2019年云南注册会计师《公司战略与风险管理》考试大纲

发布时间：2019-07-10

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考试目标

考生应当根据本科目考试内容与能力等级的要求，理解、掌握或运用下列相关的专业知识和职业技能，坚守职业价值观、遵循职业道德、坚持职业态度，解决实务问题。

1.公司战略的基本理论；

2.战略管理的特征与过程；

3.外部环境分析与内部环境分析的主要内容与方法；

4.公司三个层次战略的主要内容；

5.公司各种战略的开发方向与实现途径；

6.战略实施和战略控制的主要内容、过程与方法；

7.公司治理的概念及理论；

8.公司内部治理结构和外部治理机制；

9.公司治理的基础设施；

10.风险管理基本原理；

11.风险管理的基本流程和管理体系；

12.风险管理的主要技术与方法；

13.内部控制的主要内容及其在风险管理中的应用。

考试内容

一、战略与战略管理

（一）公司战略的基本理论

1.公司战略的定义

2.公司的使命和目标

3.公司战略的层次

（二）战略管理概述

1.战略管理的内涵

2.战略管理的特征

3.战略管理过程

4.战略变革管理

二、战略分析

（一）企业外部环境分析

1.宏观环境分析

2.产业环境分析

（1）产品生命周期

（2）产业五种竞争力

（3）成功关键因素分析

3.竞争环境分析

（1）竞争对手分析

（2）产业内的战略群组

4.国家竞争优势（钻石模型）分析

（二）企业内部环境分析

1.企业资源与能力分析

（1）企业资源分析

（2）企业能力分析

（3）企业的核心能力

2.价值链分析

（1）价值链的两类活动

（2）价值链确定

（3）企业资源能力的价值链分析

3.业务组合分析

（1）波士顿矩阵

（2）通用矩阵

（三）SWOT分析

1.基本原理

2.SWOT分析法的应用

三、战略选择

（一）总体战略

1.总体战略的主要类型

（1）发展战略

（2）稳定战略

（3）收缩战略

2.发展战略的主要途径

（1）发展战略可选择的途径

（2）并购战略

（3）内部发展战略

（4）企业战略联盟

（二）业务单位战略

1.基本竞争战略

（1）成本领先战略

（2）差异化战略

（3）集中化战略

（4）基本竞争战略的综合分析——“战略钟”

2.中小企业的竞争战略

（1）零散型产业中的竞争战略

（2）新兴产业中的竞争战略

3.蓝海战略

（1）蓝海战略的内涵

（2）蓝海战略制定的原则

（3）重建市场边界的基本法则

（三）职能战略

1.市场营销战略

2.研究与开发战略

3.生产运营战略

4.采购战略

5.人力资源战略

6.财务战略

（四）国际化经营战略

1.企业国际化经营动因

2.国际市场进入模式

3.国际化经营的战略类型

4.新兴市场的企业战略

四、战略实施

（一）公司战略与组织结构

1.组织结构的构成要素

2.纵横向分工结构

3.企业战略与组织结构

（二）公司战略与企业文化

1.企业文化的概念

2.企业文化的类型

3.文化与绩效

4.战略稳定性与文化适应性

（三）战略控制

1.战略控制的过程

2.战略控制方法

（1）预算与预算控制

（2）企业业绩衡量指标

（3）平衡计分卡的业绩衡量方法

（4）统计分析与专题报告

（四）战略管理中的权力与利益相关者

1.企业的主要利益相关者

2.企业利益相关者的利益矛盾与均衡

3.权力与战略过程

（五）信息技术在战略管理中的作用

1.信息技术与组织变革

2.信息技术与竞争战略

3.信息技术与企业价值链网

4.大数据时代企业战略转型

五、公司治理

（一）公司治理的概念及理论

1.公司治理的概念

2.公司治理理论

（二）三大公司治理问题

1.经理人对于股东的“内部人控制”问题

2.终极股东对于中小股东的“隧道挖掘”问题

3.企业与其他利益相关者之间的关系问题

（三）公司内部治理结构和外部治理机制

1.公司内部治理结构

2.外部治理机制

（四）公司治理基础设施与治理原则

1.公司治理基础设施

2.公司治理原则

六、风险与风险管理

（一）风险管理基本原理

1.风险的概念

2.企业面对的风险种类

3.风险管理的概念

（二）风险管理的目标

（三）风险管理基本流程

1.收集风险管理初始信息

2.进行风险评估

3.制定风险管理策略

4.提出和实施风险管理解决方案

5.风险管理的监督与改进

（四）风险管理体系

1.风险管理策略

2.风险管理组织体系

3.内部控制系统

4.风险理财措施

5.风险管理信息系统

（五）风险管理技术与方法

1.头脑风暴法

2.德尔菲法（DelphiMethod）

3.失效模式影响和危害度分析法（FMECA）

4.流程图分析法（FlowChartsAnalysis）

5.马尔科夫分析法（Markovanalysis）

6.风险评估系图法

7.情景分析法

8.敏感性分析法

9.事件树分析法（ETA）

10.决策树法

11.统计推论法

七、内部控制

（一）内部控制概述

1.内部控制的定义与框架

2.我国内部控制规范体系

（二）内部控制的要素

1.控制环境

2.风险评估

3.控制活动

4.信息与沟通

5.监控

（三）内部控制的应用

1.组织架构

2.发展战略

3.社会责任

4.资金活动

5.采购业务

6.资产管理

7.销售业务

8.工程项目

9.担保业务

10.财务报告

11.全面预算

12.合同管理

（四）内部控制评价与审计

1.内部控制评价

2.企业内部控制审计

3.审计委员会在内部控制中的作用

参考法规（截至2017年12月31日）

1.中央企业全面风险管理指引（国资发改革[2006]108号，2006年6月6日）

2.企业内部控制基本规范（财会[2008]7号，2008年5月22日）

3.企业内部控制应用指引（财会[2010]11号，2010年4月15日）

4.企业内部控制评价指引（财会[2010]11号，2010年4月15日）

5.企业内部控制审计指引（财会[2010]11号，2010年4月15日）

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