网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
某公司为增值税小规模纳税人,2019年8月发生下列业务: （1)8月6日,购入办公用品,取得增值税专用发票一张,发票注明的价款为500元,增值税税额为80元。 （2)8月11日,以直接收款方式向A公司销售一批产品,开具的普通发票注明的价款为2 340元,已收到货款。 （3)8月31日,收到B公司支付的机器设备租赁费,向主管税务机关申请代开增值税专用发票,发票注明的租赁费为1 000元,款项已收到。 请根据上述材料,计算该公司当月应缴纳的增值税税额。
参考答案和解析
A
更多 “某公司为增值税小规模纳税人,2019年8月发生下列业务: （1)8月6日,购入办公用品,取得增值税专用发票一张,发票注明的价款为500元,增值税税额为80元。 （2)8月11日,以直接收款方式向A公司销售一批产品,开具的普通发票注明的价款为2 340元,已收到货款。 （3)8月31日,收到B公司支付的机器设备租赁费,向主管税务机关申请代开增值税专用发票,发票注明的租赁费为1 000元,款项已收到。 请根据上述材料,计算该公司当月应缴纳的增值税税额。” 相关考题
考题
（1）5日向农户购进免税粮食，开具的农业品收购发票上注明的价款为50 000元，货款以现金支付。（2）10日外购一批包装材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为150 000元，增值税税额为25 500元，货款已付。（3）26日销售粮食白酒5吨，不含增值税的销售价格为60元/斤，另外向购货方收取包装物租金23 400元，款项已收讫。已知：粮食白酒适用的增值税税率为17%；粮食白酒适用的消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/斤；免税粮食增值税的扣除率为13%；7月末该酒厂增值税留抵税额为零；农场品收购发票和增值税专用发票已经向税务机关认定：1吨＝2 000斤。要求：（1）计算该酒厂当月应缴纳的消费税税额。（2）计算该酒厂当月可抵扣的增值税进项税额。（3）计算该酒厂当月增值税销项税额。（4）计算该酒厂当月应缴纳的增值税税额。
考题
某酒厂为增值税一般纳税人，主要从事粮食白酒的生产和销售业务。2008年8月该厂发生以下经济业务：（1）5日向农户购进免税粮食，开具的农业品收购发票上注明的价款为50 000元，货款以现金支付。（2）10日外购一批包装材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为150 000元，增值税税额为25 500元，货款已付。（3）26日销售粮食白酒5吨，不含增值税的销售价格为60元/斤，另外向购货方收取包装物租金23 400元，款项已收讫。已知：粮食白酒适用的增值税税率为17%；粮食白酒适用的消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/斤；免税粮食增值税的扣除率为13%；7月末该酒厂增值税留抵税额为零；农场品收购发票和增值税专用发票已经向税务机关认定：1吨＝2 000斤。要求：（1）计算该酒厂当月应缴纳的消费税税额。（2）计算该酒厂当月可抵扣的增值税进项税额。（3）计算该酒厂当月增值税销项税额。（4）计算该酒厂当月应缴纳的增值税税额。
考题
某机械厂为增值税一般纳税人，生产的机械产品适用的税率为17%。2005年12月发生业务如下：(1)购进钢材100吨，不含税单价为3000元，取得增值税专用发票注明的价款300000元，增值税51000元，材料已验收入库；(2)购进车床1台，取得增值税专用发票注明的价款为10000元，增值税为1700元，交付安装；(3)销售产品一批，开出专用发票，价款800000元，增值税销项税额为136000元；(4)向某单位销售产品一批，开出普通发票取得收入46800元；(5)本企业基本建设工程领用本月购进钢材2吨。根据上述资料回答下列问题：该企业本期销项税额为( )元。A．136000B．142800C．143956D．123039
考题
某酒厂为增值税-般纳税人，主要从事粮食白酒的生产和销售业务。2008年8月该厂发生以下经济业务：(1)5日向农户购进免税粮食，开具的农业品收购发票上注明的价款为50 000元，货款以现金支付。(2)10日外购-批包装材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为150 000元，增值税税额为25 500元，货款已付。(3)26日销售粮食白酒5吨，不含增值税的销售价格为60元/斤，另外向购货方收取包装物押金23 400元，款项已收讫。已知：粮食白酒适用的增值税税率为17%；粮食白酒适用的消费税比例税率为20%，定额税率为0．5元/斤；免税粮食增值税的扣除率为l3%；7月末该酒厂增值税留抵税额为零；农场品收购发票和增值税专用发票已经向税务机关认定：1吨-2000斤。要求：(1)计算该酒厂当月应缴纳的消费税税额。(2)计算该酒厂当月可抵扣的增值税进项税额。(3)计算该酒厂当月增值税销项税额。(4)计算该酒厂当月应缴纳的增值税税额。
