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单选题
某公司平均日支出为2500美元，平均日收回账款4000美元。如果该公司的支出拖延了10天，收账拖延了3天，那么该公司将会产生（）
A
32，500美元的负现金流；
B
13，000美元的负现金流；
C
13，000美元的正现金流；
D
37，000美元的正现金流。
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考题
甲公司对外币交易业务采用当月月初的市场汇率作为即期近似汇率进行折算。某年4月30日和5月1日的市场汇率均为1美元=8.10元人民币，各外币账户4月30日的期末余额分别为银行存款10万美元、应收账款1万美元、应付账款1万美元、短期借款1.5万美元。该公司当年5月份外币收支业务如下：5日收回应收账款0.8万美元，8日支付应付账款0.5万美元，20日归还短期借款1万美元，23日出售一批货款为2.5万美元的货物，货已发出，款项尚未收到。假设不考虑相关税金，当年5月31日的市场汇率为l美元=8.05元人民币，则下列说法错误的是( )。A．银行存款外币账户产生的汇兑损益为贷方4650元B．应收账款外币账户产生的汇兑损益为贷方1350元C．短期借款外币账户产生的汇兑损益为借方250元D．当月因外币业务应计入财务费用的汇兑损失为5000元
考题
某公司享有进出口经营权，该公司2005年经常项目外汇收入为4000万美元，经常项目外汇支出为3000万美元。根据有关规定，该公司2006年经常项目外汇账户保留现汇的最高限额为（ ）A、1200万美元B、2000万美元C、3000万美元D、3200万美元
考题
14．某公司享有进出口经营权，该公司2005年经常项目外汇收入为4000万美元，经常项目外汇支出为3000万美元。根据有关规定，该公司2006年经常项目外汇账户保留现汇的最高限额为（ ）。A．1200万美元B．4700万美元C．3000万美元D．3200万美元
考题
某公司享有进出口经营权，该公司2005年经常项目外汇收入为4000万美元，经常项目外汇支出为3000万美元。根据有关规定，该公司2006年经常项目外汇账户保留现汇的最高限额为( )。A．1200万美元B．2000万美元C．3000万美元D．3200万美元
考题
某企业采用当日的市场汇率作为记账汇率，3月1日应收账款（美元户）余额为100万美元，汇率为1美元＝8.20元人民币。3月10日，收回应收账款20万美元，当日汇率为1美元＝8.22元人民币。3月31日市场汇率为1美元＝8.24元人民币。则企业3月末对应收账款（美元户）调整时应确认的汇兑损失为（ ）万元人民币。A．3.6B．－3.6C．0D．7.2
考题
某公司在6月20日预计将于9月10日收到2000万美元，该公司打算到时将其投资于3个月期的欧洲美元定期存款。6月20日的存款利率为6%，该公司担心到9月10日时利率会下跌。于是以93.09的价格买进CME的3个月欧洲美元期货合约进行套期保值(CME的3个月期欧洲美元期货合约面值为1000000美元)。假设9月10日时存款利率跌到5.15%，该公司以93.68的价格卖出3个月欧洲美元期货合约。则下列说法错误的是( )。A.该公司需要买入10份3个月欧洲美元利率期货合约B.该公司在期货市场上获利29500美元C.该公司所得的利息收入为257500美元D.该公司实际收益率为5.74%
考题
甲公司以人民币作为记账本位币，对当月交易的外币业务采用当月月初的市场汇率作为即期汇率的近似汇率进行核算，并按月计算汇兑损益，某年度9月1日的市场汇率为1美元=6.2元人民币，各外币账户9月1日期初余额分别为银行存款100000美元、应收账款10000美元、应付账款10000美元、短期借款15000美元。该公司当年9月份外币收支业务如下：5日收回应收账款8000美元、8日支付应付账款5000美元，20日偿还短期借款10000美元，23日销售一批价值为25000美元的货物，货已发出、款项尚未收到。假设不考虑相关税费，当年9月30日的市场汇率为1美元=6.15元人民币，则9月末各外币账户调整的会计处理中，正确的是（ ）。A.借记银行存款（美元户）4650元
B.借记应收账款（美元户）1350元
C.借记应付账款（美元户）250元
D.贷记短期借款（美元户）350元
考题
某公司生产和销售A产品，售价为100美元/个，每天大约销售3,000个。为鼓励客户尽早付款，规定发货后10日内付款的客户享受3%的折扣，20日付款的客户享受2%的折扣，超过20日的不享受折扣。目前大约有50%的客户会在10日内付款，30%的客户在20日内付款，但仍有20%的客户在40日左右付款。如公司加大收款力度，将这20%客户的付款日由40日缩短至30日，则该公司的应收账款的平均余额将（）。A.减少60,000美元
B.减少600,000美元
C.减少120,000美元
D.无变化
考题
一家公司有60000000美元收益，35000000美元销货成本，15000000美元营运支出。该公司投资40000000美元于长期资本，资本的平均加权成本是10%。该公司经济增加值是( )。A.4000000美元
B.5000000美元
C.6000000美元
D.7000000美元
考题
年底时分析一家公司的应收账款情况发现，该公司有应收账款150000美元，坏账准备余额5000美元，坏账费用2000美元。过去一年中，收回前期已核销的坏账500美元。如果坏账准备期初余额为4700美元，那么今年作为坏账被核销的应收账款额为( )。A.1200美元
B.1800美元
C.2200美元
D.2800美元
考题
一家公司有1000单位的初始存货，每单位价值10美元。5月1日，该公司以每单位11美元购得1000单位；9月1日，公司以每单位12美元又购得1000单位。如果当年出售了2000单位存货，那么该公司在以下( )存货估价法下计算的销货成本是正确的。销货成本存货估价法A.22000美元后进先出法
