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某企业本月外购原材料并入库，取得增值税专用发票上注明的价款为10000元，增值税税额为1700元，数量为10吨，支付购物运费1000元，取得运输部门开具的货运增值税专用发票，注明运费900.9元，增值税99.1元，原材料因管理不善入库前造成非正常损失1吨。上述款项均已付清，下述分录正确的是（）。
- A、借：管理费用1000原材料10000应交税费-应交增值税（进项税额）1700贷：银行存款12700
- B、借：原材料9810.81应交税费-应交增值税（进项税额）1619.19待处理财产损溢1270贷：银行存款12700
- C、借：原材料10937应交税费-应交增值税（进项税额）1763贷：银行存款12700
- D、借：原材料9667应交税费-应交增值税（进项税额）1763待处理财产损溢1270贷：银行存款12700
参考答案
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考题
某生产企业(小规模纳税人)2009年1月外购货物取得增值税专用发票上注明价款40 000元，税款6 800元。当月销售货物．税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为80 000元。其本月应纳增值税为（ ）。A．4 528．3元B．2 400元C．6 800元D．1 3 600元
考题
某生产企业(增值税一般纳税人)外购原材料取得增值税专用发票上注明价款200000元，已入库，支付运输企业的运输费1500元，取得运输企业开具的运输结算单据(其中保险费用150元、装卸费350元)。则可以抵扣的进项税为( )元。A．29405B．34070C．34105D．25840
考题
某生产企业为一般纳税人,外购原材料取得增值税发票上注明价款100000元,已入库,支付运输企业的运输费1800元,取得小规模纳税人运输企业由税务机关代为开具的增值税专用发票。则可以抵扣的进项税为()。
A、2940.25元B、17054元C、79400.35元D、12584.03元
考题
某企业(增值税一般纳税人)外购一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价格10 000元，增值税1 700元，入库前的挑选整理费用500元，则该批材料的采购成本为( )元。A.10 000B.10 200C.10 500D.11 700
考题
某商业企业（小规模纳税人）本月外购货物取得增值税专用发票上注明税款6800元。当月销售货物，税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为100000元，其本月应纳增值税为（ ）。A．3846.15元B．4000元C．6000元D．10200元
考题
(一)某棉纺厂被主管税务机关认定为增值税一般纳税人，2004年11月发生如下经济业务： 1.外购染料一批，取得增值税专用发票上注明价款200000元，税金34000元，取得承运部门开具的运费发票上注明运费1000元，装卸费500元； 2.从农民个人手中收购棉花，开具的主管税务机关核准使用的收购凭证上注明收购价为60000元，支付运输公司的运输费600元，取得普通发票，入库后，将这批棉花的20%发给职工，作为职工福利。 3.从小规模纳税企业外购低值易耗品一批，取得销售方所在地主管税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为5000元，税金为300元； 4.外购纺纱机一台，取得增值税专用发票上注明价款80000元，税金13600元； 5.从供销社购进棉花，取得增值税专用发票上注明价款100000元，税额为13000元； 6.本月生产耗用电分别为：水10000立方米，取得供水部门开具的专用发票上注明价款5000元，税金300元，电20000度，取得供电部门开具的增值税专用发票上注明价款12000元，税金2040元； 7.本月销售给一般纳税人棉坯布一批，开具的专用发票上注明价款为200000元； 8.本月销售涤棉布给一般纳税人，开具的专用发票上注明价款800000元；销售给小规模纳税人涤棉布一批，开具普通发票上注明价款58500元； 9.将成本价为50000元的布匹，无偿赠送给当地幼儿园，该批布同类不含税售价为80000元，成本利润率为10%； 10.本月受托加工一批沙布，委托加工材料成本2000元，企业代垫辅料成本500元，委托方提货时，企业收取加工费3600元(含代垫材料费)； 11.企业上期留抵增值税34000元。 根据以上资料，回答下列问题：79、本月外购项目中准予从销项税额中抵扣的进项税金为（ ）元。A.57580 B.56006 C.56054 D.69310
考题
某商业企业(小规模纳税人)2008年5月外购货物取得增值税专用发票上注明税款6800元。当月销售货物，税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为1001300元，其本月应纳增值税为( )元。A．3846.15B．4000C．6000D．10200
考题
某企业为增值税小规模纳税人，2014年10月销售自产的货物，开具的普通发票上注明含税金额10000元，当期外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税170元，上月销售的货物在本月发生销货退回，退还给购买方2000元价款并按规定开具红字增值税专用发票。则该企业10月应纳增值税（）元。A.291.26B.233.01C.63D.0
