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位于工矿基地的某石油企业为增值税一般纳税人,2019年6月发生以下业务:

(1)进口原油5000吨,支付买价折合人民币2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。取得海关专用缴款书并缴纳相关税费。

(2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.39万元。

(3)支付购销运费,取得增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.81万元。

(其他相关资料:假定原油的资源税税率为6%、进口关税税率为1%,相关票据已申报抵扣进项税额)

要求:根据上述资料,计算回答下列问题。
(1)当月进口原油向海关缴纳的关税和增值税税金合计数。

(2)当月向税务机关缴纳的增值税。

(3)当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计数。

(4)当月应缴纳的资源税。


参考答案

参考解析
解析:(1)进口原油应缴纳的关税=(2000+60)×(1+3‰)×1%=20.66(万元)
【提示】我国目前对进口原油征收从量关税。本题给出的从价定率条件只为考试出题,简单了解即可。考试时按照题目中给出的条件计算。
进口原油应缴纳的增值税=[(2000+60)×(1+3‰)+20.66]×13%=271.29(万元)
进口税金合计=20.66+271.29=291.95(万元)。
【知识点】进口环节关税、增值税应纳税额的计算

(2)销售原油的增值税销项税额=[2700+3.39/(1+13%)]×13%=351.39(万元)
应向税务机关缴纳的增值税=351.39-271.29-0.81=79.29(万元)。
【知识点】增值税应纳税额的计算

(3)应缴纳的城市维护建设税和教育费附加=79.29×(1%+3%)=3.17(万元)。
【知识点】城建税及附加的计算

(4)应缴纳的资源税=[2700+3.39/(1+13%)]×6%=162.18(万元)。
【知识点】资源税应纳税额的计算
更多 “位于工矿基地的某石油企业为增值税一般纳税人,2019年6月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价折合人民币2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。取得海关专用缴款书并缴纳相关税费。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.39万元。 (3)支付购销运费,取得增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.81万元。 (其他相关资料:假定原油的资源税税率为6%、进口关税税率为1%,相关票据已申报抵扣进项税额) 要求:根据上述资料,计算回答下列问题。 (1)当月进口原油向海关缴纳的关税和增值税税金合计数。 (2)当月向税务机关缴纳的增值税。 (3)当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计数。 (4)当月应缴纳的资源税。” 相关考题
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考题 位于县城的某油田为增值税一般纳税人,2015年5月发生下列业务。 (1)外购化工原料取得增值税专用发票,注明金额为2000万元,支付运费取得货物运输业增值税专用发票,注明金额为20万元。 (2)进口原油1000吨,买价共计1200万元,支付境外运费和保险费40万元,支付进口关税60万元和进口增值税后海关放行,取得专用缴款书。支付从口岸至企业所在地的运费,取得货物运输业增值税专用发票,注明金额为20万元。 (3)委托境内某工程勘探公司(为增值税一般纳税人)进行原油煤炭勘探,取得增值税专用发票,注明金额为120万元。 (4)外购油田运输专用车,取得机动车销售统一发票,注明价税合计70.2万元,另取得增值税专用发票,注明工具件和零配件价税合计1.2万元。 (5)进口5辆小汽车供管理部门使用,海关核定的关税完税价格每辆30万元,缴纳进口环节各项税金后海关放行。 (6)开采原油1000吨,当月销售500吨,取得不含税销售收入2250万元,另收取购买违约金4万元。 (7)生产中使用100吨原油用于加油、修井,领用500吨原油用于加工成品油。 (8)生产人造原油7000吨,当月销售6000吨,取得不含税收入2400万元。 (9)通过加工化学物质进行三次采油,当月销售1500吨,取得不含税收入1400万元。 (10)在开采原油的同时开采天然气1000立方米,开采成本为350万元,当月全部用于职工食堂,无同类产品售价,成本利润率为10%。 已知:进口小汽车的关税税率是25%,消费税税率是9%;原油和天然气的资源税税率都是6%。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 该企业当月应缴资源税(  )万元。A.292.08 B.306.54 C.353.58 D.378.78

