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单选题
下列关于会计岗位制约的双人经办制度描述不正确的是（）。
A

核对印鉴时，必须换人换卡（正、副卡）对全部印鉴验印

B

核对各种账务时，必须由账务经办员进行逐笔勾对并签字确认

C

实行综合柜员制的行处，可由柜员在授权范围内兼管货币收付和相关账务处理

D

会计机构营业期间必须保证有两名或两名以上会计人员在岗，相互监督办理会计业务

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考题 出纳工作坚持双人经办的规定，双人经办是指（）。A、双人临柜B、双人管账C、双人守库D、双人押运E、双人管库
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考题 下列关于商业银行授信岗位设置的说法，正确的有（）。A、分工合理、职责明确B、岗位之间相互配合、相互制约C、做到审贷分离D、业务经办与会计账务处理分离
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考题 在受理与审核代收代付业务时，应合理配备业务经办与审核人员，并严格执行岗位风险制约措施，以下属于岗位风险制约措施的有（）A、双人操作B、亲属回避C、后台监控D、岗位轮换
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考题 下列关于不相容岗位和人员分离制度的建立错误的说法是（）A、支持部所有岗位不得与其他部岗位兼任。B、结算制单岗与结算复核岗不得相互兼任。C、会计制单岗（含收入、支付和总账）可以与会计复核岗（含收入、支付和总账）互相兼任。D、网上银行必须执行双人或三人授权支付模式，也可以由一人完成全部付款工作。
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考题 对柜员的现金库存的描述中，下列哪项不正确（）。A、应专人专箱（袋）封包B、装箱时必须实行双人会同制度C、款项装箱（袋）后，双人上锁D、开箱时，必须由专人负责
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考题 保管部门应建立岗位制约机制，收妥权证后，应实行双人管理，分工明确。
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考题 营业机构办理特殊业务和重点业务时，须做到经人授权、双人办理、制约核对，经人授权、双人办理、制约核对的含义是指在办理特殊业务或重点业务过程中经办员、复核员、（）须互相复核、互相制约、互相监督。A、营业机构负责人B、营业经理C、总会计D、运行督导员
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考题 网站管理部门和分行均须按照（）原则设立各级岗位。A、双人复核B、岗位分离、双人复核C、岗位分离D、相互制约、分人分岗
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考题 转贴现在票据保管、传递和转移过程中要实行“双人制约”制度，双人制约包括（）。A、双人管票B、双人收（送）票C、双人查票和换人复核D、交接环节的双人签收
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考题 下列关于会计业务内部控制表述不正确的是（）.A、会计业务内部控制必须符合国家法律法规以及建设银行有关规章制度要求B、允许机构最高负责人拥有不受会计业务内部控制约束的权力C、会计业务内部控制必须涵盖涉及会计工作的各项业务及相关岗位D、必须保证会计机构.岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，做到不相容岗位.职责相互分离
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考题 商业银行授信岗位设置要求：（）A、分工合理、职责明确；B、岗位之间应当相互配合、相互制约；C、做到审贷分离；D、业务经办与会计账务处理分离。
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考题 规范建立《代保管物品登记簿》，并遵守以下管理原则（）。A、帐实分管B、会计保管部门与入库部门均应双人经办C、双人管库D、业务经办时双人签章
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考题 多选题转贴现在票据保管、传递和转移过程中要实行“双人制约”制度，双人制约包括（）。A双人管票B双人收（送）票C双人查票和换人复核D交接环节的双人签收
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考题 多选题各行应严格执行以下基本的会计内控制度（）。A复核制度B账务核对制度C事后监督制度D审批授权制度E岗位制约制度
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考题 多选题出纳工作坚持双人经办的规定，双人经办是指（）。A双人临柜B双人管账C双人守库D双人押运E双人管库
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考题 单选题以下关于外部对账面对面勾对对账的风险防控措施表述错误的是（）A 严格执行岗位制约制度，原则上做到记账员与对账员相分离B 对账事项双人对账、双人签字、双人承担责任C 与企业对账应事先约定，严格按照约定时间、频率进行对账D 对账结果应双方签章确认
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考题 多选题商业银行授信岗位设置要求：（）A分工合理、职责明确；B岗位之间应当相互配合、相互制约；C做到审贷分离；D业务经办与会计账务处理分离。
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考题 单选题营业机构办理特殊业务和重点业务时，须做到经人授权、双人办理、制约核对，经人授权、双人办理、制约核对的含义是指在办理特殊业务或重点业务过程中经办员、复核员、（）须互相复核、互相制约、互相监督。A 营业机构负责人B 营业经理C 总会计D 运行督导员
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考题 单选题下列关于会计业务内部控制表述不正确的是（）.A 会计业务内部控制必须符合国家法律法规以及建设银行有关规章制度要求B 允许机构最高负责人拥有不受会计业务内部控制约束的权力C 会计业务内部控制必须涵盖涉及会计工作的各项业务及相关岗位D 必须保证会计机构.岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，做到不相容岗位.职责相互分离
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考题 单选题财会营运岗位设置须坚持不相容岗位分设原则，做到相互制约、相互控制，形成必要的相互制衡机制。以下说法不正确的是（）。A 同一业务事项或业务流程中的经办岗、复核岗、授权岗分设B 票据业务中的证、章、押（压）岗位分设，严格执行分管分用，平行交接制度C 事后监督岗与业务处理岗位分设，事后监督人员除可保管重要印章或密押外不得参与被监督业务，不得代替业务经办人员改正错误D 库管员岗位应由双人担任，且不得参加业务处理工作
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