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判断题
在年度纳税申报表填报中，当纳税调整后计算的所得大于零时，这个计算结果就是企业当期的应纳税所得额。
A
对
B
错
参考答案
参考解析
解析：
在年度纳税申报表中，纳税调整后所得减除允许弥补的以前年度亏损后的余额大于零时，是企业的应纳税所得额。
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考题
下列各项中，对企业应纳税所得额计算公式表达正确的是（ ）。 A．应纳税所得额=利润总额－不征税收入－免税收入－各项扣除－以前年度亏损 B．应纳税所得额=收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除－以前年度亏损 C．应纳税所得额=收入总额+纳税调整项目金额 D．应纳税所得额=利润总额－纳税调整项目金额
考题
企业发生的广告费和业务宣传费扣除限额的计算,应以《企业所得税年度纳税申报表》中的( )作为计算扣除的基数。
A.“利润总额”B.“销售(营业)收入”C.“纳税调整后所得”D.“应纳税所得额”
考题
在计算企业应纳税所得额时,对企业的公益性捐赠支出处理不正确的有()。
A.不需调整应纳税所得额B.应全额调减应纳税所得额C.应全额调增应纳税所得额D.在年度会计利润总额的12%的限额内准予扣除，不需纳税调整;超过部分不得扣除，应调整应纳税所得额
考题
融企业发放的贷款，应按期计算利息并计入当期应纳税所得额。但发放的贷款逾期 (含展期)90天尚未收回的，此前(含90天)发生的应收未收利息应按规定不计入当期应纳税所得额，待实际收回时再计入当期应纳税所得额。( )A．正确B．错误
考题
小企业以in高档在利润总额的基础上，按照企业所得税法规定进行纳税调整，计算出当期（）。然后按其与适用所得税税率为基础计算确定当期应纳税额。A、应纳税所得额B、税前利润C、毛利D、以上都不对
考题
企业发生的公益救济性捐赠的扣除限额的计算，应以《企业所得税纳税申报表》主表中的（）作为计算扣除的基数。A、第10行“营业利润”B、第13行“利润总额”C、第23行“纳税调整后所得”D、第25行“应纳税所得额”
考题
以下关于纳税评估结果的申报及CTAIS操作说法正确的是（）。A、补充申报时企业所得税的滞纳金不能自动加收B、增值税一般纳税人因纳税评估需要调整的内容应并入评估当期增值税纳税申报表。C、需要调增的按简易征收办法计算的销售额应填入税款入库当期增值税纳税申报表的主表的第5栏“按简易征收办法征税货物销售额”，并填写相应附表数据D、纳税人对纳税评估有关所得税方面的调整项目，应做补充申报，填报口径与正常申报一致
考题
小企业应当在（）的基础上，按照企业所得税法规定进行纳税调整，计算出当期应纳税所得额，按照应纳税所得额与适用所得税税率为基础计算确定当期应纳税额。A、营业利润B、主营业务收入C、营业外收入D、利润总额
考题
如果企业在计算应纳税所得额时，没有正确划分收益性支出与资本性支出，可能会导致（）。A、低估资产和当期收益B、当期应纳税所得额的减少，延迟缴纳企业所得税C、高估资产和当期收益D、当期应纳税所得额的增加，提前缴纳企业所得税
考题
单选题企业发生的公益救济性捐赠的扣除限额的计算，应以《企业所得税纳税申报表》主表中的（）作为计算扣除的基数。A
第10行“营业利润”B
第13行“利润总额”C
第23行“纳税调整后所得”D
第25行“应纳税所得额”
考题
单选题小企业应当在（）的基础上，按照企业所得税法规定进行纳税调整，计算出当期应纳税所得额，按照应纳税所得额与适用所得税税率为基础计算确定当期应纳税额。A
营业利润B
主营业务收入C
营业外收入D
利润总额
考题
单选题小企业以in高档在利润总额的基础上，按照企业所得税法规定进行纳税调整，计算出当期（）。然后按其与适用所得税税率为基础计算确定当期应纳税额。A
应纳税所得额B
税前利润C
毛利D
以上都不对
考题
多选题以下关于纳税评估结果的申报及CTAIS操作说法正确的是（）。A补充申报时企业所得税的滞纳金不能自动加收B增值税一般纳税人因纳税评估需要调整的内容应并入评估当期增值税纳税申报表。C需要调增的按简易征收办法计算的销售额应填入税款入库当期增值税纳税申报表的主表的第5栏“按简易征收办法征税货物销售额”，并填写相应附表数据D纳税人对纳税评估有关所得税方面的调整项目，应做补充申报，填报口径与正常申报一致
考题
判断题企业在计算应纳税所得额时已经扣除的资产损失，在以后纳税年度全部或者部分收回时，其收回部分应当作为收入计入收回当期的应纳税所得额。（）A
对B
错
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