考题 位于县城的某油田为增值税一般纳税人,2019 年3月发生下列业务。 ( 1)外购化工原料取得增值税专用发票,注明金额为2000万元,支付运费取得货物运输业增值税专用发票,注明金额为20万元。 (2)进口原油1000吨,买价共计1200万元,支付境外运费和保险费40万元,支付进口关税60万元和进口增值税后海关放行,取得专用缴款书。支付从口岸至企业所在地的运费,取得货物运输业增值税专用发票,注明金额为20万元。 (3)委托境内某工程勘探公司(为增值税一 般纳税人)进行原油煤炭勘探,取得增值税专用发票,注明金额为120万元。 (4)外购油田运输专用车,取得机动车销售统一 发票,注明价税合计70.2万元,另取得增值税专用发票,注明工具件和零配件价税合计1.2万元。 (5)进口5辆小汽车供管理部]使用,海关核定的关税完税价格每辆30万元,缴纳进口环节各项税金后海关放行。 (6)开采原油1000吨,当月销售500吨,取得不含税销售收人2250万元,另收取购买违约金4万元。 (7)生产中使用100吨原油用于加油、修井,领用500吨原油用于加工成品油。 (8)生产人造原油7000吨,当月销售6000吨,取得不含税收入2400万元。 (9)通过加工化学物质进行三次采油,当月销售1500吨,取得不含税收入1400万元。 ( 10)在开采原油的同时开采天然气1000立方米,开采成本为350万元,当月全部用于职工食堂,无同类产品售价,成本利润率为10%。 已知:进口小汽车的关税税率是25%,消费税税率是9%;原油和天然气的资源税税率都是6%。 要求: 根据上述资料,回答下列问题。 该企业当月应缴车辆购置税()万元。 A.20.45 B.21.56 C.23.22 D.26.76

考题 位于县城的某油田为增值税一般纳税人,2015年5月发生下列业务。 (1)外购化工原料取得增值税专用发票,注明金额为2000万元,支付运费取得货物运输业增值税专用发票,注明金额为20万元。 (2)进口原油1000吨,买价共计1200万元,支付境外运费和保险费40万元,支付进口关税60万元和进口增值税后海关放行,取得专用缴款书。支付从口岸至企业所在地的运费,取得货物运输业增值税专用发票,注明金额为20万元。 (3)委托境内某工程勘探公司(为增值税一般纳税人)进行原油煤炭勘探,取得增值税专用发票,注明金额为120万元。 (4)外购油田运输专用车,取得机动车销售统一发票,注明价税合计70.2万元,另取得增值税专用发票,注明工具件和零配件价税合计1.2万元。 (5)进口5辆小汽车供管理部门使用,海关核定的关税完税价格每辆30万元,缴纳进口环节各项税金后海关放行。 (6)开采原油1000吨,当月销售500吨,取得不含税销售收入2250万元,另收取购买违约金4万元。 (7)生产中使用100吨原油用于加油、修井,领用500吨原油用于加工成品油。 (8)生产人造原油7000吨,当月销售6000吨,取得不含税收入2400万元。 (9)通过加工化学物质进行三次采油,当月销售1500吨,取得不含税收入1400万元。 (10)在开采原油的同时开采天然气1000立方米,开采成本为350万元,当月全部用于职工食堂,无同类产品售价,成本利润率为10%。 已知:进口小汽车的关税税率是25%,消费税税率是9%;原油和天然气的资源税税率都是6%。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 该企业下列业务的税务处理,正确的有(  )。A.三次采油的资源税减征30% B.原油用于加热、修井的资源税免征资源税 C.原油用于加工成品油免征资源税 D.与原油同时开采的天然气不征收资源税

