网友您好, 请在下方输入框内输入要搜索的题目:

题目内容 (请给出正确答案)
问答题
某企业为一般纳税人,200×年12月份发生以下购销业务: (1)从一般纳税人手中购进各种原材料,取得的专用发票上注明的税款为52.7万元;从一般纳税手中购进低值易耗品,取得的专用发票注明的税款为4.2万元。 (2)从一般纳税人手中购进设备一台,取得的专用发票上注明的税款为13.5万元。 (3)本月销售货物取得货款为425.8万元。 (4)本月将价值5.6万元的自产产品用于企业职工的集体福利。 试根据以上资料计算该企业12月份应纳增值税税额。

参考答案

参考解析
解析: 暂无解析
更多 “问答题某企业为一般纳税人,200×年12月份发生以下购销业务: (1)从一般纳税人手中购进各种原材料,取得的专用发票上注明的税款为52.7万元;从一般纳税手中购进低值易耗品,取得的专用发票注明的税款为4.2万元。 (2)从一般纳税人手中购进设备一台,取得的专用发票上注明的税款为13.5万元。 (3)本月销售货物取得货款为425.8万元。 (4)本月将价值5.6万元的自产产品用于企业职工的集体福利。 试根据以上资料计算该企业12月份应纳增值税税额。” 相关考题
考题 某工业企业为增值税一般纳税人,200×年3月份发生以下购销业务:(1)购进各种原材料并验收入库,取得的增值税专用发票上注明的税款为3.072万元,支付运费0.4万元,并取得运输发票;(2)购进一项专利,支付价款5万元;(3)用自产的元器件组装成10台音响用于本企业集体福利,该批元器件的成本为1万元,国家规定的成本利润率为5%;(4)销售产品取得销售收入91.95万元(不含税价)。要求:计算该企业3月份应纳的增值税。

考题 某企业为增值税一般纳税人,当月销售产品收入实现销售额100万元,当月购进生产用原材料购货金额20万元。当月购进电脑一批,取得的增值税专用发票上注明的税额是50000元;还为职工改善生活条件购进一批抽油烟机,取得的增值税专用发票上注明的税款是6000元。请计算该企业当月应纳增值税额。

考题 某工业企业为增值税-般纳税人,2013年4月购销业务情况如下: (1)购进生产原料-批,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元、3.91万元;另支付运费(取得运输发票)3万元。 (2)购进钢材20吨,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元、1.36万元。 (3)直接向农民收购用于生产加工的农产品-批,经税务机关核准的收购凭证上注明的价款为42万元。 (4)以托收承付方式销售产品-批,货物已发出并办妥银行托收手续,但货款未收割,向买方开具的增值税专用发票注明销售额42万元。 (5)将本月外购的20吨钢材及前期库存中已抵扣了进项税的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库。 (6)期初留抵进项税额0.5万元。 已知:增值税适用税率为17.%;本月取得的相关票据符合税法规定并在本月认证抵扣。 要求: 计算该企业当期应纳增值税税额。

考题 某商业企业为增值税一般纳税人,主要经营服装、皮包,兼营销售水产品,2009年3月份从某小规模纳税人手中购进墨鱼和虾,取得普通发票注明价款54万元,从一般纳税人手中购进其他货物取得增值税税控专用发票,发票上注明不含税价款为46万元;销售服装50万元,销售水产品12万;4月份外购服装、皮包50万元,取得增值税专用发票注明税款为8.5万元;销售服装150万元,水产品5万,另上月外购的免税墨鱼因制冷设施故障损失12万元(账面成本),上月外购的服装被盗损失4万元。售价均为不含税价款。则该企业2009年4月份应纳增值A.14.5B.15.11C.15.34D.19.89

考题 某工业企业为一般纳税人,(增值税税率为17%)。2001年3月有关资料如下:(1)采用交款提货方式销售货物200万元,并开具增值税专用发票。(2)以折扣方式销售货物销售额为120万元,另开红字专用发票折扣20万元。(3)当月采购取得的专用发票上注明的价款为100万元,货款已付,货已收到并入库。(4)当月企业为装修多功能厅购进一批装饰材料,取得的专用发票上注明价款20万元,增值税款为3.4万元。(5)从农民手中购人农产品,作为本企业的原料,支付价款10万元,另支付农业特产税1万元。(6)从国外购进一批材料用于职工福利,价款为5万美元,海关代征进口环节的增值税7万元,已取得海关的完税凭证。根据上述资料回答以下问题:当期销项税额合计( )万元。A.34B.20.4C.54.4D.55

