网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
不定项题
针对“资料3”中A产品盘盈20件的情况，审计人员可进一步采取的措施有( )。
A
直接认定账实不符
B
针对代管产品进行函证
C
请该公司提供相关的证明文件
D
要求该公司立即调增账面记录
参考答案
参考解析
解析：
更多 “不定项题针对“资料3”中A产品盘盈20件的情况，审计人员可进一步采取的措施有( )。A直接认定账实不符B针对代管产品进行函证C请该公司提供相关的证明文件D要求该公司立即调增账面记录” 相关考题
考题
针对“资料3”，审计人员的下列做法中，正确的有：A．认为是常见现象，不必采取其他检查措施B．据此认定该公司一定存在舞弊C．针对12月份的销售记录，认真核对原始凭证D．与上年同期的实际数相比较，了解变动趋势
考题
针对“资料3”中的情况，审计人员应实施的审计程序有：A．直接认定其银行存款余额正确B．向有关开户银行函证C．要求出纳员对其编制的银行存款余额调节表进行复核 ．D．审计人员自行独立编制银行存款余额调节表
考题
针对“资料3”中客户甲未予回函的情况，审计人员可采取的最有效的替代审计程序是：A．重新测试相关的内部控制B．审查相关合同、订单、销售发票、发运单等凭证C．实施分析性复核程序D．向客户甲第三次寄发询证函
考题
共用题干
（一）资料2011年4月，某审计组对甲公司2010年度财务收支情况进行审计。有关的情况和资料如下：1.销售部经理负责公司销售业务。具体的产品销售折扣由销售人员根据客户情况谈判决定。2.财务部在开具销售发票时未核对产品发运单，仅根据销售人员签字的产品销售单开具销售发票。3.审计人员对应收账款进行了函证。客户A在回函中证明近年来未与甲公司发生业务往来，不存在欠甲公司货款的情况，与甲公司账面记录不一致。4.审计人员拟采用随机数表法从连续编号为1000～5000的销售发票中抽取50张进行审查，样本编号与下列随机数表中前4位数对应，确定的随机起点为第1列第1行，逐列自上而下查找，路线为第1列、第2列、第3列……（二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。针对“资料3”中客户A的回函，审计人员应采取的措施有：A:直接确认甲公司虚构应收账款B:检查与客户A应收账款相关的凭证C:要求甲公司将账面记录的应收客户A的款项作坏账处理D:向甲公司财务部门进行询问
考题
2018年4月，某审计组对丙上市公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关存货业务审计的情况和资料如下：
1．审计人员在对该公司存货业务相关内部控制进行调查时了解到：
（1）生产部门负责签发订购单。
（2）财会部门负责存货的永续盘存记录。
（3）仓库保管员负责定期对存货进行盘点。
（4）存货盘盈或盘亏的处理须经审批。
2．审计人员于2018年4月25日实施了存货监盘程序，具体工作要点包括：
（1）公司成立存货盘点小组。
（2）公司独立制订盘点计划。
（3）审计人员在现场监督盘点工作按计划进行。
（4）审计人员抽查盘点记录。
3．审计人员实施监盘程序后发现，A产品的盘点结果为100件，而账面记录为80件，据公司人员解释，盘点多出的20件为代管其他公司的产品；B产品的盘点结果为200件，与账面记录一致。
4．2018年1月1 日至4月25日盘点时止，B产品的完工入库数量为300件，销售发出数量为180件。
（二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
针对“资料3”中A产品盘盈20件的情况，审计人员可进一步采取的措施有：A、直接认定账实不符
B、针对代管产品进行函证
C、请该公司提供相关的证明文件
D、要求该公司立即调增账面记录
考题
（2013年）审计人员对营业收入的实质性审查采取了如下审计措施：
①比较各月营业收入的变动情况，了解有无异常情况；
②计算主要产品的毛利率并与上年对比，分析有无明显变化；
③抽取12月开具的发货凭证，审查相关业务是否全部登记入账；
④抽取金额较大的销货发票，与销售合同和主营业务收入明细账相核对。
“资料3”所述的审计人员采取的审计措施中，属于分析方法的有（ ）。
A.①
B.②
C.③
D.④
考题
共用题干
（一）资料2012年2月，某审计组对乙公司2011年度财务收支情况进行了审计。有关生产与存货业务审计的情况和资料如下：1.审计人员在对生产与存货业务相关内部控制调查时了解到：计划部门根据经审批的生产计划，签发预先编号的生产通知单，下达生产部门；生产部门根据生产通知单填写领料单，经部门经理批准后，交仓库部门办理领料手续；生产部门生产完工的产品交验收员检验合格后入库；仓库保管人员根据存货出入库情况及时登记台账，并定期对存货进行盘点。2.审计人员决定对存货实施监盘程序。在审计人员的要求下，乙公司成立了存货盘点小组并与审计人员一起研究制定了盘点计划。乙公司共有A、B两个仓库且分别位于两个分厂内，公司总经理建议对A、B两个仓库先后进行盘点，审计人员予以认可。盘点过程中，审计人员始终在现场监督盘点的进行，并随时抽查复核盘点记录；盘点结束后，审计人员将盘点结果与存货明细账进行核对，对发现的差异作出记录，并要求乙公司查找原因。3.审计人员在核对盘点结果与存货明细账时发现，C材料盘盈1000公斤，D材料盘盈1200公斤。乙公司称，盘盈的C材料为受K公司委托代为存放的存货，盘盈的D材料为乙公司外购材料，因尚未收到发票，无法准确确定采购价格，故未登记相关明细账。4.审计人员对产品成本进行审计时，发现乙公司将以下事项计入了生产成本：①给希望小学捐款50万元；②公司管理人员工资20万元；③业务招待费支出10万元。（二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确答案。针对“资料3”中盘盈的1000公斤C材料，审计人员应进一步采取的措施是：A:向K公司函证核实B:直接调整盘点结果，使其与明细账一致C:直接调整C材料明细账余额，使其与盘点结果一致D:对盘盈原因直接予以认可
