《银行管理（中级）》中对公存款有哪些风险点？

发布时间：2020-02-13

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存款是商业银行的主要资金来源，对公存款是商业银行存款业务的重要组成部分。对公存款的主要风险点包括哪些呢？一起来看一下吧~~

1.业务不合规

（1）违法设立对公存款经营网点；

（2）超业务范围经营；

（3）对公存款账户开立、使用、撤销不规范；

（4）高息揽存，商业银行在正常利息之外，通过高套或变相高套利率档次、发放手续费、贴水等手段变相提高存款利率；

（5）为完成存款任务违规发放贷款，人为产生派生性对公存款；

（6）将对公存款考核指标分解下达给职工个人，且与职工个人工资、奖励、福利、行政职务安排等挂钩；

（7）账外经营

（8）商业银行利用假名或利用废弃账户为自身开立账外账户，以内部职工或内部部门名义开设临时存款账户；

（9）未按照法律要求履行协助查询、冻结、扣划义务；未落实反洗钱的有关制度和防控措施。

2.核算不真实

（1）错列或乱列会计科目，对公存款归类错误；

（2）报表反映对公存款不真实，人为调整对公存款余额；

（3）以其他资金来源虚增对公存款。

3.内控不完善

（1）未建立健全覆盖对公存款业务品种的业务操作流程、业务管理办法、财务核算办法、授权制度和岗位责任制等内部控制制度；

（2）对公存款业务有关内控制度违反国家有关金融政策法规未随着业务及经营形势的发展变化而及时修订完善；

（3）有章不循、执章不严，对公存款业务有关内控制度未得到认真贯彻落实；

（4）未结合当地经济及自身实际制定对公存款业务发展的中长期规划，存款考核激励机制不完善。

4.内部审计部门对对公存款业务审计的范围、频率、力度有缺陷。

5.利率风险及网络系统风险等新型风险。

风险是商业银行非常重视的，商业银行一直严厉控制着可能引起商业银行的流动性风险。因此商业银行应该重视对公存款的风险。最后，祝伙伴们在银行职业资格考试中取得好成绩。

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