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选择适用的期权定价模型估计授予期权的公允价值,应当考虑(  )因素。

A.期权的行权价格
B.股价的预计波动率
C.股份的预计股利
D.期权期限内的无风险利率

参考答案

参考解析
解析:
更多 “选择适用的期权定价模型估计授予期权的公允价值,应当考虑(  )因素。A.期权的行权价格 B.股价的预计波动率 C.股份的预计股利 D.期权期限内的无风险利率 ” 相关考题
考题 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值;对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,应当采用期权定价模型等估值技术确定其公允价值。() 此题为判断题(对,错)。

考题 A公司2008年1月1日授予其管理层的某股份支付协议中授予的期权价值,使用期权定价模型确定期权公允价值为9 000万元,A公司做了如下估计:在2008年1月1曰授予日,A公司估计3年内管理层离职的比例为10%;在2009年末,A公司调整其估计离职率为5%;2010年实际离职率为6%。则2010年应确认的费用为( )万元。A.2 700B.5 700C.8 460D.2 760

考题 下列关于金融工具公允价值评估的说法中,错误的是()。A.浮动利率金融负债通常根据市场报价确定公允价值B.存在活跃市场的期权通常按照活跃市场的报价确定公允价值C.固定利率金融负债通常根据未来现金流的现值确定公允价值D.员工持股,计划通常采用期权定价模型估算公允价值

考题 布莱克-斯科尔斯期权定价模型说明投资者的风险偏好程度会影响期权的价值。( )

考题 A公司2008年1月1日授予其管理层的某股份支付协议中授予的期权价值,使用期权定价模型确定期权公允价值为9 000万元,A公司做了如下估计:在2008年1月1日授予日,A公司估计3年内管理层离职的比例为10%;在2009年末,A公司调整其估计离职率为5%;2010年实际离职率为6%。则2010年应确认的费用为( )万元。A.2700B.5700C.8460D.2760

考题 对于授予职工的股票期权,因常常无法获得其市场价格,企业应当根据用于股份支付的期权的条款和条件,采用期权定价模型估计其公允价值。 ( )

考题 利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算期权价值时,影响期权价值的因素有( )。 A、股票报酬率的方差 B、期权的执行价格 C、标准正态分布中离差小于d的概率 D、期权到期日前的时间

考题 下列有关期权估值模型的表述中正确的有(  )。 A.BS期权定价模型中的无风险利率应选择长期政府债券的到期收益率 B.利用BS模型进行期权估值时应使用的利率是连续复利 C.利用二叉树模型进行期权估值使用的利率可以是年复利 D.美式期权的价值应当至少等于相应欧式期权的价值

考题 采用布莱克—斯科尔斯期权定价模型进行股票期权价值评估时,需要考虑的因素有( )。A.股票当前价格 B.无风险利率 C.期权到期时间 D.股票报酬率的贝塔系数

考题 利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算期权价值时,影响期权价值的因素有( )。 A.股票报酬率的方差 B.期权的执行价格 C.标准正态分布中离差小于d的概率 D.期权到期日前的时间

考题 根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型,假设其他因素不变,下列变动会导致期权价值下跌的是( )。A.年标准差增大 B.期权执行价格提高 C.期权到期期限缩短 D.股票价格上升

考题 (2017年真题)下列关于金融工具公允价值评估的说法中,错误的是( ) A.浮动利率金融负债通常根据市场报价确定公允价值 B.存在活跃市场的期权通常按照活跃市场的报价确定公允价值 C.固定利率金融负债通常根据未来现金流的现值确定公允价值 D.员工持股计划通常采用期权定价模型估算公允价值

考题 在选择适用的期权定价模型时,企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因素。所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑下列因素( )。 Ⅰ.期权的行权价格 Ⅱ.期权期限 Ⅲ.股价预计波动率 Ⅳ.股份的预计股利 Ⅴ.期权的可行权条件A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

