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题目内容
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单选题
某CIA阅读了该部门的政策和流程手册，以便能够更好的对采购职能进行初步调查。他得出结论：本手册很好地描述了处理步骤，并且包括了适合的内部控制设计。下一阶段的审计目的是确定该内部控制运行的有效性。为完成这一目标，以下程序最适合的是：（）
A
编制流程图。
B
编制系统说明。
C
对控制进行测试。
D
进行实质性测试。
参考答案
参考解析
解析：
本题考查的知识点是测试控制。审计目的是确定控制制度是否恰当和有效，只有对控制制度进行测试，才能得出有效性的结论。
更多 “单选题某CIA阅读了该部门的政策和流程手册，以便能够更好的对采购职能进行初步调查。他得出结论：本手册很好地描述了处理步骤，并且包括了适合的内部控制设计。下一阶段的审计目的是确定该内部控制运行的有效性。为完成这一目标，以下程序最适合的是：（）A 编制流程图。B 编制系统说明。C 对控制进行测试。D 进行实质性测试。” 相关考题
考题
年度预算手册可用于（）。A.业务部门做预算的参考手册
B.财务部门做预算的参考手册
C.培训教材
D.业务部门对预算政策和流程进行查询、参考、指导的依据
E.财务部门对预算政策和流程进行查询、参考、指导的依据
考题
年度预算手册可用于（）。
A.培训教材
B.业务部门对预算政策和流程进行查询、参考、指导的依据
C.业务部门做预算的参考手册
D.财务部门]对预算政策和流程进行查询、参考、指导的依据
E.财务部门做预算的参考手册
考题
作为对采购职能进行初步调查的一部分，某内部审计师阅读了该部门的政策和流程手册，该内部审计师得出结论：本手册很好地描述了处理步骤，并且包括一个适合的内部控制设计。下一阶段的审计目的是确定该内部控制运行的有效性。为完成这一目标，以下哪个程序是最适合的？( )A.编制一个流程图
B.编制一个系统描述说明
C.对控制进行测试
D.进行实质性测试
考题
作为初步调查的内容，某审计师分配到的任务是为办公用品的采购过程绘制流程图，对于绘制流程图，哪一项来源的审计价值最低？A.与采购主管面谈
B.审查上月已完成的采购订单的样本
C.审查采购政策和程序手册
D.与一位采购职员一起“走查”采购过程
考题
CIA在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种内部控制薄弱环节？A.公司的采购政策尚未得到更新
B.公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣
C.针对已收货物进行的付款没有经过恰当级别的授权
D.公司在收到货物之前就对供应商付款
考题
某内部审计师采用系统流程图对公司采购部门的交易流进行分析，关于该流程图的说法，正确的是：（）A、该流程图可以显示出计算机对交易信息的处理过程，但是不显示人工的处理过程B、该流程图可以与系统一样保持数据的及时更新C、该流程图可以对特定的程序进行编辑和检验D、该流程图可以显示不同部门之间的数据传递
考题
某CIA阅读了该部门的政策和流程手册，以便能够更好的对采购职能进行初步调查。他得出结论：本手册很好地描述了处理步骤，并且包括了适合的内部控制设计。下一阶段的审计目的是确定该内部控制运行的有效性。为完成这一目标，以下程序最适合的是：（）A、编制流程图。B、编制系统说明。C、对控制进行测试。D、进行实质性测试。
考题
作为初步调查的内容，某审计师分配到的任务是为办公用品的采购过程绘制流程图，对于绘制流程图，哪一项来源的审计价值最低？（）A、与采购主管面谈。B、审查上月已完成的采购订单的样本。C、审查采购政策和程序手册。D、与一位采购职员一起“走查”采购过程。
考题
采购代理商从供应商那里收受了贵重的礼物，作为回报他将一笔大额的业务给了该供应商。以下哪项组织政策最能有效地防止该类事件的发生？（）A、所有超出特定金额的采购都要经有关人员的批准，该人员确定采购是否符合预算规定。B、重要的大额采购应定期从至少两个不同的渠道采购，以便提供供应上的保障。C、应对采购部门分权，以便每位部门经理或管理人员自行采购。D、应征求采购竞标价，以最大限度地使采购价切实可行。
考题
下面选项中对采购手册的表述错误的是（）A、采购手册是指组织为了使内部各单位在执行采购作业时有规可循而制定的统一的法令性文件B、采购手册使采购活动制度化与合理化C、采购手册促进采购活动达到适质、适时、适量、适价的目标D、采购手册本质上是交流信息的媒介，用来阐明采购政策、步骤、指令和规定等内容
考题
作为对采购职能进行初步调查的一部分，某内部审计师阅读了该部门的政策和流程手册，该内部审计师得出结论：本手册很好地描述了处理步骤，并且包括一个适合的内部控制设计。下一阶段的审计目的是确定该内部控制运行的有效性。为完成这一目标，以下哪个程序是最适合的？（）A、编制一个流程图B、编制一个系统描述说明C、对控制进行测试D、进行实质性测试
考题
关于《航空安全员工作手册》持有人描述错误的是（）A、遵守本手册公布的标准、规范、程序和准则B、保证本手册完整有效，及时更新修订内容C、执行飞行任务时需携带本手册以便查询D、不再履行空中安全保卫职责时，应将手册自行销毁
考题
单选题某内部审计师采用系统流程图对公司采购部门的交易流进行分析，关于该流程图的说法，正确的是：（）A
该流程图可以显示出计算机对交易信息的处理过程，但是不显示人工的处理过程B
该流程图可以与系统一样保持数据的及时更新C
该流程图可以对特定的程序进行编辑和检验D
该流程图可以显示不同部门之间的数据传递
考题
单选题作为对采购部门进行初步调查的一项工作，审计师阅读了该部门的政策和程序手册，审计师得出的结论是：该手册对处理步骤作了很好的描述，并且包含有恰当的内部控制制度设计内容。下一个审计目标就是确定内部控制的操作效果。以下哪种程序对于实现该目的最为合适？（）A
编制流程图。B
编制系统文字说明。C
进行控制测试。D
进行实质性测试。
考题
判断题准确地描述所需要的商品或服务是采购部门和使用部门，或跨职能采购团体的共同责任。A
对B
错
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