考题 位于县城的某油田为增值税一般纳税人,2019 年3月发生下列业务。 ( 1)外购化工原料取得增值税专用发票,注明金额为2000万元,支付运费取得货物运输业增值税专用发票,注明金额为20万元。 (2)进口原油1000吨,买价共计1200万元,支付境外运费和保险费40万元,支付进口关税60万元和进口增值税后海关放行,取得专用缴款书。支付从口岸至企业所在地的运费,取得货物运输业增值税专用发票,注明金额为20万元。 (3)委托境内某工程勘探公司(为增值税一 般纳税人)进行原油煤炭勘探,取得增值税专用发票,注明金额为120万元。 (4)外购油田运输专用车,取得机动车销售统一 发票,注明价税合计70.2万元,另取得增值税专用发票,注明工具件和零配件价税合计1.2万元。 (5)进口5辆小汽车供管理部]使用,海关核定的关税完税价格每辆30万元,缴纳进口环节各项税金后海关放行。 (6)开采原油1000吨,当月销售500吨,取得不含税销售收人2250万元,另收取购买违约金4万元。 (7)生产中使用100吨原油用于加油、修井,领用500吨原油用于加工成品油。 (8)生产人造原油7000吨,当月销售6000吨,取得不含税收入2400万元。 (9)通过加工化学物质进行三次采油,当月销售1500吨,取得不含税收入1400万元。 ( 10)在开采原油的同时开采天然气1000立方米,开采成本为350万元,当月全部用于职工食堂,无同类产品售价,成本利润率为10%。 已知:进口小汽车的关税税率是25%,消费税税率是9%;原油和天然气的资源税税率都是6%。 要求: 根据上述资料,回答下列问题。 该企业当月应缴资源税()万元。 A.292.08 B.306.54 C.353.58 D.378.78

考题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2020年6月发生以下业务: 其他相关资料:假定原油的资源税税率为6%、进口关税税率为1%,相关票据均符合规定并在当月抵扣。 (1)进口原油5000吨,支付买价折合人民币2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定,缴纳相关税金后海关放行(取得进口增值税专用缴款书)。 (2)从低丰度油气田开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.39万元。 (3)支付购销运费,取得增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.81万元。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 当月进口原油向海关缴纳的税金合计数为( )万元。 A.291.95 B.328.12 C.375.42 D.377.02

考题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2020年6月发生以下业务: 其他相关资料:假定原油的资源税税率为6%、进口关税税率为1%,相关票据均符合规定并在当月抵扣。 (1)进口原油5000吨,支付买价折合人民币2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定,缴纳相关税金后海关放行(取得进口增值税专用缴款书)。 (2)从低丰度油气田开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.39万元。 (3)支付购销运费,取得增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.81万元。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加为( )万元。 A.5.97 B.6.34 C.7.12 D.9.38

考题 位于县城的某油田为增值税一般纳税人,2015年5月发生下列业务。 (1)外购化工原料取得增值税专用发票,注明金额为2000万元,支付运费取得货物运输业增值税专用发票,注明金额为20万元。 (2)进口原油1000吨,买价共计1200万元,支付境外运费和保险费40万元,支付进口关税60万元和进口增值税后海关放行,取得专用缴款书。支付从口岸至企业所在地的运费,取得货物运输业增值税专用发票,注明金额为20万元。 (3)委托境内某工程勘探公司(为增值税一般纳税人)进行原油煤炭勘探,取得增值税专用发票,注明金额为120万元。 (4)外购油田运输专用车,取得机动车销售统一发票,注明价税合计70.2万元,另取得增值税专用发票,注明工具件和零配件价税合计1.2万元。 (5)进口5辆小汽车供管理部门使用,海关核定的关税完税价格每辆30万元,缴纳进口环节各项税金后海关放行。 (6)开采原油1000吨,当月销售500吨,取得不含税销售收入2250万元,另收取购买违约金4万元。 (7)生产中使用100吨原油用于加油、修井,领用500吨原油用于加工成品油。 (8)生产人造原油7000吨,当月销售6000吨,取得不含税收入2400万元。 (9)通过加工化学物质进行三次采油,当月销售1500吨,取得不含税收入1400万元。 (10)在开采原油的同时开采天然气1000立方米,开采成本为350万元,当月全部用于职工食堂,无同类产品售价,成本利润率为10%。 已知:进口小汽车的关税税率是25%,消费税税率是9%;原油和天然气的资源税税率都是6%。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 该企业当月国内销售环节应缴增值税(  )万元。A.480.71 B.490.00 C.471.62 D.676.65