考题 请教:2010年注册税务师考试《税法一》全真模拟试卷(4)第1大题第35小题如何解答? 【题目描述】 第 35 题某商业企业为增值税一般纳税人,主要经营服装、皮包,兼营销售水产品,2009年3月份从某小规模纳税人手中购进墨鱼和虾,取得普通发票注明价款54万元,从一般纳税人手中购进其他货物取得增值税税控专用发票,发票上注明不含税价款为46万元;销售服装50万元,销售水产品12万;4月份外购服装、皮包50万元,取得增值税专用发票注明税款为8.5万元;销售服装150万元,水产品5万,另上月外购的免税墨鱼因制冷设施故障损失12万元(账面成本),上月外购的服装被盗损失4万元。售价均为不含税价款。则该企业2009年4月份应纳增值税为( )万元。

考题 某烟厂(一般纳税人)本月购货业务如下:(1)从农民手中收购烟叶,收购价款20万元、运费3万元,缴纳烟叶税4.4万元,并取得收购凭证和运费发票。(2)从某生产企业购进烟丝,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明金额15万元、税额2.55万元。(3)从供销社(小规模纳税人)购进烟丝,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明销售额4万元。本期进项税合计为( )万元。A.22.45B.3.94C.6.35D.9.09

考题 某食品厂为增值税一般纳税人,2019年5月从农民手中购进小麦用于加工糕点并于当月全部领用,收购发票上注明买价5万元,支付运费(运输企业为一般纳税人),取得增值税专用发票,注明金额为0.6万元。本月销售糕点等,取得不含税销售额20万元,假定当月取得的相关票据均符合税法规定并在当月抵扣进项税,该厂当月应纳增值税( )万元。A.2.70 B.1.45 C.2.05 D.2.10

考题 某饮料厂当月销售汽水等饮料,实现不含税销售收入70万元;当月从—般纳税人手中购入门糖、柠檬酸等原材料,增值税专用发票注明的购货金额15万元;另外从小规模纳税人手中购人柠檬酸5万元。当月该厂还为职工食堂购进—台冰柜,增值税专用发票上注明的价税款是4800元;为职工幼儿园购进—批儿童桌、椅、木床,取得的专用发票上注明的税额是1360元。请计算该厂当门应纳增值税额。

考题 鼎盛公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2010年3月发生下列相关业务: (1)购进A类原材料,专用发票注明买价3000万元,增值税税款510万元,增值税专用发票当期通过认证; (2)为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品,收购凭证上注明的买价为500万元; (3)购进B类辅助材料一批,普通发票上注明价款23.4万元; (4)将生产出的甲产品对外销售,含增值税售价为5850万元,甲产品增值税税率17%;向运输企业支付运费,取得运输发票上注明运费30万元; (5)部分自产乙产品被用于职工福利,成本300万元,市场同类产品售价350万元。 计算当期销项税额

考题 鼎盛公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2010年3月发生下列相关业务: (1)购进A类原材料,专用发票注明买价3000万元,增值税税款510万元,增值税专用发票当期通过认证; (2)为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品,收购凭证上注明的买价为500万元; (3)购进B类辅助材料一批,普通发票上注明价款23.4万元; (4)将生产出的甲产品对外销售,含增值税售价为5850万元,甲产品增值税税率17%;向运输企业支付运费,取得运输发票上注明运费30万元; (5)部分自产乙产品被用于职工福利,成本300万元,市场同类产品售价350万元。 计算本期允许抵扣的进项税额;

考题 某企业为一般纳税人,200×年12月份发生以下购销业务: (1)从一般纳税人手中购进各种原材料,取得的专用发票上注明的税款为52.7万元;从一般纳税手中购进低值易耗品,取得的专用发票注明的税款为4.2万元。 (2)从一般纳税人手中购进设备一台,取得的专用发票上注明的税款为13.5万元。 (3)本月销售货物取得货款为425.8万元。 (4)本月将价值5.6万元的自产产品用于企业职工的集体福利。 试根据以上资料计算该企业12月份应纳增值税税额。

考题 鼎盛公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2010年3月发生下列相关业务: (1)购进A类原材料,专用发票注明买价3000万元,增值税税款510万元,增值税专用发票当期通过认证; (2)为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品,收购凭证上注明的买价为500万元; (3)购进B类辅助材料一批,普通发票上注明价款23.4万元; (4)将生产出的甲产品对外销售,含增值税售价为5850万元,甲产品增值税税率17%;向运输企业支付运费,取得运输发票上注明运费30万元; (5)部分自产乙产品被用于职工福利,成本300万元,市场同类产品售价350万元。 计算当期应缴纳增值税。

