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问答题
某股份有限公司2002年度的企业账面反映1-12月份会计利润总额600万元。本年度已预缴企业所得税198万元。通过审查该公司全年的有关账证资料，发现如下问题：1）营业费用中列支广告费250万元，宣传费21万元。2）管理费用中列支业务招待费55.5万元。3）2月3日，给本公司生产一线职工发放工作服、手套等劳保用品，在“应付福利费”科目列支，金额18万元。（劳动保护支出没有超标）4）其他资料：该公司1—12月份主营业务收入9000万元，其他业务收入1000万元，营业外收入300万元。要求：根据上述资料，分析计算该公司2002年度应补缴的企业所得税。
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考题
某公司本年利润总额为46万元。上年度亏损1.7万元;本年度已列入“管理费用”的业务招待费70万元(按规定应按销售额1250万元的5%以内在费用中开支);长期投资收益8.5万元,被投资企业已按15%交纳过所得税。本企业所得税率为25%。试计算该企业本年度应交所得税额。
考题
某公司本年利润总额为50万元。上年度亏损2万元;本年度已列入“管理费用”的业务招待费5万元(按规定应按销售额1200万元的0.3%以内在费用中开支);国债利息收入4万元。本企业所得税率为25%。试计算该企业本年度应交所得税额。
考题
某企业2008年度利润总额为l800万元，其中本年度国债利息收入200万元，已计入营业外支出的税收滞纳金6万元；企业所得税税率为25％。假定不考虑其他因素，该企业2008年度所得税费用为( )万元。A．400B．401.5C．450D．498.5
考题
某企业2002年度的利润总额为1000万元，其中包括本年收到的国库券利息收入10万元；全年计税工资为400万元，实发工资为350万元，企业所得税税率为33%.该企业2002年所得税费用为（ ）万元。A．310.2B．326.7C．343.2D．349.8
考题
某企业经主管税务机关核定，2000年度亏损50万元，2001年度盈利20万元，2002度盈利35万元。该企业2002年度应缴纳的企业所得税为( )万元。A．8.25B．1.65C．1.35D．0.9
考题
某企业2000年度从境外某国分支机构取得税后收益240万元，在境外已缴纳了40%的所得税，该企业适用税率为33%。该企业本年度汇总纳税时可以抵扣的境外所得税税额为 ( )万元。A．264B．79.2C．160D．132
考题
某企业2008年度利润总额为1800万元，其中本年度国债利息收入200万元，已计入营业外支出的税收滞纳金6万元；企业所得税税率为25%。假定不考试其他因素，该企业2008年度所得税费用为( )万元。A．400B．401.5C．450D．498.5
考题
某企业适用的所得税税率为25%,本年度实现利润总额为1000万元,其中:(1)采用权益法核算确认的投资收益为200万元(被投资单位适用的所得税税率为25%,被投资单位实现的净利润未分配给投资者);(2)国债利息收入20万元;(3)计提无形资产减值准备100万元;(4)计提存货跌价准备50万元。要求:根据上述资料回答下列问题:关于该企业,以下说法正确的是( )。
A.该企业本年度应纳税所得额为930万元B.该企业本年度应纳税所得额为1150万元C.该企业本年度应纳企业所得税额为212.5万元D.该企业本年度应纳企业所得税额为232.5 万元
考题
某企业2000年度从境外某国分支机构取得税后收益240万元，在境外已缴纳了40%的所得税，该企业适用税率为33%。该企业本年度汇总纳税时可以抵扣的境外所得税税额为（ ）。A．264万元B．79.2万元C．160万元D．132万元
考题
某企业2003年度会计报表上的利润总额为48万元，已累计预缴企业所得税33万元。2004年3月，企业会计部门进行纳税调整，汇算清缴2003年度企业所得税，该企业2003年度其他有关情况如下： （1）2003年度支付职工工资、补贴、津贴和奖金累计120万元，已列入当期费用。税务机关根据当地计税工资标准和企业职工人数核定该企业计税工资总额为96万元。 （2）2003年度的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费21万元，已列入当期费用。 （3）支付在建办公楼工程款20万元，已列入当期费用。 （4）直接向某足球队捐款15万元，已列入当期费用。 （5）支付诉讼费2.3万元，已列入当期费用。 （6）支付违反交通法规罚款0.8万元，已列入当期费用。 已知：该企业适用所得税税率为33%；职工工会经费、职工福利费、职工教育经费分别按照计税工资总额的2%、14%、1.5%计算扣除。要求：（1）计算该企业2003年度应纳税所得额。（2）计算该企业2003年度应纳所得税税额。（3）计算该企业2003年度应汇算清缴的所得税税额。（答案中的金额单位用万元表示）
考题
某企业2011年度利润总额为18000万元，其中本年度国债利息收入2000万元，已计入营业外支出的税收滞纳金60万元；企业所得税税率为25%，递延所得税资产增加5万元，未涉及递延所得税负债，假定不考虑其他因素，该企业2011年度所得税费用为( )万元．A．4000B．4015C．4010D．4980
考题
某企业的企业所得税按季预缴，其在上年度的应纳税所得额为40万元，在本年度最终计算的应纳税税所得额为60万元。该企业应补缴的本年度企业所得税为（ ）。A．13.2万元B．19.8万元C．6.6万元D．33万元
考题
某企业2008年度利润总额为1800万元，其中本年度国债利息收入200万元，已计入营业外支出的税收滞纳金6万元；企业所得税税率为25%。假定不考虑其他因素，该企业2008年度所得税费用为：A、400万元
B、401.5万元