考题
某公司为增值税小规模纳税人，2019年8月购入原材料取得的增值税专用发票上注明的价款为10 000元，增值税税额为1 300元。当月销售产品开具的增值税普通发票注明价款123 600元，适用的增值税税率为3%。不考虑其他因素，该企业2019年8月应缴纳的增值税税额为（ ）元。A.2408
B.3708
C.3600
D.2300
考题
（2019年）某公司为增值税小规模纳税人，2019年8月购入原材料取得的增值税专用发票上注明的价款为10 000元，增值税税额为1 300元。当月销售产品开具的增值税普通发票注明价款123 600元，适用的增值税税率为3%。不考虑其他因素，该企业2019年8月应缴纳的增值税税额为（ ）元。A.2408
B.3708
C.3600
D.2300
考题
甲公司主要从事机械设备的生产销售和安装业务，为增值税一般纳税人。2019年12月生产经营业务如下： （1）销售自产A型号设备，收取不含税销售额156万元；同时，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费10万元，税额0.9万元。 （2）向增值税小规模纳税人销售A型号设备一台，开具增值税普通发票，取得含税销售额58.76万元。 （3）购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的金额80万元，税额10.4万元。同时，取得的增值税专用发票上注明运费金额5万元，税额0.45万元；取得增值税专用发票上注明装卸费3万元，税额0.18万元。 （4）当月购入一台生产设备，取得增值税专用发票上注明的价款为60万元，增值税税额为7.8万元，款项以银行存款方式支付。 （5）为实施质量控制计划，从国外进口检验测试仪器一台，关税完税价8万元。 （6）11月销售A型号设备不含税价款52万元，货到后买方发现商品质量与合同要求不一致，要求给予价款5%的折让，甲公司同意折让。并按照规定开具红字增值税专用发票。 已知：关税税率10%；原材料、产品均适用13%增值税税率；专用发票均通过认证。
要求：根据上述材料和增值税法律制度的规定，回答下列问题。
（1）计算甲公司业务（1）的销项税额。
（2）计算甲公司业务（2）的销项税额。
（3）计算甲公司业务（5）的进项税额。
（4）计算甲公司业务（6）应冲减的销项税额。
（5）计算甲公司当月可以抵扣的全部进项税额。
（6）计算甲公司当月应纳增值税税额。
考题
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事空调生产销售业务。2019年7月有关经营情况如下：
（1）采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台，每台含税售价为3 390元，甲公司给予每台339元折扣额的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同，甲公司7月6日收到价款，7月20日发货并向对方开具发票，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，乙公司7月22日收到空调。
（2）销售Y型空调3 000台，每台含税售价为4 520元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖励优秀员工，公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。
（3）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明税额9 6000元；向丙公司支付新产品设计费，取得增值税专用发票注明税额3 000元；支付销售空调运输费用，取得增值税专用发票注明税额500元；支付招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额120元。
已知：销售货物增值税税率为13％。取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
计算甲公司当月销售及领用Y型空调增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。 A.（3000＋10＋2）×4520×13％＝1769851.2元
B.3000×4520×13％＝1762800元
C.（3000＋2）×4520÷（1＋13％）×13％＝1561040元
D.（3000＋10＋2）×4520÷（1＋13％）×13％＝1566240元
考题
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事空调生产销售业务。2019年7月有关经营情况如下：
