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某企业适用的所得税税率为33%,在某一个纳税年度内,共发生了下列收入事项:产品销售收入5000万元.清理固定资产盘盈收入为50万元,转让商标使用权收入150万元;发生各项支出如下:产品销售成本3000万元(不包括工资),产品销售费用200万元,产品销售税金300万元,职工1000人,全年发放职工工资总额为960万元,按标准提取职工福利费134万元,工会经费2万元,职工教育经费4万元。该企业计税工资标准为800元/人月。

问题:

计算该企业的应缴纳所得税额。


参考答案

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考题 某企业在某一个纳税年度内,共发生了下列收入事项:产品销售收入5000万元,清理固定资产盘盈收人为50万元,转让商标使用权收入50万元;发生各项支出如下:产品销售成本3000万元(不包括工资),产品销售费用200万元,产品销售税金300万元,职工1000人,全年发放职工工资总额为960万元,按标准提取职工福利费134万元,工会经费19.2万元,职工教育经费14万元。该企业计税工资标准为每人每月800元。问题:计算该企业的应缴纳所得税额。

考题 某企业所得税核算采用纳税影响会计法,适用所得税率为33%,2005年度应交企业所得税为33万;2005年度计算纳税所得时的调整额除了包括超过税前列支标准的业务招待费15万元和取得国库券利息收入10万元两项以外,无其他调整事项,若该企业2005年度所有者权益除因当年实现净利润导致增加外无其他增减事项,2005年末所有者权益为531万元,则该企业2005年度的净资产利润率为( ).A.11.7% B.12.4 C.14.4 D.19%

考题 下列收入测算公式中,正确的是( )。A.计划年度增值税收入=计划课税数量×上年实际单位税率B.计划年度企业所得税收入=计划年度应纳税所得额×平均税率C.某产品计划消费税收入=计划销售数量×适用税率D.计划年度企业所得税收放=上年企业所得税收入×(1+计划年度增长率)E.计划年度企业所得税收入=计划年度销售收入×平均纯益率×平均税率

考题 A公司为2007年新成立的公司,2007年度的销售收入为6000万元,利润总额为5000万元,2007年共发生广告费支出1200万元,发生时已作为销售费用计入当期损益。2007年适用的所得税税率为33%,根据2007年颁布的新所得税法规定,自2008年1月1日起该公司适用所得税税率变更为25%,同时税法规定广告费支出不超过当年销售收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。无其他纳税调整事项,则下列说法正确的是( )。A.A公司应确认的应交所得税为1575万元,递延所得税资产为75万元B.A公司应确认的应交所得税为1575万元,递延所得税负债为75万元C.A公司应确认的应交所得税为1749万元,递延所得税资产为75万元D.A公司应确认的应交所得税为2079万元,递延所得税资产为99万元

考题 某企业2000年度从境外某国分支机构取得税后收益240万元,在境外已缴纳了40%的所得税,该企业适用税率为33%。该企业本年度汇总纳税时可以抵扣的境外所得税税额为 ( )万元。A.264B.79.2C.160D.132

考题 某公司2008年度向其主管税务机关申报应纳税所得额10万元,其中产品销售收入5000万元,房屋出租收入1500万元,业务招待费26.5万元。假定该公司适用所得税税率为25%,则2008年度应缴纳企业所得税为( )万元。A.2.5B.9.13C.6.53D.5.15

考题 某公司2009年度取得利润总额10万元,其中产品销售收入5000万元,房屋出租收入1500万元,业务招待费26.5万元。假定该公司适用所得税税率为25%,则2009年度应缴纳企业所得税为( )万元。A.2.5B.9.13C.6.53D.5.15

考题 某公司2008年度向其主管税务机关申报应纳税所得额10万元,其中产品销售收入5000万元,房屋出租收入1500万元,业务招待费26.5万元。假定该公司适用所得税税率为25%,则2008年度应缴纳企业所得税为( )万元。A.2.5B.9.13C.6.53D.5.15

考题 某企业2018年发生广告费支出5 000万元,已支付给广告公司。税法规定,企业发生的广告费、业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除,超过部分允许结转以后年度税前扣除。该企业2018营业收入为20 000万元,适用的所得税税率为25%。则因该事项企业应当确认的递延所得税资产是()万元。A.2 000B.500C.1000D.0