据采购与付款业务,控制的审批要点主要包括()。
A.企业的生产计划部门一般会根据顾客订单或者对销售预测和存货要求的分析来决定生产授权
B.企业对资本支出和租赁合同通常会特别授权，只容许特定人员提出请购
C.企业对于重要和技术性较强的采购业务，应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失
D.采购合同可以未经审批就签订
参考答案
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考题
被审计单位对采购与付款内部控制监督检查的主要内容不包括的是( )。A．检查有无长期挂账的应付账款，注意其是否可能无需支付B．检查采购与付款业务授权批准手续是否健全，有无存在越权审批行为C．检查采购与付款业务相关岗位及人员设置情况，有无不相容职务混岗的现象D．检查凭证的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞
考题
被审计单位对采购与付款内部控制监督检查的主要内容不包括的是（ ）。A．检查有无长期挂账的应付账款，注意其是否可能无需支付B．检查采购与付款业务授权批准手续是否健全，有无存在越权审批行为C．检查采购与付款业务相关岗位及人员设置情况，有无不相容职务混岗的现象D．检查凭证的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞
考题
适当的职责分离有助于防止各种有意的或无意的错误。以下采购与付款业务不相容岗位包括（)。A．询价与确定供货商B．采购、验收与相关会计记录C．付款审批与付款执行D．采购合同的订立与审批
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