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题目内容
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单选题
下列哪项组织执行的功能违反了内部控制？（）
A
一取信的职员将收到的支票与随支付而来的原文件对比，或者确认，或者注释支付的金额，然后每天向出纳递交支票（和一系列现金收据一起）以储蓄
B
在周末，出纳为本周收到的全部现金收据准备存单
C
一取信的职员将收到的支票与随支付而来的原文件对比，或者确认，或者注释支付的金额，然后每天将随支付而来的原文件（和一系列现金收据一起）记录到应收账款，以张贴到明细分类账
D
总账部门比较从出纳收到的为可用于未清科目的现金编制的简要会计分录，以及应收账款部门张贴到明细分类账的分批总数
参考答案
参考解析
解析：
内部控制应该有有效的职责分离来预防欺诈行为的发生。根据以上所提供的例子，出纳为周内所收到的所有现金收入准备存款单是明显违背内部控制。
更多 “单选题下列哪项组织执行的功能违反了内部控制？（）A 一取信的职员将收到的支票与随支付而来的原文件对比，或者确认，或者注释支付的金额，然后每天向出纳递交支票（和一系列现金收据一起）以储蓄B 在周末，出纳为本周收到的全部现金收据准备存单C 一取信的职员将收到的支票与随支付而来的原文件对比，或者确认，或者注释支付的金额，然后每天将随支付而来的原文件（和一系列现金收据一起）记录到应收账款，以张贴到明细分类账D 总账部门比较从出纳收到的为可用于未清科目的现金编制的简要会计分录，以及应收账款部门张贴到明细分类账的分批总数” 相关考题
考题
以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则?()
A.内部审计师马上就要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计B.内部由于预算限制而缩小审计范围C.内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议D.内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿
考题
下列关于内部控制的表述中，错误的是（ ）。
A.内部控制测试不能代替实质性审查
B.内部控制按照其功能不同可分为预防式控制和察觉式控制
C.任何审计项目都必须进行内部控制测试
D.审计人员可以通过检查、询问、观察、重新操作等方法来测试内部控制是否得到有效执行
考题
下列关于内部审计质量控制的表述，错误的是（）A、内部审计质量控制是内部审计机构为保证审计质量符合内部审计准则的要求而制定和执行的制度、程序和方法。B、内部审计质量控制是其他组织对内部审计的制约与控制。C、内部审计质量控制可以分为机构质量控制和项目质量控制。D、内部审计机构质量控制需要考虑成本效益原则。
考题
下列选项中，违反了《标准》的行为是：（） Ⅰ.内部审计师针对审计报告草案获取了被审计单位的反馈意见，在撰写最终审计报告时，考虑被审计单位的评价意见 Ⅱ.某精通信息处理系统的内部审计师参与了该系统的内部控制程序的建立，并执行了对该内部控制系统的评估 Ⅲ.首席审计执行官在设计审计计划时，坚持以风险导向为基础A、Ⅰ、Ⅱ和ⅢB、Ⅰ和ⅡC、Ⅱ和ⅢD、Ⅰ和Ⅲ
考题
下列选项中，属于内部审计师的咨询功能而不是确认功能的是：（）A、对组织的内部控制的有效性进行评估B、为评估组织的风险管理而对证据进行检查C、为组织提供改进控制的过程的建议D、以可靠的方式评估和报告风险
考题
由于内部审计资源有限，首席审计执行官决定不针对审计建议安排跟踪工作。首席审计执行官的决定是否违反了《标准》？（）A、没有违反，首席审计执行官可以安排资源配置B、没有违反，若管理层同意执行审计建议，不必实施跟踪C、违反了，因为首席审计执行官不能由于内部审计资源稀缺而不安排跟踪工作D、违反了，因为《标准》要求审计师确定客户必须执行审计建议
考题
一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了萨宾斯-奥克斯利法案的第404款？（）A、未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的。B、违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明。C、未违反，但该公司违反了萨宾斯-奥克斯利法案的第302款。D、违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果。
考题
下列选项中，负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在问题的部门是（）。A、内部控制的执行部门B、内部控制的建设部门C、内部控制的监督部门D、内部控制的评价部门
考题
下列哪项不是高级管理层负责的内部控制责任（）A、制定具体的内部控制政策B、对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估C、审批全行经营战略和重大政策并加以贯彻执行D、建立和完善内部控制组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
考题
单选题以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则（）A
内部审计师马上要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计B
内部由于预算限制而缩小审计范围C
内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议D
内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿
考题
单选题商业银行应当指定不同的机构或部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。（）负责设计内部控制体系，组织、督促各业务部门、分支机构建立和健全内部控制。A
内部控制的建设、执行部门B
内部控制的监督、评价部门C
内部控制的建设、监督部门D
内部控制的执行、评价部门
考题
单选题下列关于内部审计质量控制的表述，错误的是（）A
内部审计质量控制是内部审计机构为保证审计质量符合内部审计准则的要求而制定和执行的制度、程序和方法。B
内部审计质量控制是其他组织对内部审计的制约与控制。C
内部审计质量控制可以分为机构质量控制和项目质量控制。D
内部审计机构质量控制需要考虑成本效益原则。
考题
单选题下列哪项不是高级管理层负责的内部控制责任（）A
制定具体的内部控制政策B
对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估C
审批全行经营战略和重大政策并加以贯彻执行D
建立和完善内部控制组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
考题
多选题下列选项中，负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在问题的部门是（）。A内部控制的执行部门B内部控制的建设部门C内部控制的监督部门D内部控制的评价部门
考题
单选题下列哪项不属于控制的必要性（）。A
外部环境的变化B
组织内部的变化C
组织成员的素质D
组织控制的对象
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