请问老师 答案选哪个，对上期留底税法做处理吗

发布时间：2021-12-01

请问老师 答案选哪个，对上期留底税法做处理吗

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同学，您好，很高兴为您服务！
150×10%。计算的是当期可计提抵减额。不考虑上期留抵。
希望我们的答疑能对您有所助益。
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下面小编为大家准备了 税务师职业资格 的相关考题，供大家学习参考。
根据企业所得税的相关规定，下列各项中，说法不正确的是（ ）。

A.企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额
B.被投资企业将股权溢价所形成的资本公积转为股本的，不作为投资方企业的股息、红利收入，但投资方企业可以增加该项长期投资的计税基础
C.纳税人签订的租赁合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，出租人可以在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入
D.企业已作坏账损失处理后又收回的应收款项要计入到企业收入总额中，计算缴纳企业所得税
答案：B
解析：
被投资企业将股权（票）溢价所形成的资本公积转为股本的，不作为投资方企业的股息、红利收入，投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。
根据国际税收的相关规定，下列表述不正确的是（ ）。

A.发生于缔约国一方而支付给缔约国另一方居民的特许权使用费，可以在该缔约国另一方征税
B.若特许权使用费受益所有人是缔约国另一方居民，则所征税款不应超过特许权使用费总额的10％
C.申请人从事的经营活动不构成实质性经营活动，有利于对申请人“受益所有人”身份的判定
D.缔约对方政府从中国取得的所得为股息时，可直接判定其具有“受益所有人”身份
答案：C
解析：
选项C，申请人从事的经营活动不构成实质性经营活动，不利于对申请人“受益所有人”身份的判定。
(2015年)某商厦(增值税一般纳税人)零售的下列物品中，不得开具增值税专用发票的有( )。

A.食品
B.酒
C.劳保用品
D.化妆品
E.烟
答案：A,B,D,E
解析：
商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具增值税专用发票。

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