C、450万元
D、498.5万元
考题
某中外合资经营企业2002年产品销售利润80万元，其他业务利润5万元，营业外收入2万元，营业外支出3万元，一至四季度已预缴企业所得税18万元，预缴地方所得税1.8万元。试计算该企业年终汇算清缴时应交的企业所得税和地方所得税（企业所得税税率30%，地方所得税税率3%；企业减免税期限已过。）
考题
某股份有限公司2002年度的企业账面反映1-12月份会计利润总额600万元。本年度已预缴企业所得税198万元。通过审查该公司全年的有关账证资料，发现如下问题： 1）营业费用中列支广告费250万元，宣传费21万元。 2）管理费用中列支业务招待费55.5万元。 3）2月3日，给本公司生产一线职工发放工作服、手套等劳保用品，在“应付福利费”科目列支，金额18万元。（劳动保护支出没有超标） 4）其他资料：该公司1—12月份主营业务收入9000万元，其他业务收入1000万元，营业外收入300万元。 要求：根据上述资料，分析计算该公司2002年度应补缴的企业所得税。
考题
计算题：某企业某年度会计报表上的利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。该企业本年度其他有关情况如下：
（1）发生的公益性捐赠支出18万元；
（2）开发新技术的研究开发费用20万元；
（3）直接向某足球队捐款35万元；
（4）支付诉讼费2.3万元；
（5）支付违反交通法规罚款0.8万元。
要求：（1）计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额； （2）计算该企业研究开发费用所得税前扣除数额； （3）计算该企业本年度应纳税所得额； （4）计算该企业本年度应纳所得税税额； （5）计算该企业本年度应汇算清缴的所得税税额。
考题
以下被列入总局重点税源监控的企业有（）。A、上一年度缴纳企业所得税600万元的企业B、上一年度缴纳企业所得税400万元的企业C、预计本年度缴纳企业所得税600万元的企业D、预计本年度缴纳企业所得税400万元的企业
考题
某股份有限公司2004年度企业账面反映1月～12月会计利润总额600万元。本年度已预缴企业所得税198万元。通过审查该公司全年的有关账证资料，发现如下问题：1．营业费用中列支广告费250万元，宣传费21万元。2．管理费用中列支业务招待费57万元。3．公司按账龄分析法提取坏账准备。应收账款、坏账准备科目年初数分别为2000万元、30万元；年末数分别为3000万元、50万元。其中，年末应收账款余额3000万元中包含本年度发生的关联方应收账款100万元。4．2月3日，给本公司生产一线职工发放工作服、手套等劳保用品，在“应付福利费”科目列支，金额18万元。5．其他资料：该公司1月～12月主营业务收入9000万元，其他业务收入1000万元，营业外收入300万元。根据上述资料，分析计算该公司2000年度应补缴的企业所得税。
考题
某企业核定的全年计税工资总额为200万元，本年度实际发放工资180万元。该企业本年度的税前会计利润为2000万元，如该企业所得税税率为33%，采用应付税款法，则该企业本年度的应交所得税为（）万元。A、660B、653.4C、666.6D、600.6
考题
某企业2008年度利润总额为1800万元，其中本年度国债利息收入200万元，已计入营业外支出的税收滞纳金6万元，适用的所得税率为25%，假定不考虑其他因素，该企业当年的所得税费用为多少元？
考题
单选题某企业2016年度实现利润总额1350万元，适用的所得税税率为25%。本年度该企业取得国债利息收入150万元，发生税收滞纳金4万元。不考虑其他因素，该企业2016年度利润表“所得税费用”项目本期余额为（）万元。A
338.5B
301C
374D
337.5
考题
单选题某企业2013年度利润总额为18000万元，其中本年度国债利息收入2000万元，已计入营业外支出的税收滞纳金60万元；企业所得税税率为25%，本期递延所得税资产增加5万元，假定不考虑其他因素，该企业2013年度所得税费用为（）万元。A
4000B
4015C
4010D
4980
考题
填空题某企业2008年度利润总额为1800万元，其中本年度国债利息收入200万元，已计入营业外支出的税收滞纳金6万元；企业所得税税率为25%。假定不考试其他因素，该企业2008年度所得税费用为（）万元。
考题
问答题计算题： 某企业采用债务法对所得税进行核算,1997年前适用的所得税率为33%,从1997年1月1日起适用的所得税率调整为30%。该企业1997年度实现的利润总额为300万元。1997年年初递延税款账面余额贷方)33万元，本年度发生的应纳税时间性差异2万元，可抵减时间性差异3万元。本年度支付非广告性质的赞助费5万元，支付违法经营罚款1万元，国债利息收入之万元，支付广告费1万元。 要求: (1)计算该企业1997年度应交的所得税。 (2)计算该企业由于所得税率变更而调整的递延税款金额(注明借方或贷方)。 (3)计算该企业1997年度计人损益的所得税费用。 (4)计算该企业1997年12月31日递延税款的账面余额(注明借方或贷方)。 (要求列出计算过程，答案中的金额单位用万元表示)(本题5分)
考题
多选题以下被列入总局重点税源监控的企业有（）。A上一年度缴纳企业所得税600万元的企业B上一年度缴纳企业所得税400万元的企业C预计本年度缴纳企业所得税600万元的企业D预计本年度缴纳企业所得税400万元的企业
考题
问答题某居民企业2014年度取得营业收入 8000万元，直接扣除的成本厦税金5000万元，1月份投资500万元购买某公司股票， 10月份以600万元转让，持股期间分红4 万元。该居民企业适用的企业所得税税率为25%。要求：计算2014年度应缴纳的企业所得税。
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