考题 位于县城的某油田为增值税一般纳税人,2015年5月发生下列业务。 (1)外购化工原料取得增值税专用发票,注明金额为2000万元,支付运费取得货物运输业增值税专用发票,注明金额为20万元。 (2)进口原油1000吨,买价共计1200万元,支付境外运费和保险费40万元,支付进口关税60万元和进口增值税后海关放行,取得专用缴款书。支付从口岸至企业所在地的运费,取得货物运输业增值税专用发票,注明金额为20万元。 (3)委托境内某工程勘探公司(为增值税一般纳税人)进行原油煤炭勘探,取得增值税专用发票,注明金额为120万元。 (4)外购油田运输专用车,取得机动车销售统一发票,注明价税合计70.2万元,另取得增值税专用发票,注明工具件和零配件价税合计1.2万元。 (5)进口5辆小汽车供管理部门使用,海关核定的关税完税价格每辆30万元,缴纳进口环节各项税金后海关放行。 (6)开采原油1000吨,当月销售500吨,取得不含税销售收入2250万元,另收取购买违约金4万元。 (7)生产中使用100吨原油用于加油、修井,领用500吨原油用于加工成品油。 (8)生产人造原油7000吨,当月销售6000吨,取得不含税收入2400万元。 (9)通过加工化学物质进行三次采油,当月销售1500吨,取得不含税收入1400万元。 (10)在开采原油的同时开采天然气1000立方米,开采成本为350万元,当月全部用于职工食堂,无同类产品售价,成本利润率为10%。 已知:进口小汽车的关税税率是25%,消费税税率是9%;原油和天然气的资源税税率都是6%。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 该企业当月进口环节应缴消费税(  )万元。A.16.88 B.18.54 C.19.21 D.20.06

考题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2020年6月发生以下业务: 其他相关资料:假定原油的资源税税率为6%、进口关税税率为1%,相关票据均符合规定并在当月抵扣。 (1)进口原油5000吨,支付买价折合人民币2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定,缴纳相关税金后海关放行(取得进口增值税专用缴款书)。 (2)从低丰度油气田开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.39万元。 (3)支付购销运费,取得增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.81万元。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 当月应缴纳的资源税为( )万元。 A.126.24 B.129.74 C.162.18 D.170.41

考题 某石化企业为增值税一般纳税人,2019年12月发生以下业务,请分析、计算相关资源税:   已知:原油的资源税税率为6%   (1)从国外进口原油,支付不含税价款折合人民币1000万元,其中包含包装费,保险费折合人民币50万元。 (2)将开采的原油对外销售5000吨,取得含税销售额2260万元,同时向购买方收取延期付款利息2.26万元,合同违约金1.13万元,另外支付运输费用6.78万元。 (3)将开采的原油3000吨通过关联公司对外销售,关联公司的对外不含税销售价为0.42万元/吨。 (4)用开采的原油1000吨加工生产汽油。

考题 某石化企业为增值税一般纳税人,2018年12月发生以下业务,请分析、计算相关资源税:   (1)从国外某石化公司进口原油50000吨,支付不含税价款折合人民币9000万元,其中包含包装费,保险费折合人民币10万元。   (2)开采原油10000吨,并将开采的原油对外销售6000吨,取得含税销售额2320万元,同时向购买方收取延期付款利息2.32万元,包装费1.16万元,另外支付运输费用6.96万元(其他相关资料:原油的资源税税率为10%)。   (3)将开采的原油1000吨通过关联公司对外销售,关联公司的对外含税销售价为0.39万元/吨。   (4)用开采的原油2000吨加工生产汽油1300吨。

考题 某石油企业为增值税一般纳税人,2018年10月开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.48万元;支付运输费,取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.9万元。(原油的资源税税率为6%)