考题
某生产企业(小规模纳税人)2009年1月外购货物取得增值税专用发票上注明税款3800元。当月销售货物，税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为80000元，其本月应纳增值税为（ ）。A．728.3元B．2400元C．3200元D．4800元
考题
某生产企业外购原材料取得增值税专用发票上注明价款100000元。已入库，支付运输企业的运输费800元(货票上注明运费600元、保险费60元、装卸费120元、建设基金20元)。计算可以抵扣的进项税。
考题
北方某电视机厂为增值税一般纳税人，2011年6月份发生以下业务：(1)在本地销售彩电1000台，每台不含税价款2000元，发送给本企业职工活动中心自产彩电10台。(2)月末向外地分支机构发出300台彩电，为下月销售储备。支付给运输企业运费5000元，其中装卸搬运费800元，运输企业将运费发票，开给外地分支机构。(3)本月外购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税金34000元，货已入库，但发票尚未到税务机关认证；另有上月低接受投资一批显像管，取得投资方开来的防伪税控系统增值税专用发票上注明税金85000元，本月经税务机关认证。(4)本月生产过程中出现废品10台，工耗外购原材料成本10000元；生产过程中合理损耗辅料的成本6000元。(5)本月生产经营用水取得水厂开具增值税专用发票上注明价款150000元，用电取得电厂开具增值税专用发票上注明价款350000元，发票均经过税务机关认证。则该企业本月应纳增值税为（ ）元。A．275400B．291900C．291606D．275106
考题
某企业（增值税一般纳税人）外购一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价10000元，增值税1700元，入库前的挑选整理费用500元，则该批材料的采购成本为( )元。
A.10000
B.10200
C.10500
D.11700
考题
某企业（增值税一般纳税人）外购一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价格10000元，增值税1300元，入库前挑选整理费用500元，则该批材料的采购成本为（ ）元。A.10000
B.10500
C.11700
D.12200
考题
北方某电视机厂为增值税一般纳税人，2018年6月份发生以下业务。
（1）在本地销售A型彩电950台，每台不含税价款2000元，另发送给本企业职工活动中心50台。
（2）月末向外省分支机构发出300台彩电，支付给运输企业运费5000元，其中装卸搬运费800元，运输企业将运费发票开给外地分支机构。
（3）本月外购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税金34000元，货已入库，但发票尚未到税务机关认证；另有上月底接受投资的一批显像管，取得投资方开来的防伪税控系统增值税专用发票上注明税金85000元，本月发票经税务机关认证。
（4）本月公益性捐赠自产A型彩电10台。
（5）本月外购生产经营用设备，取得增值税专用发票上注明价款150000元，用电取得电厂开具专用发票上注明价款350000元，发票均经过税务机关认证。
要求：
、计算该企业当月销项税额；
、计算该企业当月进项税额
、计算该企业当月应纳增值税额。
考题
某生产企业（小规模纳税人）本月外购货物取得增值税发票上注明价税合计18000元。当月销售货物，税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为80000元，其本月应纳增值税为（ ）元。
A.1875.73
B.2330.10
C.2400
D.1203.88
考题
某家电生产企业为增值税一般纳税人，2020年4月8日向某百货公司销售电冰箱100台，开具的增值税专用发票上注明价款170000元，因百货公司在10日内付款所以享受含税价款2%的折扣，该家电生产企业实际收到货款188258元；本月购进原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计8190元。该家电生产企业本月应缴纳增值税（ ）元。
A.21035.3
B.16283.54
C.13910
D.13468
考题
某企业为增值税一般纳税人，外购一批原材料，取得增值税专用发票上注明价款为3000元，增值税为510元，同时发生运杂费50元，入库前的挑选整理费30元，则原材料的入账价值为()元。A:3590B:3080C:3050D:3000
考题
某生产企业为一般纳税人，外购原材料取得增值税发票上注明价款100000元，已入库，支付运输企业（一般纳税人）不含税运输费1800元，取得运输企业开具的增值税专用发票。则可以抵扣的进项税为（）A、2940.25元B、17198元C、79400.35元D、12584.03元
考题
某企业为增值税小规模纳税人，2014年10月销售自产的货物，开具的普通发票上注明含税金额10000元，当期外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税170元，上月销售的货物在本月发生销货退回，退还给购买方2000元价款并按规定开具红字增值税专用发票。则该企业10月应纳增值税（）元。A、291.26B、233.01C、63D、0