考题
共用题干
（一）资料2011年3月，某审计组对甲公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关销售与收款业务循环审计的情况和资料如下：1.审计人员在对销售与收款业务循环内部控制调查中了解到：销售人员接到客户订货单并调查客户信用后，编制一式多联的销货单报本部门负责人审批，经同意后与客户签订销售合同；销货单、销售发票、发运凭证事先按顺序编号使用；该公司很少编制与寄发客户对账单与客户进行对账，对逾期一年以上的货款，由销售人员直接到客户所在地现场对账和收款。2.审计人员对应收账款采取了以下审计程序：(1)抽查有关文件资料，检查不相容职责的划分情况；(2)检查按期编制账龄分析表的情况；(3)依据账龄分析表分析确定应收账款的可收回金额；(4)检查坏账核销有无经过正式的授权批准。3.审计人员对应收账款及其坏账进行审查时，发现甲公司核销了丁公司100万元应收账款，甲公司相关人员解释说丁公司已经不存在。经进一步审查，审计人员发现丁公司于2010年12月经有关部门批准变更了企业名称，目前经营状况良好，且始终保持着与甲公司的业务往来。4.审计人员在对有关资料进行对比分析时了解到，甲公司账面反映A产品近3年的生产数量、存货数量和销售数量各自基本持平，但2010年生产部门统计报表反映A产品的主要原材料投入数量比上年增长10%。（二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确答案。针对“资料4”，审计人员分析可能存在的情况有：A:A产品的单位产品原材料消耗量增加B:A产品生产过程中的废品数量增加C:A产品原材料价格上升D:A产品部分产成品没有入账
考题
资料3.审计人员在审查主营业务收入明细账时，发现有多笔销售退回业务，追查至记账凭证，未发现相关退货的原始凭证。审计人员进一步查实，相关销售业务实际并未发生。
针对“资料3”，审计人员认为可能存在的问题有：
A.隐匿营业收入
B.虚增利润
C.偷逃税金
D.虚增营业收入
考题
不定项题针对“资料3”，审计人员应进一步采取的措施是( )。A决定不再继续抽查相关付款凭证B询问内部审计人员，证实付款凭证确经其核查后不再审查该事项。C要求该公司提供无漏记债务承诺后不再审查该事项D继续审查该公司2013年1月的付款凭证
考题
单选题根据内部审计章程，被审计单位对待审计发现问题和建议应采取哪种态度？（）A
针对审计发现的问题采取有效措施进行整改，不予关注审计建议B
针对审计发现的问题采取有效措施进行整改，并结合实际落实审计建议，对违规违法问题，追究相关人员责任C
针对审计发现的问题采取有效措施进行整改，不针对违规问题追究责任人D
针对审计发现的问题采取部分有效措施进行整改，并结合实际落实部分审计建议
考题
不定项题针对“资料3”中盘盈的1000公斤C材料，审计人员应进一步采取的措施是 ( )。A向K公司函证核实B直接调整盘点结果，使其与明细账一致。C直接调整C材料明细账余额，使其与盘点结果一致。D对盘盈原因直接予以认可
考题
不定项题针对“资料2”，乙公司相关人员的说法中，能够解释销售收入大幅度增长情形的有：A公司采取有效的成本控制措施，促使产品成本进一步降低。B公司提出有效的淡季营销策略，引导消费者改变了消费习惯。C公司拓展海外市场，有效改善了淡季的销售业绩。D公司对销售部门工作人员采取了更有效的淡季销售激励措施。
考题
多选题针对“资料3”，审计人员的下列做法中，正确的有（ ）。A认为是常见现象，不必采取其他检查措施B据此认定该公司一定存在舞弊C针对12月份的销售记录，认真核对原始凭证D与上年同期的实际数相比较，了解变动趋势
考题
单选题某内部审计师针对审计领域的审计重要发现提出审计建议，被审计单位的管理人员同意采取纠正措施。若管理人员没有在合理时间范围内采取纠正措施，根据《国际内部审计专业实务框架》，首席审计执行官应该：（）A
为审计发现制定具体的解决方案B
由该部门管理人员决定何时开展纠正措施及进一步的跟踪活动C
向高层管理人员和董事会提供关于未经纠正的审计发现及其对经营工作的影响的跟踪报告D
不开展进一步的跟踪活动，因为部门管理人员现在已经表示愿意承担不采取纠正措施所导致的风险
考题
不定项题针对“资料1”，审计人员在对该公司生产与存货循环内部控制进行测评的过程中，可以采取的措施有 ( )。A编制存货余额明细表并与总账核对相符B抽取部分存货出、入库业务，追踪检查其业务处理过程C审查产品生产和成本管理制度的执行情况D检查生产与存货管理各环节不相容职责的分离情况
考题
不定项题“资料5”中，针对盘亏的1 000公斤K材料，审计人员应进一步采取的措施有 ( )。A认可仓库保管人员的说法B马上赴外地仓库重新监督盘点C建议该公司按盘亏做出账务处理D取得相应的发货记录和货运记录
考题
不定项题针对“资料4”中的情况，审计人员应采取的正确做法有（）。A认可甲公司的会计处理B建议甲公司在2012年度财务报表附注中披露该情况C向甲公司管理层及相关人员了解2013年1月的销售退回情况D审查与12月销售有关的销售合同、发货凭证等文件
热门标签
最新试卷