B.23000美元加权平均法
C.21000美元先进先出法
D.22000美元先进先出法
考题
某公司签署了一份货币远期合约。根据这一合约，该公司将按照1欧元＝1.1746美元的汇率购进300万欧元。在合约交割日的汇率为1欧元＝1.1523美元。如果该合约以现金形式进行交割，则该公司将（）A、支付66900美元B、收取66900美元C、收取105000美元
考题
一家公司拥有500单位的初始存货，每单位价值5美元。3月1日，该公司以每单位7美元购得300单位；9月1日，公司又购得300单位。当年实际出售了700单位存货，并且期末存货余额为2500美元。如果该公司使用先进先出法，那么9月1日公司购得的存货每单位价格（近似到百分位）为（）。A、3.67美元B、6.00美元C、6.67美元D、7.58美元
考题
某公司总的资产周转率为5，总债务对总资产的比率为60%。如果该公司的销售额为4，500，000美元，那么，该公司的总债务是：（）。A、13，500，000美元；B、1，500，000美元；C、540，000美元；D、37，500，000美
考题
某公司上一财年的赊销收入为$6，000，000。在年终财务报表中，该公司的期初应收账款余额为$1，000，000，期末应收账款余额为$1，250，000。如果应收账款的行业平均收款期为90天，则该公司的应收账款收款期比行业平均收款期少大约（）A、22天B、52天C、60天D、68天
考题
Birch产品公司的流动资产如下所示：如果Birch公司的流动负债是$3000000，那么该公司（）A、如果$200000现金支出用来支付200000美元应付账款，流动比率会减少B、如果$200000现金支出用来支付200000美元应付账款，流动比率不变C、如果$200000现金支出用来购买存货，速动比率不变D、如果$200000现金支出用来购买存货，速动比率会增加
考题
问答题美国某公司5个月后将有一笔6000万日元的应付外汇账款。为了规避汇率风险，该公司购买了一笔日元看涨期权，协定价格为1美元＝120日元。5个月后日元升值到1美元＝100日元。问该公司是否应该行使该期权？为什么？
考题
单选题Birch产品公司的流动资产如下所示：如果Birch公司的流动负债是$3000000，那么该公司（）A
如果$200000现金支出用来支付200000美元应付账款，流动比率会减少B
如果$200000现金支出用来支付200000美元应付账款，流动比率不变C
如果$200000现金支出用来购买存货，速动比率不变D
如果$200000现金支出用来购买存货，速动比率会增加
考题
单选题甲公司以人民币作为记账本位币，对当月交易的外币业务采用当月月初的市场汇率作为即期汇率近似的汇率进行核算，并按月计算汇兑损益，某年度9月1日的市场汇率为1美元=6.2元人民币（假定与上月月末市场汇率相同），各外币账户9月1日期初余额分别为银行存款100000美元、应收账款10000美元、应付账款10000美元、短期借款15000美元。该公司当年9月份外币收支业务如下：5日收回应收账款8000美元、8日支付应付账款5000美元，20日偿还短期借款10000美元，23日销售一批价值为25000美元的货物，货已发出、款项尚未收到。假设不考虑相关税费，当年9月30日的市场汇率为1美元=6. 15元人民币，则9月末各外币账户调整的会计处理中，正确的是()。( 2014年)A
借记银行存款（美元户）4650元B
借记应收账款（美元户）1350元C
借记应付账款（美元户）250元D
贷记短期借款（美元户）350元
考题
单选题某公司总的资产周转率为5，总债务对总资产的比率为60%。如果该公司的销售额为4，500，000美元，那么，该公司的总债务是：（）A
13，500，000美元B
1，500，000美元C
540，000美元D
37，500，000美
考题
单选题某公司2008年经常项目外汇收入为5000万美元，经常项目外汇支出为3000万美元。根据外汇管理法律制度的最新规定，该公司2008年经常项目外汇帐户保留现汇的最高限额为（）美元。A
4000B
5000C
3000D
没有限额
考题
单选题某公司2015年的主营业务收入5000万元，主营业务支出30万元，全年平均应收账款200万元，假设一年按365天计算.则该公司的应收账款周转天数为（ ）天。A
18.3B
14.6C
24.3D
36.5
考题
多选题某企业目前的流动比率为1.4，企业加大了应收账款的催款力度，收回部分应收账款后，将会导致该公司()。A速动比率下降B现金比率上升C应收账款周转率上升D短期偿债能力下降E速动比率上升
考题
单选题某公司上一财年的赊销收入为$6，000，000。在年终财务报表中，该公司的期初应收账款余额为$1，000，000，期末应收账款余额为$1，250，000。如果应收账款的行业平均收款期为90天，则该公司的应收账款收款期比行业平均收款期少大约（）A
22天B
52天C
60天D
68天
考题
单选题一家公司拥有500单位的初始存货，每单位价值5美元。3月1日，该公司以每单位7美元购得300单位；9月1日，公司又购得300单位。当年实际出售了700单位存货，并且期末存货余额为2500美元。如果该公司使用先进先出法，那么9月1日公司购得的存货每单位价格（近似到百分位）为（）。A
3.67美元B
6.00美元C
6.67美元D
7.58美元
考题
单选题某公司的境外子公司编制报表的货币为美元。母公司本期平均汇率为1美元＝6.30元人民币，资产负债表日的即期汇率为1美元＝6.40元人民币，该公司“应付债券”账面余额165万美元，其中面值150万美元、应计利息15万美元，该公司期末合并资产负债表“应付债券”折合金额为（ ）万元人民币。A
1039.5B
1056C
960D
1204.5
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