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中国公民王某2019年1—12月的工资、薪金收入11000元/月，专项扣除1500元/月，专项附加扣除2000元/月。则王某2019年应纳个人所得税900元。（）
参考答案和解析
B
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考题
对我国远洋运输船员的工资、薪金计算缴纳个人所得税时，应遵循的规定有( )。A．年应纳所得税额=[(每月工资、薪金收入-费用扣除标准)×税率-速算扣除数]×12B．年应纳所得税额=[(全年工资、薪金收入÷12-费用扣除标准)×税率-速算扣除数]×12C．适用按年计算、分月预缴的方式计征个人所得税D．船员的伙食补贴不计入其应纳税工资、薪金收入E．计算应纳税所得额时费用扣除标准是2000元/月，不能再扣除附加费用扣除标准
考题
计算居民纳税人工资薪金所得时,累计预扣预缴应纳税所得额是以纳税人在本单位截至当前月份工资薪金所得累计收入减除()后的余额。
A.累计免税收入B.累计减除费用C.累计专项扣除D.累计专项附加扣除E.累计依法确定的其他扣除
考题
王某是北京某公司的营销主管，2019年1月份取得工资收入4000元。当月参加公司组织的国外旅游，免交旅游费12000元，另外还取得公司奖励500元的购物卡一张。当月，王某按当地政府规定取得生育津贴260元，申报专项附加扣除3500元/月。按照累计预扣法王某1月份应预扣预缴个人所得税（ ）元。A.195
B.240
C.260
D.275
考题
2019年1月份，张某取得工资8000元，申报的专项附加扣除为1000元/月，当月取得上年一次性奖金收入20000元（选择单独计税），张某当月应预扣预缴和应缴纳的个人所得税合计为（ ）元。A.660
B.690
C.840
D.2240
考题
居民王某2019年1－12月份取得收入情况如下：每月取得工资薪金8000元，由于工作努力从7月开始领导为其涨薪后每月取得工资薪金10000元，1－12月份申报的专项扣除每月500元，申报的专项附加扣除每月1000元；利用业余时间为某少儿电视台编写“少儿趣味读物”，取得刊物的出版收入20000元。下列关于2019年王某缴纳个人所得税的说法中正确的有（ ）。A.编写“少儿趣味读物”取得刊物的出版收入按照“劳务报酬所得”预扣预缴个人所得税
B.编写“少儿趣味读物”取得刊物的出版收入按照“稿酬所得”预扣预缴个人所得税
C.编写“少儿趣味读物”取得刊物的出版收入在汇算清缴时应并入“综合所得”纳税
D.王某2019年汇算清缴应缴纳个人所得税1600元
E.王某2019年汇算清缴应缴纳个人所得税3000元
考题
中国居民王某，2019年取得工资薪金收入80000元、全年一次性奖金36000元，负担符合规定的专项扣除和专项附加扣除共计1万元。就全年一次性奖金收入王某选择单独计税，王某就上述收入应缴纳的个人所得税为（ ）元。A.1280
B.1380
C.1080
D.2080
考题
居民个人王某及其配偶名下均无住房，在某省会工作并租房居住，2018 年9 月开始攻读工商管理硕士。2019 年王某收入及部分支出如下：
（1）王某每月从单位领取扣除社会保险费用及住房公积金后的收入为8000 元，截止11 月第累计已经预扣预缴个人所得税税款363 元。
（2）取得年终奖48000 元，选择单独计税。
（3）利用业余时间出版一部摄影集，取得稿费收入20000 元。
（4）每月支付房租3500 元。
（其他相关资料：以上专项扣除均由王某100％扣除）
附：综合所得个人所得税税率表暨居民个人工资薪金所得预扣预缴税率表（部分）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算2019 年12 月王某应预扣预缴的个人所得税。
（2）计算王某取得年终奖应纳的个人所得税。
（3）计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税。
（4）计算王某取得2019 年综合所得应缴纳的个人所得税税额。
（5）计算王某就2019 年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时应补缴的税款或申请的应退税额。
