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多选题
企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定，按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。同期资料包括（）。
A
主体文档
B
客体文档
C
本地文档
D
特殊事项文档
参考答案
参考解析
解析：
更多 “多选题企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定，按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。同期资料包括（）。A主体文档B客体文档C本地文档D特殊事项文档” 相关考题
考题
根据企业所得税相关规定，企业可以免予准备同期资料的情况有( )。A．年度发生的关联购销金额在2亿元以下且其他关联交易金额在4000万元以下B．企业发生合并、分立情形的C．外资股份低于50%且仅与境内关联方发生交易D．关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围E．企业因不可抗力无法按期提供同期资料
考题
税务机关在进行关联业务调查时，企业及其关联方，以及与关联业务调查有关的其他企业，应当按照规定提供以下（ ）相关资料。A．与关联业务往来有关的价格、费用的制定标准、计算方法和说明等同期资料B．与关联业务调查有关的其他企业应当提供的与被调查企业可比的产品价格、定价方式以及利润水平等资料C．与非关联企业业务往来的有关的价格、费用的制定标准、计算方法和说明等同期资料D．关联业务往来所涉及的财产、财产使用权、劳务等的再销售(转让)价格或者最终销售(转让)价格的相关资料
考题
下列有关同期资料管理正确的有（ ）。
A.年度关联交易总额超过10亿元应当准备主体文档
B.预约定价安排涉及的关联交易金额不计入相关金额范围
C.企业关联债资比例超过标准比例需要说明符合独立交易原则的，应当准备资本弱化特殊事项文档
D.同期资料应当自税务机关要求的准备完毕之日起保存3年
E.企业仅与境内关联方发生关联交易的，可以不准备主体文档、本地文档和特殊事项文档
考题
下列关于同期资料管理的相关时限要求符合规定的有（ ）。
A.主体文档应当在企业集团最终控股企业会计年度终了之日起12个月内准备完毕
B.本地文档和特殊事项文档应当在关联交易发生年度次年6月30日之前准备完毕
C.同期资料应当自税务机关要求之日起30日内提供
D.企业因不可抗力无法按期提供同期资料的，应当在不可抗力消除后15日内提供同期资料
考题
同期资料应当自税务机关要求之日起（ ）日内提供。企业因不可抗力无法按期提供同期资料的，应当在不可抗力消除后（ ）日内提供同期资料。
A.20；10
B.30；20
C.30；30
D.60；30
考题
企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定，按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。同期资料包括主体文档、本地文档和特殊事项文档。符合（ ）条件的企业，应当准备主体文档。A.年度发生跨境关联交易，且合并该企业财务报表的最终控股企业所属企业集团已准备主体文档
B.金融资产转让金额超过1亿元
C.无形资产所有权转让金额超过1亿元
D.年度关联交易总额超过10亿元
考题
税务机关对企业实施转让定价纳税调整后，应实施跟踪管理。在跟踪管理期内，企业应在跟踪年度的次年（ ）之前向税务机关提供跟踪年度的同期资料。A.5月31日
B.6月20日
C.6月30日
D.12月31日
考题
下列有关特别纳税调整法律责任说法正确的有（ ）。
A.税务机关对企业实施特别纳税调整，涉及企业向境外关联方支付利息、租金、特许权使用费的，除另有规定外，不调整已扣缴的税款
B.特别纳税调查调整补缴的税款，应当按照应补缴税款所属年度的先后顺序确定补缴税款的所属年度，以入库日为截止日，分别计算应加收的利息额
C.利息率按照税款所属纳税年度12月31日公布的与补税期间同期的中国人民银行人民币贷款基准利率加5个百分点计算，并按照一年365天折算日利息率
D.企业按照有关规定提供同期资料及有关资料的，或者按照有关规定不需要准备同期资料但根据税务机关要求提供其他相关资料的，可以只按照基准利率加收利息
E.税务机关在调查结案后90天内，原则上不予办理税务变更、注销手续
考题
《特别纳税调整实施办法》对提出预约定价安排申请的企业设定的条件限制是，只有同时满足（）条件时，企业才具备资格提出预约定价申请。A、年度发生的关联交易金额在4000万元人民币以上B、依法履行独立纳税申报义务C、依法履行关联纳税申报义务D、按规定准备、保存和提供同期资料
考题
多选题企业应根据《企业所得税法实施条例》的相关规定，按纳税年度准备、保存，并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。同期资料主要包括主体文档、本地文档和特殊事项文档。下列企业中，应当准备本地文档的有（ ）。A有形资产所有权转让金额（来料加工业务按照年度进出口报关价格计算）超过2亿元B金融资产转让金额超过1亿元C年度关联交易总额超过10亿元D无形资产所有权转让金额超过1亿元
考题
多选题税务机关根据所得税法及其实施条例的规定，对企业做出特别纳税调整的，下列关于补缴税额的法律责任正确的有（ ）。A发生交易补征的企业所得税税款，按日加收利息B计息期间自税款所属纳税年度的次年6月1日起至补缴（预缴）税款申报之日止C企业按规定提供同期资料和其他相关资料的，可只按基准利率计算回收利息D按照规定加收的利息，不得在计算应纳税所得额时扣除
考题
