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内控评价非现场测试依据是（）。

  • A、以前年度内部控制评价利用的成果
  • B、收集的内外部监管检查资料和相关数据资料
  • C、利用信息系统等非现场手段从各项业务数据中提取的风险线索
  • D、对于被评价机构自查发现问题并完成整改的，不作为非现场测试依据

参考答案

更多 “内控评价非现场测试依据是（）。A、以前年度内部控制评价利用的成果B、收集的内外部监管检查资料和相关数据资料C、利用信息系统等非现场手段从各项业务数据中提取的风险线索D、对于被评价机构自查发现问题并完成整改的，不作为非现场测试依据” 相关考题
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考题 商业银行内控的结果评价主要评价内控目标的实现情况,对这些指标的量化评价一般通过现场检查的方式进行。() 此题为判断题(对，错)。
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考题 农业银行内部控制评价在被评价机构自我评价的基础上，评价机构主要采取( )的方式开展。A.非现场测试B.现场测试C.非现场测试与现场测试相结合D.抽样复测
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考题 对于被评价机构自查发现问题并完成整改的，也应作为非现场测试依据。()此题为判断题(对，错)。
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考题 注册会计师在开展内控审计时，在确定测试的时间安排时，应尽量在接近企业内控自我评价基准日实施测试。
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考题 内部控制自我评价顺序正确的是（）。 ①制定年度内控检查方案 ②现场检查 ③检查前培训 ④跟踪整改 ⑤编制内控自我评价报告及对外披露 ⑥汇报检查结果及修订完善A、①③②④⑥⑤B、①③④⑥②⑤C、②⑤①③④⑥D、②⑤④⑥①③
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考题 内控自我评价依据有（）。A、《内控检查评价与考核办法》B、《企业内控检查评价指引》C、《总部层面内控检查评价与考核实施细则》D、《企业内部控制基本规范》
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考题 在合规系统内控评价模块中，关于分行法规部内控评价岗的用户权限，以下说法正确的是（）A、总行评价方案、测试底稿模板及其它公告下载B、分行内控自评材料上传C、总行报分行整改缺陷的整改任务分配D、分行应整改缺陷发布与整改状态审核E、缺陷清单转历史库F、分行全辖内控评价报表查询、下载
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考题 常见的内控评价方法包括（）A、询问B、观察C、检查D、审计E、穿行测试F、控制测试
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考题 内控评价现场测试流程包括（）。A、召开进点会议，开展现场检查测试B、形成《事实确认书》，反馈沟通评价发现问题C、确认和定性，撰写初评报告D、提交测试成果，被评价机构申诉
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考题 风险评价的实施测试和分析过程中，具体可以采取（）。A、综合分析B、符合性测试C、内控评价D、指标分析E、因子分析
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考题 内控评价计分的主要依据是（）。A、现场测试所获得的证据B、非现场测试所获得证据C、非现场测试和现场测试所获得的证据D、年终被评价行各项经营指标
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考题 凡需开展现场测试的，在内控评价组进点前五个工作日发送（），召开进点会议时由评价组收回。A、《内部控制评价问卷》B、《经济责任审计前问卷》C、《测试模板》D、《事实确认书》
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考题 会计内控评价的项目有哪些（）A、现场检查评价B、事后监督评价C、录像监督评价D、风险预警评价
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考题 农业银行内部控制评价在被评价机构自我评价的基础上，评价机构主要采取（）的方式开展。A、非现场测试B、现场测试C、非现场测试与现场测试相结合D、抽样复测
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考题 多选题农业银行内部控制评价程序包括（）方面。A评价准备B非现场测试、现场测试C评价计分与等级评定D汇总报告与问题整改、评价结果利用
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考题 多选题风险评价的实施测试和分析过程中，具体可以采取（）。A综合分析B符合性测试C内控评价D指标分析E因子分析
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考题 多选题常见的内控评价方法包括（）A询问B观察C检查D审计E穿行测试F控制测试
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考题 多选题内控自我评价依据有（）。A《内控检查评价与考核办法》B《企业内控检查评价指引》C《总部层面内控检查评价与考核实施细则》D《企业内部控制基本规范》
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考题 多选题内控评价现场测试流程包括（）。A召开进点会议，开展现场检查测试B形成《事实确认书》，反馈沟通评价发现问题C确认和定性，撰写初评报告D提交测试成果，被评价机构申诉
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考题 多选题会计内控评价的项目有哪些（）A现场检查评价B事后监督评价C录像监督评价D风险预警评价
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考题 单选题内控评价计分的主要依据是（）。A 现场测试所获得的证据B 非现场测试所获得证据C 非现场测试和现场测试所获得的证据D 年终被评价行各项经营指标
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考题 单选题凡需开展现场测试的，在内控评价组进点前五个工作日发送（），召开进点会议时由评价组收回。A 《内部控制评价问卷》B 《经济责任审计前问卷》C 《测试模板》D 《事实确认书》
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考题 单选题在内部评价计分环节中，下列说法错误的是（）。A 内控管理部门组织人员对各评价组提交的资料进行审议，对发现问题进行全面复核B 评价计分的主要依据是非现场测试所获得的证据C 在进行评价计分时，应紧扣关键的内部控制环节和控制要点，对评价发现事项、问题作适当的分类、汇总和合并后计分，以突出评价重点和精简计分工作量D 评价计分由内控管理部门集中组织人员进行计分
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考题 判断题注册会计师在开展内控审计时，在确定测试的时间安排时，应尽量在接近企业内控自我评价基准日实施测试。A 对B 错
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考题 多选题内控评价非现场测试依据是（）。A以前年度内部控制评价利用的成果B收集的内外部监管检查资料和相关数据资料C利用信息系统等非现场手段从各项业务数据中提取的风险线索D对于被评价机构自查发现问题并完成整改的，不作为非现场测试依据
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