考题
居民个人王某及配偶名下均无房，在某省会城市工作并租房居住，2018 年9月开始攻读工商管理硕士。2019 年王某取得收入和部分支出如下:
(1)每月从单位领取扣除社保费用和住房公积金后的工资8000元，截至11月底累计已预扣预缴个人所得税款363元。
(2)取得年终奖48000元，选择单独计税。
(3)利用业余时间出版一部摄影集，取得稿酬20000元。
(4)每月支付房租3000元。
(其他相关资料:以上专项附加扣除均由王某100%扣除)
附:综合所得个人所得税税率表暨居民个人工资薪金所得预扣预缴率表(部分)
按月换算后的综合所得税率表(部分)
要求:
(1)计算2019年12月王某取得的工资应预扣预缴的个人所得税额。
(2)计算王某取得的年终奖应缴纳的个人所得税额。
(3)计算王某取得的稿酬所得应预扣预缴的个人所得税额。
(4)计算王某取得的2019年综合所得应缴纳的个人所得税额。
(5)计算王某就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时，应补缴的税款或申请的应退税额。
考题
中国公民张某同时在甲、乙两家公司任职，2019年取得的收入情况如下：
（1）甲公司每月支付其工资30000元，且为其缴纳社会保险费和住房公积金，张某每月自己负担的符合规定标准的三险一金合计为3000元。1月甲公司统一给包括张某在内的全体员工购买了每人每年3000元的符合规定的商业健康保险产品。
（2）乙公司每月支付其工资10000元。
（3）8月因出版一本辅导书籍取得20万元的稿酬。
（4）9月取得国债利息收入5000元、一年期定期储蓄存款利息收入2000元、某上市公司发行的企业债券利息收入500元。
（其他相关资料：张某的女儿目前在美国留学，其与妻子约定由张某扣除子女教育支出；张某首套住房贷款合同于1月底终止（20年内），其每月2000元的住房贷款利息于1月底全部归还完毕，其与妻子约定由张某扣除住房贷款利息支出；张某父母年纪均已过60岁且张某是独生子。张某选择由甲公司在扣缴个人所得税时扣除各扣除项目，张某已向甲公司提供有关信息并依法要求办理专项附加扣除）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题。
（1）简述纳税人同时取得两处工资时，专项附加扣除如何处理。
（2）甲公司1~2月预扣预缴张某工资、薪金的个人所得税。
（3）乙公司1~2月预扣预缴张某工资、薪金的个人所得税。
（4）张某取得稿酬所得被预扣预缴的个人所得税。
（5）张某取得利息收入应缴纳的个人所得税。
考题
（2019年）居民个人王某及其配偶名下均无住房，在某省会工作并租房居住，2018年9月开始攻读工商管理硕士。2019年王某收入及部分支出如下：
（1）王某每月从单位领取扣除社会保险费用及住房公积金后的收入为8000元，截止11月第累计已经预扣预缴个人所得税税款363元。
（2）取得年终奖48000元，选择单独计税。
（3）利用业余时间出版一部摄影集，取得稿费收入20000元。
（4）每月支付房租3500元。
其他相关资料：以上专项附加扣除均由王某100%扣除。
附：综合所得个人所得税税率表暨居民个人工资薪金所得预扣预缴税率表（部分）（略）
按月换算后的综合所得税率表（部分）（略）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算2019年12月王某应预扣预缴的个人所得税。
（2）计算王某取得年终奖应纳的个人所得税。
（3）计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税。
（4）计算王某取得2019年综合所得应缴纳的个人所得税税额。
（5）计算王某就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时应补缴的税款或申请的应退税额
考题
中国公民王某为某大学副教授。2019年1月收支情况如下：
（1）取得工资薪金所得10 000元，王某目前正在偿还第二套住房贷款及利息；王某为独生女，其儿子正就读小学3年级，女儿刚满2周岁；王某父母均已年过60岁。王某夫妻约定由王某扣除贷款利息和子女教育费。
（2）在某报刊发表论文，取得稿酬收入5 000元。