考题 计算题:思达公司为增值税一般纳税人,2015年10月发生如下业务: (1)销售一批产品,取得不含税销售收入100万元,优质费9.36万元。 (2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一套,取得增值税专用发票,发票注明价款为2万元,税金为0.34万元,当月支付税控系统专用设备的技术维护费0.5万元,取得了技术维护费增值税普通发票。 (3)折扣销售甲产品给A商场,在同一张增值税专用发票上注明销售额90万元,折扣额10万元。 (4)将价值23万元(不含税)的乙产品投资于B企业,另无偿赠送给某希望小学价值7万元的乙产品。 (5)从某小规模纳税人处购进一批材料,取得普通发票,注明价款6万元,从另一小规模纳税人处购进一批劳保产品,取得代开的增值税专用发票,注明税额2000元。 根据以上材料,计算该企业当期应纳增值税税额。

考题 某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产白酒和果酒。2011年8月生产经营情况如下:(1)购进业务,从国内购进生产用原材料,取得增值税专用发票,注明价款80万元、增值税13.6万元,由于运输途中保管不善,原材料丢失3%;从农民手中购进葡萄作为生产果酒的原材料,取得收购发票,注明价款10万元;从小规模纳税人购进劳保用品,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明价款2万元、增值税0.06万元。(2)材料领用情况,企业在建工程领用以前月份购进的已经抵扣进项税额的材料,成本5万元。该材料适用的增值税税率为17%。(3)销售业务,采用分期收款方式销售白酒,合同规定,不含税销售额共计200万元,本月应收回60%货款,其余货款于2011年9月10日前收回,本月实际收回货款50万元。销售白酒时支付销货运费3万元,装卸费0.2万元,取得货运普通发票。销售果酒取得不含税销售额15万元,另收取优质费3.51万元。假定本月取得的相关票据符合税法规定并在本月认证抵扣。根据上述资料,回答下列问题:该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额为()万元。A、13.7B、13.91C、14.32D、14.76

考题 问答题计算题:思达公司为增值税一般纳税人,2015年10月发生如下业务: (1)销售一批产品,取得不含税销售收入100万元,优质费9.36万元。 (2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一套,取得增值税专用发票,发票注明价款为2万元,税金为0.34万元,当月支付税控系统专用设备的技术维护费0.5万元,取得了技术维护费增值税普通发票。 (3)折扣销售甲产品给A商场,在同一张增值税专用发票上注明销售额90万元,折扣额10万元。 (4)将价值23万元(不含税)的乙产品投资于B企业,另无偿赠送给某希望小学价值7万元的乙产品。 (5)从某小规模纳税人处购进一批材料,取得普通发票,注明价款6万元,从另一小规模纳税人处购进一批劳保产品,取得代开的增值税专用发票,注明税额2000元。 根据以上材料,计算该企业当期应纳增值税税额。

考题 问答题某工业企业为增值税一般纳税人,2018年6月购销业务情况如下:  (1)购进生产原料一批,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元、3.68万元;另支付运费(取得货物运输业增值税专用发票)3万元。  (2)购进钢材20吨,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元、1.28万元。  (3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关核准的收购凭证上注明的价款为42万元。  (4)以托收承付方式销售产品一批,货物已发出并办妥银行托收手续,但货款未收到,向买方开具的增值税专用发票注明销售额42万元。  (5)将本月外购的20吨钢材及前期库存中已抵扣了进项税的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库。  (6)期初留抵进项税额0.5万元。  已知:增值税适用税率为16%;本月取得的相关票据符合税法规定并在本月认证抵扣。  要求:  计算该企业当期应纳增值税税额。

考题 问答题某工业企业为增值税一般纳税人,200×年3月份发生以下购销业务: (1)购进各种原材料并验收入库,取得的增值税专用发票上注明的税款为3.072万元,支付运费0.4万元,并取得运输发票; (2)购进一项专利,支付价款5万元; (3)用自产的元器件组装成10台音响用于本*企业集体福利,该批元器件的成本为1万元,国家规定的成本利润率为5%; (4)销售产品取得销售收入91.95万元(不含税价)。 要求:计算该企业3月份应纳的增值税。

考题 问答题案例:某企业(增值税一般纳税人)2009年2月份购销业务如下:(1)购进生产原料一批,已验收入库,依法取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为50万元和8.5万元。(2)购进原料钢材一批,已验收入库,依法取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为10万元和1.7万元。(3)从某农产品销售部门购进用于生产加工的农产品一批,依法取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为20万元和2万元。(4)销售税率为17%的产品一批,取得收入60万元(不含税价)。问题:根据以上资料,说明该企业上述业务税务处理的法律依据,并列出该企业本月应纳增值税额的计算式。

