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以下各项控制程序中，哪项最不能有效地防止出现向伪造的供应商发出定单的舞弊行为：
A.要求必须从经批准的供应商名单中购货，且该名单由独立于发出定单职能的职员保存。
B.要求根据实际生产情况，向经批准的供应商购货。
C.要求与所有主要的产品原料供应商签定购货合同。
D.要求各月从所有供应商处的购货总额不能超过该月的采购预算。
B.要求根据实际生产情况，向经批准的供应商购货。
C.要求与所有主要的产品原料供应商签定购货合同。
D.要求各月从所有供应商处的购货总额不能超过该月的采购预算。
参考答案
参考解析
解析：A、不正确。由于能防止雇员在经批准的供应商名单上增添伪造的供应商，因此这是一项有效措施。B、不正确。由于如果所购货物没有用于实际生产就不会向供应商付款，因此这项措施也有效。C、不正确。由于能够确保所有的供应商都经过批准，因此这项措施也有效。D、正确。这项措施可能最无效，因为它控制的是支出的总额，但不能控制向何处发出定单或是否已经收到购入的货物。
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考题
要防止有人通过向子虚乌有的卖主发送采购定单的方式进行舞弊，以下哪种控制程序效果最差？A.要求所有物资都必须向得到授权的卖主采购，而且负责维护该清单的人不能同时负责发出采购定单。
B.要求只能根据实际生产情况，对已经批准的卖主支付货款。
C.要求出售给公司生产材料的所有主要卖主都与公司签署合同。
D.要求每个月的总采购额不得超过该月的采购总预算。
考题
内部审计师必须时刻警惕舞弊行为存在的可能性。假定忽视对以下风险的控制，那么，哪项舞弊或滥用资产的风险最大？( )A.总经理把公司的旅游娱乐基金用于一些值得怀疑的活动上
B.在采购活动中，虚拟供应商
C.款项拨给了可能与总经理有关的公司，或者是不属于公司章程中规定的目的
D.工资管理职员伪造工资花名册
考题
如果营销部门存在舞弊，以下哪项超出了内部审计师的责任范围？A.向舞弊者通告其要承担的法律责任。
B.确定舞弊行为的影响。
C.与恰当的管理层面讨论舞弊行为。
D.将舞弊行为写进报送审计委员会的报告。
考题
某经理填制并签发了一张支票给虚构的供应商付款，然后将款项存人其个人银行账户。以下哪项内部控制措施能最有效地防止，或至少发现该贪污行为？（）A、所有采购业务实行招标。B、向供应商的付款必须使用经批准的支票。C、经理以外的人员对已批准的但未签发的支票进行审查后，才能签发支票。D、必须由某个负责任的职员定期清点支票的编号顺序。
考题
以下各项中，哪项是早期供应商参与活动中由于供应管理部门和供应商之间的交流而带来的最重要的好处（）A、向供应商传达创新观点B、新产品和新流程的设计C、得到有竞争力的价格D、增强买方/供应商的关系
考题
采购专业人士选择本地小型供应商而不是国内的大型供应商，这通常说明采购专业人士主要关心以下哪项（）A、供应商的财务稳定性B、供应商对买方机构需求的反应C、对供应商质量控制程序的信心D、供应商的可靠性
考题
中央仓的退货流程是（）。A、发出供应商货品退货通知单—清点加油站的退货—判断正常退货还是特殊退货—录入系统—向供应商发出退货通知单—供应商取货B、发出供应商货品退货通知单—清点加油站的退货—判断正常退货还是特殊退货—向供应商发出退货通知单—录入系统—供应商取货C、发出供应商货品退货通知单—判断正常退货还是特殊退货—清点加油站的退货—录入系统—向供应商发出退货通知单—供应商取货D、发出供应商货品退货通知单—判断正常退货还是特殊退货—清点加油站的退货—向供应商发出退货通知单—录入系统—供应商取货
考题
某内部审计师发现公司的财务部经理签发了一章支票，该支票的收款方为虚假的供应商，然后将款项转移到了自己名下的一个工厂账户上，则该内部审计师为防止类似的事件再次发生提出了一些建议，下列能最有效地防止该舞弊的：（）A、向供应商支付款项必须由财务部经理审批B、由财务部门的经理批准支票，财务部的出纳人员保管和签发支票C、对所有的供应商进行公开招标D、向供应商支付的款项必须由专门的机构进行核查
考题
以下哪项控制程序不能有效地防止向伪造的供应商付款？（）A、付款的金额根据采购的情况确定B、付款的供应商必须是签订采购合同且审批完整的供应商C、采购部门与付款计划的制定与审批相互独立D、采购金额不能超出采购预算的范围
考题
单选题内部审计师在审计过程中发现，有人通过向虚构的供应商发送采购订单的方式进行舞弊，对于这种现象以下哪种控制程序效果最差：（）A
要求所有物资都必须向竞标成功的供应商采购，而且负责供应商招标业务的人员不能同时负责采购业务B
根据采购入库情况，对验收合格的货物进行付款C
根据生产需求，采购部门与供应商签订采购合同并经过审批D
严格执行预算，采购金额不得超过预算总额
考题
单选题以下哪项控制程序不能有效地防止向伪造的供应商付款？（）A
付款的金额根据采购的情况确定B
付款的供应商必须是签订采购合同且审批完整的供应商C
采购部门与付款计划的制定与审批相互独立D
采购金额不能超出采购预算的范围
考题
单选题内部审计师必须时刻警惕舞弊行为存在的可能性。假定忽视对以下风险的控制，那么，哪项舞弊或滥用资产的风险最大？（）A
总经理把公司的旅游娱乐基金用于一些值得怀疑的活动上B
在采购活动中，虚拟供应商C
款项拨给了可能与总经理有关的公司，或者是不属于公司章程中规定的目的D
工资管理职员伪造工资花名册
考题
单选题为防止“向虚假的供应商发出订货单”这种舞弊行为，下列哪项控制程序最没效？（）A
在批准的供应商名册内，采购员可以独立地进行采购业务；B
以实际产量作为采购量的根据，并只能向经批准的供应商采购；C
就生产所需的部件，与所有主要供应商签订合同；D
要求本月采购总支出不得超过本月的预算数。
考题
单选题以下各项中，哪项是早期供应商参与活动中由于供应管理部门和供应商之间的交流而带来的最重要的好处（）A
向供应商传达创新观点B
新产品和新流程的设计C
得到有竞争力的价格D
增强买方/供应商的关系
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