（3）在境内市场公开拍卖自己的小说手稿原件，取得收入55 000元。
（4）取得某项专利赔偿收入2 000元，领取住房公积金15 000元。
（5）领取某上市公司非限售股股息2 000元，次日将该股票转让取得转让收入25 000元，该股票于2017年1月购入。
已知：稿酬所得、特许权使用费所得，每次收入4 000元以上的，减除20%的费用，适用的个人所得税预扣率为20%。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
（1）下列关于王某允许扣除的专项附加扣除的下列表述中，正确的是（ ）。A.子女教育费每月扣除2 000元
B.第二套住房贷款利息支出不得扣除
C.赡养老人支出每月扣除2 000元
D.住房贷款利息支出每月扣除1 000元
考题
张某是一家上市公司高管，同时担任另一公司独立董事。针对2019年1月1日开始施行的个人所得税法，张某有如下问题：
（1）针对全年的工资薪金所得和董事费收入，该如何缴纳个人所得税。
（2）专项附加扣除项目都包括哪些内容，具体该如何扣除。
考题
某单位2015年3月向单位全体职工发放福利每人800元。此外，3月份还以福利费名义为单位高级管理人员王某购买笔记本电脑一台，购价7000元，王某当月还取得工资4000元（扣除各项社保公积金后），则王某3月份应纳个人所得税（）元。A、725B、945C、1070D、1105
考题
单选题张某2019年1月起承包某服装厂，依据承包协议，服装厂工商登记更改为个体工商户。2019年张某经营的服装厂共取得收入80万元，发生成本、费用、税金等相关支出43万元（其中包括张某工资每月3200元），张某无综合所得，基本费用扣除、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除共计90000元。2019年张某应缴纳个人所得税（ ）元。A
9550B
45500C
55020D
70500
考题
单选题张某于2019年3月初在甲公司入职，月工资、薪金收入为20000元。张某每月自行负担三险一金2000元、企业年金个人缴费400元（属于标准内的部分），对于专项附加扣除张某选择在办理汇算清缴时扣除。甲公司5月份应预扣预缴张某个人所得税()元。A
378B
504C
882D
1260
考题
单选题因单位减员增效，距离法定退休年龄尚有3年零4个月的王某于2019年1月办理内部退养手续，当月领取工资4000元和一次性补偿款收入60000元。王某1月份应缴纳个人所得税（ ）元。（不考虑王某应享受的专项附加扣除和依法确定的其他扣除））A
1985B
1495C
1770D
1155
考题
单选题中国公民王某为国内某企业员工，本月取得工资收入6000元（已扣除"五险一金"等免税项目金额），已知工资、薪金所得应纳税所得额超过1500元至4500元的部分，适用税率为10%．速算扣除数为105元。王某本月"工资、薪金所得"应纳个人所得税为（）元。A
75B
145C
225D
495
考题
单选题中国公民丁先生2019年1～12月份取得每月工薪收入3200元，12月份取得企业年金15000元。丁先生2019年应纳个人所得税（ ）。（不考虑丁先生应享受的专项附加扣除和其他扣除等）A
3330元B
450元C
1910元D
2450元
考题
问答题张某系从事运输的个体工商户，账证健全，2019年12月取得经营收入为320000元，准许扣除的当月成本、费用（不含业主工资）及相关税金共计250600元。2019年1-11月累计应纳税所得额88400元（未扣除业主费用减除标准），1~11月累计已预缴个人所得税10200元。除经营所得外，业主本人没有其他收入，且张某2019年全年均享受赡养老人一项专项附加扣除（张某系独生子）。不考虑专项扣除和符合税法规定的其他扣除，请计算： (1)张某全年应纳税所得额。 (2)张某全年应缴纳个人所得税额。 (3)张某2019年度应申请的个人所得税退税额。 (4)张某应如何申报2019年全年的个人所得税。
考题
单选题2015年8月，王某取得一次未扣除个人所得税的稿酬收入20000元，则王某应缴纳个人所得税税额为（）元。A
2688B
2240C
3200D
4000
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