考题
某小企业原材料采用计划成本核算。甲材料计划成本每公斤为15元。本月购进甲材料9000公斤，取得的增值税专用发票上注明的价款为153000元，增值税税额为26010元。原材料已验收入库。则购进甲材料发生的成本超支差异为（）元。 A、17000B、18000C、19000D、20000
考题
某生产企业（小规模纳税人）2014年3月外购货物取得增值税专用发票上注明价款10000元，税款1700元。当月销售货物，税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为80000元，其本月应纳增值税为（）。A、700元B、2400元C、4800元D、13600元
考题
单选题某生产企业（小规模纳税人）2012年3月外购货物取得增值税专用发票上注明价款10000元，税款1700元。当月销售货物，税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为80000元，其本月应纳增值税为（ ）。A
700元B
2400元C
4800元D
13600元
考题
单选题某生产企业为一般纳税人，外购原材料取得增值税发票上注明价款100000元，已入库，支付运输企业（一般纳税人）不含税运输费1800元，取得运输企业开具的增值税专用发票。则可以抵扣的进项税为（）A
2940.25元B
17198元C
79400.35元D
12584.03元
考题
问答题某生产企业外购原材料取得增值税专用发票上注明价款100000元，已入库，支付运输企业的运输费800元（运输发票上注明运费600元、保险费60元、装卸费120元、建设基金20元）。计算可以抵扣的进项税。
考题
问答题北方某电视机厂为增值税一般纳税人，2012年2月份发生以下业务。 （1）在本地销售A型彩电950台，每台不含税价款2000元，另发送给本企业职工活动中心50台。 （2）月末向外省分支机构发出300台彩电，支付给运输企业运费5000元，其中装卸搬运费800元，运输企业将运费发票开给外地分支机构。 （3）本月外购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税金34000元，货已入库，但发票尚未到税务机关认证；另有上月底接受投资的一批显像管，取得投资方开来的防伪税控系统增值税专用发票上注明税金85000元，本月发票经税务机关认证。 （4）本月公益性捐赠自产A型彩电10台。 （5）本月外购生产经营用设备，取得增值税专用发票上注明价款150000元，用电取得电厂开具专用发票上注明价款350000元，发票均经过税务机关认证；生产经营共耗外购原材料成本100000元。 要求： （1）计算该企业当月销项税额； （2）计算该企业当月进项税额； （3）计算该企业当月应纳增值税额。
考题
单选题某冰箱生产企业为增值税一般纳税人，2019年5月2日向某商场销售电冰箱100台，开具的增值税专用发票上注明价款200000元，双方约定商场在10日内付款可以享受2%的折扣，商场于5月10日实际支付货款196000元；本月购进原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计为7720元。该冰箱生产企业当月应缴纳增值税（ ）元。A
17760B
18280C
25480D
26000
考题
单选题某企业为增值税小规模纳税人，2017年2月销售自产的货物，开具的普通发票上注明含税金额50000元，当期外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税170元，上月销售的货物在本月发生销货退回，退还给购买方2000元价款并按规定开具红字增值税专用发票。则该企业2月应纳增值税（ ）元。A
1228.05B
1286.31C
1398.06D
1456.31
考题
问答题出口货物退免税练习：某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，退税率为13%。2019年6月份的生产经营情况如下：（1）外购原材料、燃料取得增值税专用发票，注明支付价款600万元、增值税税额78万元，材料、燃料已验收入库。（2）外购动力取得增值税专用发票，注明支付价款150万元、增值税税额19.5万元，其中20%用于企业新建职工活动中心工程。（3）以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费取得增值税专用发票，注明价款30万元、增值税税额3.9万元，支付加工货物的运输费用1万元并取得运输公司开具的增值税专用发票上注明增值税0.09。（4）内销货物取得不含税销售额400万元，支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司开具的增值税专用发票上注明增值税1.62万元。（5）出口销售货物取得销售额600万元。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题。（1）什么是“免、抵、退”办法。（2）采用“免、抵、退”办法计算企业2019年6月份应纳（或应退）的增值税。（3）计算该企业2019年6份增值税的免抵税额和留抵税额。
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