考题 问答题某企业(增值税一般纳税人,)2009年2月份购销业务如下:(1)购进生产原料一批,已验收入库,依法取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为50万元和8.5万元;(2)购进原料钢材一批,已验收入库,依法取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为10万元和1.7万元;(3)从某农产品销售部门购进用于生产加工的农产品一批,依法取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为20万元和2万元;(4)销售税率为17%的产品一批,取得收入60万元(不含税价)。问题:根据以上资料,说明反企业上述业务税务处理的法律依据,并列出该企业本月应纳增值税额的计算式。

考题 问答题计算题: 某企业为增值税一般纳税人,在某一纳税期内发生如下购销业务: (1)采购生产原料聚乙烯,取得的专用发票上注明价款为120万元; (2)采购生产用燃料煤炭,取得的专用发票上注明价款为75万元; (3)购买钢材用于基建工程,取得的专用发票注明价款为30万元; (4)支付运输单位运费,取得的发票注明运费18万元,装卸费2万元,保险费2万元; (5)销售产品农用薄膜,开出的专用发票上注明价款180万元; (6)销售产品塑料制品,开出的专用发票上注明价款230万元。 要求: 请计算该企业当期应纳增值税税额。(本题5分)

考题 问答题案例:某企业为增值税一般纳税人,2013年3月购销业务如下:(1)购进生产原料一批,已验收入库,依法取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为30万元和5.1万元。(2)购进一批日用洗化用品12万元,用于发放集体福利。(3)从某农产品销售部门购进用于加工的农产品一批,依法取得的增值税专用发票上注明的价款及税额为20万元和2.6万元。(4)销售税率为17%的产品一批,取得收入30万元(不含税价)。问题:根据以上资料,说明该企业上述业务税务处理的法律依据,并列出该企业本月应纳增值税额的计算式。

考题 问答题某粮油加工企业(增值税一般纳税人)在某纳税期限内发生下列业务:(1)购进设备一台,价值35万元,取得了增值税专用发票,发票上注明税款为5950元;(2)从农民手中购进100吨大豆,每吨1500元(有收购凭证注明价款);(3)从某粮店(一般纳税人)购进大豆20吨,每吨2000元(不含税),增值税专用发票上注明税款为5200元;(4)本期内向一般纳税人销售食用植物油40吨,每吨5000元(不含税);(5)本期内向消费者个人销售食用植物油2吨,每吨5800元(含税)。要求:根据上述资料,计算该企业本期应纳的增值税,并说明理由。

考题 问答题某饮料厂当月销售汽水等饮料,实现不含税销售收入70万元;当月从—般纳税人手中购入门糖、柠檬酸等原材料,增值税专用发票注明的购货金额15万元;另外从小规模纳税人手中购人柠檬酸5万元。当月该厂还为职工食堂购进—台冰柜,增值税专用发票上注明的价税款是4800元;为职工幼儿园购进—批儿童桌、椅、木床,取得的专用发票上注明的税额是1360元。请计算该厂当门应纳增值税额。

考题 问答题鼎盛公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2010年3月发生下列相关业务: (1)购进A类原材料,专用发票注明买价3000万元,增值税税款510万元,增值税专用发票当期通过认证; (2)为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品,收购凭证上注明的买价为500万元; (3)购进B类辅助材料一批,普通发票上注明价款23.4万元; (4)将生产出的甲产品对外销售,含增值税售价为5850万元,甲产品增值税税率17%;向运输企业支付运费,取得运输发票上注明运费30万元; (5)部分自产乙产品被用于职工福利,成本300万元,市场同类产品售价350万元。 计算当期销项税额

考题 问答题某企业(增值税一般纳税人)2008年10月份购销业务如下:(1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元;(2)购进原料钢材20吨,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为8万元、1.36万元;(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元;(4)销售税率为17%的产品一批,取得收入42万元(不含税);(5)上期未抵扣的进项税额1万元。要求:根据上述资料,依据税法规定,计算该企业本期应纳增值税,并说明理由。

考题 问答题某酒厂为增值税一般纳税人,10月份发生下列业务:  (1)从农民手中收购玉米,收购凭证注明买价5万元,玉米已验收入库;  (2)从粮店购进高粱,专用发票注明价款20万元,税款2.6万元,高粱已验收入库;  (3)从某厂购进一台设备,专用发票注明价款3万元,税款0.51万元;  (4)本月销售粮食白酒取得销售额100万元(不含税)。  该酒厂10月份申报缴纳12.24万元的增值税。税务机关核查认定该酒厂10月份申报缴纳税款不实。  根据税法的规定,计算该酒厂应纳的增值税额并说明理由。