网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
单选题
管理人员在填写一份内部控制查问卷时对每一个问题都回答“是”，并声明所有列示的要求及控制活动都是他们程序的一部分。某内部审计师在进行初步调查访问时从管理人员处取回了调查问卷，但没有在现场复核管理人员回答的情况。该内部审计师的主管人对上述程序不满的原因是：（）
A
业务信息应以某种方式得到证实
B
不能依赖内部控制调查问卷
C
管理人员填写调查问卷时内部审计师不在场
D
调查问卷的设计没有涉及会计操作和控制
参考答案
参考解析
解析：
本题考查的知识点是过程描述的询问和面谈。
答案A正确，自我评估调查问卷提供了间接信息。由于这种信息是由业务客户提供的而不是独立的来源，因此必须予以确认。
答案B不正确，通用内部控制调查问卷适用于不同的组织单位、人员和职能部门的这种能力正是它们的一个长处；
答案C不正确，内部控制调查问卷可以设计成无需内部审计师在场也能由业务客户回答；
答案D不正确，内部控制调查问卷不需要涉及会计信息来保证其完整性。
答案A正确，自我评估调查问卷提供了间接信息。由于这种信息是由业务客户提供的而不是独立的来源，因此必须予以确认。
答案B不正确，通用内部控制调查问卷适用于不同的组织单位、人员和职能部门的这种能力正是它们的一个长处；
答案C不正确，内部控制调查问卷可以设计成无需内部审计师在场也能由业务客户回答；
答案D不正确，内部控制调查问卷不需要涉及会计信息来保证其完整性。
更多 “单选题管理人员在填写一份内部控制查问卷时对每一个问题都回答“是”，并声明所有列示的要求及控制活动都是他们程序的一部分。某内部审计师在进行初步调查访问时从管理人员处取回了调查问卷，但没有在现场复核管理人员回答的情况。该内部审计师的主管人对上述程序不满的原因是：（）A 业务信息应以某种方式得到证实B 不能依赖内部控制调查问卷C 管理人员填写调查问卷时内部审计师不在场D 调查问卷的设计没有涉及会计操作和控制” 相关考题
考题
（2009年真题)在了解内部控制时，注册会计师通常不实施的审计程序是（ )。A.了解控制活动是否得到执行
B.了解内部控制的设计
C.记录了解的内部控制
D.寻找内部控制运行中的所有缺陷
考题
在初步调查之前，一名审计主管向被审计部门的主管发送了一份备忘录和问卷。该程序最有可能产生的结果是( )。A.它会产生对本次审计的担心
B.它在审计工作中涉及了被审计部门的主管人员
C.这是一种非经济的信息获取方法
D.它只适用于远程单位的审计根据以下信息，回答第153题至第154题在回答一份内部审计调查问卷时，管理人员对每个问题的回答都为“是”，并声称所有罗列的要求和控制活动都已成为所用程序的一部分一名内部审计师在初步调查访问过程中从管理人员那里回收了这些问卷，但没有和管理人员一起审核这些应答
考题
一份设计良好的内部控制调查问卷应该：( )A.只需要回答是否，而不要求叙述性回答，并由部门来组织
B.是评估控制危险数据的足够来源
C.帮助评价内部控制的效果
D.独立于内部审计业务目标之外
考题
管理人员在填写内控调查表时对每一个问题都回答“是”，这说明所有列示的要求及控制活动都是他们所采取步骤的一个部分。内部审计师在进行初步调查访问时从管理人员处取回了调查表，但没有趁管理人员在场时浏览一下回答情况。审计经理对此项初步调查任务的完成情况进行评价时，指出复查管理人员对内控调查表内容的必要性。内部审计师应与管理人员面谈，以获取补充信息。因为面谈方式：( )A.提供了为确定可能存在问题领域而提问的机会
B.是将信息提高到客观性水平最有效的方式
C.当需要大量信息时这是成本最低的审计技术
D.是对获取的信息唯一不需确认和进行测试的审计步骤
考题
某内部审计师正在考虑制作调查问卷表来研究员工对控制程序的态度。以下哪项是在设计问卷表时不用考虑的重要标准？A.提问的措辞必须保证回答者能正确理解
B.提问的措辞必须可靠，使它们能衡量那些想要衡量的问题
C.问卷应尽量简短，以提高回复率
D.必须回答“否”表示存在问题