考题 位于市区的某石油企业为增值税一般纳税人,2019年6月发生以下业务: (1)进口原油4000吨,支付买价1980万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用80万元,保险费无法确定。 (2)开采原油8000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入3000万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.39万元;取得增值税专用发票注明的运费10万元、税额0.9万元。 (其他相关资料:假定原油的资源税税率为10%、进口关税税率为1%,相关票据均合规并在当月抵扣) 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,每问需计算出合计数。 (1)计算当月进口原油应缴纳的关税。 (2)计算当月进口原油应缴纳的增值税。 (3)计算当月销售原油的增值税销项税额。 (4)计算当月向税务机关缴纳的增值税。 (5)计算当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。 (6)计算当月应缴纳的资源税。

考题 某石化企业为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下业务: (1)从国外某石油公司进口50000吨原油,支付不含税价款折合人民币9000万元,其中包含包装费及保险费折合人民币10万元。 (2)开采10000吨原油,并将开采的原油对外销售6000吨,取得含税销售额2260万元,同时向购买方收取延期付款利息2.26万元、包装费1.13万元,另外支付运输费用7.02万元。 (3)将开采的1000吨原油通过关联公司对外销售,关联公司的对外含税售价为0.39万元/吨。 (其他相关资料:原油的资源税税率为10%) 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 (1)说明业务(1)中该石化企业是否应对从国外某石油公司进口的原油计算缴纳资源税,如需要计算缴纳,计算应缴纳的资源税额。 (2)计算业务(2)应缴纳的资源税额。 (3)计算业务(3)应缴纳的资源税额。

考题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2017年11月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元,运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元;取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元,税额0.99万元。 (已知:该石油企业生产的原油资源税税率为10%,进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关对比认证。) 要求:根据上述资料,计算并回答下列问题。 计算当月进口原油应缴纳的关税。

考题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2017年11月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元,运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元;取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元,税额0.99万元。 (已知:该石油企业生产的原油资源税税率为10%,进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关对比认证。) 要求:根据上述资料,计算并回答下列问题。 计算当月进口原油应缴纳的增值税。

考题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2014年3月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元:取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.99万元。 (其他相关资料:假定原油的资源税税率为10%、进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关比对认证) 要求:根据上述资料,回答下列问题。 计算当月进口原油应缴纳的增值税。

考题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2017年11月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元,运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元;取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元,税额0.99万元。 (已知:该石油企业生产的原油资源税税率为10%,进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关对比认证。) 要求:根据上述资料,计算并回答下列问题。 计算当月销售原油的增值税销项税额。

考题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2017年11月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元,运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元;取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元,税额0.99万元。 (已知:该石油企业生产的原油资源税税率为10%,进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关对比认证。) 要求:根据上述资料,计算并回答下列问题。 计算当月向税务机关缴纳的增值税。

考题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2014年3月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元:取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.99万元。 (其他相关资料:假定原油的资源税税率为10%、进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关比对认证) 要求:根据上述资料,回答下列问题。 计算当月应缴纳的资源税。

考题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2014年3月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元:取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.99万元。 (其他相关资料:假定原油的资源税税率为10%、进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关比对认证) 要求:根据上述资料,回答下列问题。 计算当月进口原油应缴纳的关税。

考题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2014年3月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元:取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.99万元。 (其他相关资料:假定原油的资源税税率为10%、进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关比对认证) 要求:根据上述资料,回答下列问题。 计算当月向税务机关缴纳的增值税。

考题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2014年3月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元:取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.99万元。 (其他相关资料:假定原油的资源税税率为10%、进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关比对认证) 要求:根据上述资料,回答下列问题。 计算当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

考题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2017年11月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元,运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元;取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元,税额0.99万元。 (已知:该石油企业生产的原油资源税税率为10%,进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关对比认证。) 要求:根据上述资料,计算并回答下列问题。 计算当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

考题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2014年3月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元:取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.99万元。 (其他相关资料:假定原油的资源税税率为10%、进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关比对认证) 要求:根据上述资料,回答下列问题。 计算当月销售原油的增值税销项税额。

考题 问答题位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2014年3月发生以下业务:(1)进口原油5000吨,支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。(2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元:取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.99万元。(其他相关资料:假定原油的资源税税率为10%、进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关比对认证)要求:根据上述资料,回答下列问题。计算当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。