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单选题
评估人员审核某啤酒生产企业消费税申报表,发现申报的应纳税额262500元,本期准予抵减税额125000元,本期预缴税额113000元,无减免税额,其本期应补(退)税额是()元。
A

262500

B

24500

C

0

D

149500


参考答案

参考解析
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考题 纳税申报表主表第31栏“④本期缴纳欠缴税额”:反映纳税人本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额,但不包括缴纳入库的查补增值税额。

考题 申报表二十七栏“本期已缴税额”如何输入?

考题 增值税一般纳税人纳税申报表的《增值税纳税申报表附列资料(三)》反映()A、本期进项税额明细B、应税服务扣除项目明细C、税收抵减情况表D、固定资产进项税额抵扣情况

考题 评估人员审核某地板厂2015年9月消费税申报表,发现《本期准予扣除税额计算表》申报期初库存委托加工应税消费品已纳税款58000元,期末库存委托加工应税消费品已纳税款86500元,《准予扣除消费税凭证明细表》填报的消费税税额合计156000元,则当期准予扣除委托加工应税消费品已纳税款是()元。A、0B、127500C、156000D、58000

考题 加油站本期应交增值税等于().A、本期销项税额-本期进项税额B、本期销项税额-本期准予抵扣的进项税额C、销售额×征收率D、销售额×应纳收率

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考题 酒类消费税纳税人月度申报时不需要报送的是()A、《酒类应税消费品消费税纳税申报表》B、《本期准予抵减税额计算表》C、《本期代收代缴税额计算表》D、《生产经营情况表》

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考题 评估人员审核某啤酒生产企业消费税申报表,发现申报的销售数量1050吨,销售额3832500元,不考虑其他因素,其应纳消费税额是()元。A、262500B、231000C、0D、383250

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考题 单选题下列有关适用增值税加计抵减政策且有加计抵减额的纳税人加计抵减填报的表述,正确的是( )。A 《增值税纳税申报表(主表)》第19栏“应纳税额”依据表内的“第11栏-第18栏”的公式填报B 《增值税纳税申报表(主表)》第19栏“应纳税额”依据第11栏“销项税额”-《增值税纳税申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第5列“本期实际抵减额”计算结果填报C 《增值税纳税申报表(主表)》第19栏“应纳税额”依据第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵扣税额” +《增值税纳税申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第5列“本期实际抵减额”计算结果填报D 《增值税纳税申报表(主表)》第19栏“应纳税额”依据第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵扣税额”-《增值税纳税申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第5列“本期实际抵减额”计算结果填报

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