考题
管理人员在填写一份内部控制查问卷时对每一个问题都回答“是”，并声明所有列示的要求及控制活动都是他们程序的一部分。某内部审计师在进行初步调查访问时从管理人员处取回了调查问卷，但没有在现场复核管理人员回答的情况。该内部审计师的主管人员对上述程序不满的原因是：( )A.业务信息应以某种方式得到证实
B.不能依赖内部控制调查问卷
C.管理人员填写调查问卷时内部审计师不在场
D.调查问卷的设计没有涉及会计操作和控制
考题
审计经理正在和制造分部管理人员开年度会议，讨论针对下一年提议的审计计划和活动。在讨论了去年针对该部门下属的12间工厂开展的审计活动之后，制造部门的副总裁同意审计人员提出的所有重要建议都是针对关键控制措施以及相关的运营活动，这些建议都符合该部门的标准经营程序：这位副总裁提议将该部门大量的书面规程中的关键控制活动抄录到自我审计标准操作程序(SOP)调查问卷中。这样，审计经理在制定来年的审计计划时应重点关注SOP问卷的( )方面。A.SOP问卷应改进控制的适当性，但审计师需要证实这些控制措施是否按SOP所记录的那样发挥作用
B.增加这一控制措施应当消除来年的重要审计建议，这样审计活动的范围就能相应地缩小
C.如果这位副总裁同意要求内部审计部门审核所有部门标准操作程序，那么审计工作量也就会减少
D.SOP问卷必须由内部审计部门邮寄和控制，因为这些问卷和计划的审计活动有关
考题
评价存货的内部控制时，内部审计师需要考虑内部控制的健全性和运行的有效性等内容，那么下列程序中，提供的证明信息最少的是：A.对存货的存放仓库进行实地观察
B.要求与存货管理的人员参与填写内部控制问卷调查表
C.编制存货收发程序的流程图
D.检查管理人员要求盘点存货的指令
考题
为了节省时间，CAE不再要求针对每项审计业务完成标准化内部控制调查问卷。这种做法是否违反《标准》？A.违反，因为应该针对每项业务开展内部控制评估，而内部控制调查问卷则是评估控制必须采取的强制手段
B.违反，因为应该针对每项业务开展内部控制评估，而内部控制调查问卷则是最高效的评估手段
C.没有违反，因为在时间比较紧的情况下，审计师可以根据审计判断，省略必要的程序
D.没有违反，因为并不要求审计师针对每项业务完成内部控制调查问卷
考题
在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）A、获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B、与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果C、评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D、记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果
考题
某内部审计师正在考虑制作调查问卷表来研究员工对控制程度的态度。以下哪项是在设计问卷表时不用考虑的重要标准？（）A、提问的措辞必须保证回答者能正确理解。B、提问的措辞必须可靠，使它们能衡量那些想要衡量的问题。C、问卷应尽量简短，以提高回复率。D、必须回答“否”表示存在问题。
考题
在讨论下一年的审计计划的业务提议时，某部门副主任注意到，以往审计人员提出的所有重要建议都与关键控制活动有关，而该部门的标准运营程序手册为其管理人员对这些控制活动进行正确描述。如果自我评价问卷体现了这些关键控制活动，这会对所提议的下一年审计计划产生何种影响？（）A、问卷应该改善控制的充分性，但审计师需要核实控制措施正按规定运行。B、增加问卷调查后，来年就不需要提出重要审计建议，因此，审计业务范围可以得到相应缩小。C、如果副主任同意就该部门所有标准运营程序获得内部审计部门的批准，那么，审计业务就可以得到减少。D、问卷必须出内部审计部门邮寄并控制，并联系审计计划提议得到考虑。
考题