考题 甲公司选择适用于估计授予职工期权定价模型时,不应考虑的因素是( )。A.期权的行权价格 B.基础股份的现行价格 C.股价的预计波动率 D.可行权的非市场条件

考题 甲公司于2×16年1月1日向其60名高级管理人员每人授予10万份股票期权,根据股份支付协议的规定,这些高级管理人员必须自权益工具授予日起在公司服务满三年,即自2×18年12月31日起满足可行权条件的员工可以行权。授予日每份期权的公允价值为5元。2×16年年底,甲公司的股价已经大幅下跌,于2×17年1月1日,管理层选择降低期权的行权价格。在重新定价的当天,原授予的每份期权的公允价值为1元,重新定价后的每份期权的公允价值为3元。因此,修改后每份期权的公允价值增加2元。 2×16年12月31日,甲公司管理层估计将有10%的职工在3年内离职。2×17年甲公司实际离职人数明显少于管理层的预期,因此,2×17年12月31日,甲公司管理层将离职率修订为5%。2×18年年底实际有55名职工行权。 假定权益工具的公允价值的增加在新奖励的等待期内摊销。 要求:计算2×16年、2×17年和2×18年每期计入管理费用的金额。

考题 企业采用股票期权方式激励职工,在等待期内每个资产负债表日对取得职工提供的服务进行计量的基础是()。A.等待期内每个资产负债表日股票期权的公允价值 B.可行权日股票期权的公允价值 C.行权日股票期权的公允价值 D.授予日股票期权的公允价值

考题 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型确定其公允价值时,应当考虑以下哪些因素()。A、期权的行权价格B、期权的有效期C、标的股份的现行价格D、股价预计波动率E、股份的预计股利

考题 在模拟复杂的结构性衍生品交易时,风险经理在验证交易柜台所使用的模型。该模型使用一个通用的数学期权定价模型模拟期权价格动态变化。以下哪些变量将最不可能作为这些模型的输入?()A、基于市场观测价格的银行参数估计B、期权价格对不同参数敏感度的估计C、根据假设理论对期权的定价D、期权价格对理论价格的显性敏感性

考题 标准布莱克-斯科尔斯模型适用于()的定价。A、欧式看涨期权B、欧式看跌期权C、不支付红利的美式看涨期权D、不支付红利的美式看跌期权

考题 市场价值法包括()。A、市盈率法B、经济利润模型C、资本资产定价模型D、期权定价模型

考题 等待期内计算稀释每股收益时,应视()不同采取不同的方法。A、锁定条件B、解锁条件C、授予日股票期权的公允价值D、资产负债表日股票期权的公允价值

考题 多选题利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算期权价值时,影响期权价值的因素有()。A股票报酬率的方差B期权的执行价格C标准正态分布中离差小于d的概率D期权到期日前的时间

考题 单选题等待期内计算稀释每股收益时,应视()不同采取不同的方法。A 锁定条件B 解锁条件C 授予日股票期权的公允价值D 资产负债表日股票期权的公允价值

考题 判断题对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,就应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。()A 对B 错

考题 多选题利用布莱克一斯科尔斯定价模型计算期权价值时,影响期权价值的因素有(  )。A股票回报率的方差B期权的执行价格C标准正态分布中离差小于d的概率D期权到期日前的时间

考题 单选题下列关于股份支付中权益工具公允价值确定的表述中,不正确的是(  )。A 权益工具存在市场价格的,其公允价值应以市场价格为基础予以确定B 股票期权通常难以获得市场价格,需要通过期权定价模型来估计其公允价值C 通过期权定价模型估计授予职工的股票期权的公允价值时,应以目前状况为标准,不需要考虑股价的预计波动情况D 企业在确定权益工具在授予日的公允价值时,应考虑市场条件(如股价)的影响,而不考虑非市场条件的影响

考题 多选题对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型确定其公允价值时,应当考虑以下哪些因素()。A期权的行权价格B期权的有效期C标的股份的现行价格D股价预计波动率E股份的预计股利