多选题企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定，按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。同期资料包括主体文档、本地文档和特殊事项文档。下列企业，应当准备本地文档的有（）。A年度关联交易总额超过10亿元B无形资产所有权转让金额超过1亿元C有形资产所有权转让金额（来料加工业务按照年度进出口报关价格计算）超过2亿元D其他关联交易金额合计超过4000万元
考题
多选题下列关于同期资料管理的说法中，正确的有()。A同期资料包括主体文档、本地文档和特殊事项文档B年度关联交易总额超过10亿元的企业，应当准备主体文档C金融资产转让金额超过1亿元的企业，应当准备本地文档D主体文档应当在企业集团最终控股企业会计年度终了之日起30日内准备完毕E同期资料应当自税务机关要求的准备完毕之日起保存10年
考题
单选题下列关于同期资料的表述中，不正确的是（）。A
年度关联交易总额超过10亿元的应准备主体文档B
同期资料应当加盖企业印章，并由法定代表人或者法定代表人授权的代表签章C
同期资料应当自税务机关要求的准备完毕之日起保存10年D
企业仅与境内关联方发生关联交易的，也要准备主体文档、本地文档和特殊事项文档
考题
多选题根据企业所得税法的规定，按纳税年度准备、保存，并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料，具体同期资料包括（ ）。A与关联业务往来有关的价格、费用的制定标准、计算方法和说明等同期资料B与关联业务调查有关的其他企业应当提供的与被调查企业可比的产品价格、定价方式以及利润水平等资料C企业所属的企业集团相关组织结构及股权结构的资料D对影响关联交易定价的主要经济和法律因素的分析资料E关联业务往来所涉及的财产、财产使用权、劳务等的再销售（转让）价格或者最终销售（转让）价格的相关资料
考题
多选题同时满足下列（）条件的企业，可以适用预约定价安排。A年度发生的关联交易金额在4000万元人民币以上B年度发生的关联交易金额在3000万元人民币以上C依法履行关联申报义务D按规定准备、保存和提供同期资料
考题
单选题下列关于企业的同期资料管理，说法不正确的是（）A
除另有规定外，企业应在关联交易发生年度的次年5月31日之前准备完毕该年度同期资料，并自税务机关要求之日起20日内提供B
企业因不可抗力无法按期提供同期资料的，应在不可抗力消除后20日内提供同期资料C
同期资料可以只使用英文D
同期资料应自企业关联交易发生年度的次年6月1日起保存10年
考题
多选题税务机关根据企业所得税法及其实施条例的规定，对企业做出特别纳税调整的，应对2008年1月1日以后发生交易补征的企业所得税税款，按日加收利息。下列的说法正确的有（）。A计息期间自税款所属纳税年度的次年6月1日起至补缴（预缴）税款入库之日止B利息率按照税款所属纳税年度12月31日实行的与补税期间同期的中国人民银行人民币贷款基准利率计算，并按一年365天折算日利息率C企业按规定提供同期资料和其他相关资料的，或者是企业符合规定免于准备同期资料但根据税务机关要求提供其他相关资料的，可以只按基准利率计算回收利息D按照规定加收的利息，不得在计算应纳税所得额时扣除E企业对特别纳税调整应补征的税款及利息，应在税务机关调整通知书规定的期限内缴纳入库
考题
多选题根据企业所得税相关规定，企业可以免予准备同期资料的情况有（ ）。[2010年真题]A年度发生的关联购销金额在2亿元以下且其他关联交易金额在4000万元以下B企业发生合并、分立情形的C外资股份低于50％且仅与境内关联方发生交易D关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围E企业因不可抗力无法按期提供同期资料
考题
多选题企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定，按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。同期资料包括主体文档、本地文档和特殊事项文档。下列企业，应当准备主体文档的有（）。A年度发生跨境关联交易，且合并该企业财务报表的最终控股企业所属企业集团已准备主体文档B年度关联交易总额超过10亿元C有形资产所有权转让金额（来料加工业务按照年度进出口报关价格计算）超过2亿元D其他关联交易金额合计超过4000万元
考题
多选题企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定，按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。以下符合同期资料时限及其他要求的有（）。A主体文档应当在企业集团最终控股企业会计年度终了之日起12个月内准备完毕；同期资料应当自税务机关要求之日起30日内提供B本地文档和特殊事项文档应当在关联交易发生年度次年4月30日之前准备完毕C同期资料应当使用中文，并标明引用信息资料的出处来源D企业因不可抗力无法按期提供同期资料的，应当在不可抗力消除后60日内提供同期资料
考题
多选题《特别纳税调整实施办法》对提出预约定价安排申请的企业设定的条件限制是，只有同时满足（）条件时，企业才具备资格提出预约定价申请。A年度发生的关联交易金额在4000万元人民币以上B依法履行独立纳税申报义务C依法履行关联纳税申报义务D按规定准备、保存和提供同期资料
考题
多选题根据企业所得税相关规定，下列说法正确的是（）。A同期资料包括主体文档、本地文档和特殊事项文档B企业因不可抗力无法按期提供同期资料的，可免予提供同期资料C同期资料应当使用中文，并标明引用信息资料的出处来源D同期资料应当自税务机关要求的准备完毕之日起保存15年E企业合并、分立的，应当由合并、分立后的企业保存同期资料
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