一份调查问卷由一系列为防止或检测每种类型的交易中可能发生的错误和舞弊通常所需的控制有关问题组成。以下哪项不是这样一份调查问卷的优点？（）A、调查问卷提供了一个尽可能减少忽视内部控制各方面可能性的框架B、调查问卷容易完成C、调查问卷在设计和应用上具有灵活性D、完成的调查问卷提供了内部审计师熟悉内部控制的证明文件
考题
一份设计良好的内部控制调查问卷应该：（）A、只需要回答是/否，而不要求叙述性回答，并由部门来组织B、是评估控制危险的数据的足够来源C、帮助评价内部控制的效果D、独立于内部审计业务目标之外
考题
以下哪项表述表明内审人员在用错误的方式使用内部控制问卷方式？（）A、用书面注释或解释阐述所有答案B、在与负责被审计领域的人面谈过程中填写调查问卷C、构造一份调查问卷，以便否定的回答能够引起重视D、用文字说明或流程图补充一个已完成的调查问卷
考题
根据萨宾斯-奥克斯利法案，管理层有关财务报表的内部控制报告的所有陈述都是正确的，除了该报告必须（）A、包括管理层建立对财务报表的有效内部控制的责任声明B、包括设计内部控制是公司审计委员会的责任的声明C、评估公司对年度财务报表的内部控制的有效性D、由独立审计师来审核
考题
多选题下列关于内部控制表述正确的有（）。A根据《企业虑部控制基本规范》，内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动等五个要素。B《企业内部控制基本规范》提出的内部控制目标较COS0《内部控制——整合框架》更为全面C《企业内部控制评价指引》明确注册会计师应对财务报告内部控制的有效牲发表审诗意见，并对注意到的非财务报告内部控制重要缺陷予以披露D《企业内部控制应用指引》在配套指引及整个内部控制规范体系中占据主体地位
考题
多选题《企业内部控制评价指引》要求企业在评价报告中至少披露的内容包括（）。A内部控制评价工作的总体情况B内部控制评价的依据、程序和方法C内部控制中所有缺陷拟采取的整改措施D对不存在重大缺陷的情形，出具评价期末内部控制有效结论
考题
单选题在讨论下一年的审计计划的业务提议时，某部门副主任注意到，以往审计人员提出的所有重要建议都与关键控制活动有关，而该部门的标准运营程序手册为其管理人员对这些控制活动进行正确描述。如果自我评价问卷体现了这些关键控制活动，这会对所提议的下一年审计计划产生何种影响？（）A
问卷应该改善控制的充分性，但审计师需要核实控制措施正按规定运行。B
增加问卷调查后，来年就不需要提出重要审计建议，因此，审计业务范围可以得到相应缩小。C
如果副主任同意就该部门所有标准运营程序获得内部审计部门的批准，那么，审计业务就可以得到减少。D
问卷必须出内部审计部门邮寄并控制，并联系审计计划提议得到考虑。
考题
单选题管理人员在填定内控调查表时对每一个问题都回答“是”，并说明所有列示的要求及控制活动都是他们所采取步骤的一个部分。一内部审计师在进行初步调查访问时从管理人员处取回了调查表，但为趁管理人员在场时浏览一下回答情况。该审计人员的上级对上述情形进行批评所根据的事实是（）。A
审计信息应通过某种方式加以证实B
内控调查表是不能依赖的C
管理人员填写调查表时审计人员不在场D
调查表未设计成用于提出会计处理及控制
考题
单选题在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）A
获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B
与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果C
评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D
记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果
考题
单选题一份设计良好的内部控制调查问卷应该：（）A
只需要回答是/否，而不要求叙述性回答，并由部门来组织B
是评估控制危险的数据的足够来源C
帮助评价内部控制的效果D
独立于内部审计业务目标之外
热门标签
最新试卷
