CIA考试《内部审计基础》模拟试题(2020-10-04)

发布时间：2020-10-04

备考CIA考试的小伙伴赶紧来围观，51题库考试学习网为大家准备了CIA考试《内部审计基础》试题，以供小伙伴们备考练习。

1、某主要零售商的市场营销部门为每类产品分别配备一名产品经理。产品经理负责定购产品并决定产品的零售价格。每名产品经理的采购预算由市场营销经理制定。定购的产品被运送到一个主要的分销中心，在那里将商品分离开来，以便将它们分销到该公司的52个百货店。因为在分销中心纪录产品的收入情况，所以该公司在每个店铺中没有设置验收职能。对产品经理的考评是根据他们所负责的产品类型所产生的销售额和毛利的组合来进行的。许多产品属于季节性产品，每个店铺的经理可以要求撤换上一季的产品，以便为下一季的产品提供销售空间。

在这种情况下，以下哪项是控制缺陷?

A.店铺经理可以要求撤换产品项目，这样会影响对每名产品经理的可能绩效评价。

B.产品经理议定采购价格并制定销售价格。

C.根据每类产品所产生的总毛利来对产品经理进行评价将导致功能失调的行为。

D.每个店铺中不设置验收职能

【正确答案】：D

2、某银行的内部审计师正在审查银行的贷款组合，以便确定其是否遵循相关的政府法规，这些法规包括：

限制向10个最大的客户贷款的数额(以银行贷款总额的百分比表示)。

限制用来向某些行业提供贷款的数额。

要求对所有超过100，000美元的贷款保留额外的文档资料。

内部审计师想要确定：是否有违反既定法规的情况;控制系统和措施是否足以防止违规行为的发生。

在审计过程中，内部审计师的初步证据表明第一项审计关注(贷款给lO大客户)没有违规。但是。在对关联方的进一步调查中，该审计师发现尽管不存在技术性违规，但银行仍有可能违反法规，因为向一些关联方贷款总额超过了法规的限制。该审计师应当

A.立即将审计发现报告给管理层，并建议法律顾问立即对法规和已收集的审计证据进行审查以确定是否发生违规现象。

B.将审计发现口头告知管理层，但是在正式的审计报告中不提及该问题，因为证据不具有说服力。

C.将审计发现报告给政府有关部门，对是否属于违规行为征求他们的意见，

D.立即向审计委员会发送非正式报告，因为该发现会对管理层造成不利的影响。

【正确答案】：A

3、一家卫生保健公司要求内部审计帮助市场部评估绩效并提出相关的改进意见。下面哪种工具是内部审计师完成该项工作的最有用的工具?

A.一般基准比较法

B.竞争基准比较法

C.功能基准比较法

D.内部基准比较法

【正确答案】：B

以上是关于CIA考试试题的内容，备考的小伙伴赶紧来练习吧。欲了解更多关于CIA考试的试题，敬请关注51题库考试学习网！

下面小编为大家准备了 国际内部审计师(CIA考试) 的相关考题，供大家学习参考。

Underwriting simply means that the investment banker promises to buy the (56) . The investment banks help design the securities and buy it from the (57) with the intent of selling it to (58) as quickly as possible. Usually, the issue is not subscribed to in its entirety by the (59) investment banker but is (60) among other institutions as well.

(41)

A．securities

B．stock

C．bond

D．funds

正确答案：A
解析：securities证券。underwriting承销。stock股票。bond债券。funds资金，基金。

The money market is a dealer market where, over the telephone or through electronic systems, ______.

A．a broker receives commission to act as an agent

B．the investors are trading on a central trading floor

C．firms buy and sell securities in their own accounts, at their own risk

D．individual investors can trade on the exchange

正确答案：C
解析：货币市场主要参与者为大型机构投资者，它们进行自营交易，而不是代客交易的经纪人，同时它是无形市场，一般没有进行集中交易的具体场所。自营交易商通过自己账户进行交易，并自我承担风险。

Department of Credit must consider budgetary target, net revenue and ______.

A．risk

B．cost

C．liquidity

D．others

正确答案：B
解析：budgetary target预算目标。net revenue净收益。liquidity流动性。

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