（1）采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台，每台含税售价为3 390元，甲公司给予每台339元折扣额的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同，甲公司7月6日收到价款，7月20日发货并向对方开具发票，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，乙公司7月22日收到空调。
（2）销售Y型空调3 000台，每台含税售价为4 520元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖励优秀员工，公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。
（3）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明税额9 6000元；向丙公司支付新产品设计费，取得增值税专用发票注明税额3 000元；支付销售空调运输费用，取得增值税专用发票注明税额500元；支付招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额120元。
已知：销售货物增值税税率为13％。取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
计算甲公司当月销售W型空调增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。 A.100×（3390－339）÷（1＋13％）×13％＝35100元
B.100×3390÷（1＋13％）×13％＝39000元
C.100×（3390－339）×13％＝39663元
D.100×3390×13％＝44070元
考题
甲企业为增值税一般纳税人，2013年9月销售自己使用过的2008年购入的生产设备，开具普通发票，取得含税收入78000元，支付铁路运费6000元，取得运输发票；销售旧货，开具的普通发票上注明价款31200元；销售一批包装物，开具的增值税专用发票上注明价款9000元，增值税税额1530元；当月购进生产用原材料，取得普通发票上注明的价款为12000元；从小规模纳税人处购买生产工具，取得税务机关代开的增值税专用发票上注明的价款10000元。则甲企业当月应缴纳增值税（）元。A、3330B、1930C、1290D、1230
考题
计算题：某公司主要生产电器产品，为增值税一般纳税人。2016年3月发生下列业务： （1）购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价款50000元，税额8500元。支付采购运费，取得货运增值税专用发票，注明运费金额3000元、增值税330元。 （2）购进一台生产设备，取得的增值税专用发票上注明价款30000元、税额5100元：支付运费4000元，取得普通发票。 （3）销售1000件产品给甲公司，每件不含税价格300元，开具增值税专用发票。甲公司于10日内付款，按照约定享受了2%的现金折扣。 （4）委托乙公司代销500件产品，协议规定每件不含税价格400元。月末收到乙公司销售400件产品的代销清单，并根据协议按每件40元支付了代销手续费。 （5）为丙公司加工一批产品，取得加工费收入46800元（含税），开具普通发票。 （6）自建厂房领用当月购进的原材料，实际成本10600元（其中运费600元）。 上述增值税扣税凭证均通过认证并申报抵扣。请计算该公司当月应纳增值税额。
考题
星星冰箱厂2012年9月发生下列几笔购销业务：
（1）向新华商场销售彩电120台，每台不含税售价5700元，销货款已收到；
（2）购入铜片，价款36万元，取得增值税专用发票，注明的增值税额为61200元，已验收入库；
（3）为新建一条生产线购入材料，支付价税合计款23400元，取得增值税专用发票注明的税额为3400元。
本月增值税销项税额为（）元。A、99384B、102784C、116280D、119680
考题
问答题某公司2008年9月份发生了如下经济业务：(1)该企业为增值税一般纳税人，原材料按计划成本核算。向甲企业购入A材料1批，取得的增值税专用发票上注明的价款为10000元，增值税额为1700元，发票等结算凭证已经收到，货款已通过银行转账支付，材料已验收入库。该批材料的计划成本为7000元。(2)从爱华公司购进B材料1批，取得的增值税专用发票上注明的价款为50000元，增值税额为8500元，发票等结算凭证已经收到，货款尚未支付，材料尚未收到。(3)业务(2)中的原材料收到入库，材料计划成本为52000元。(4)购入Y公司C材料1批，材料已经运到并已验收入库。发票等结算凭证尚未收到，货款尚未支付。该批材料按计划成本50000元暂估入账。(5)业务(4)中的结算凭证已收到，货款已付。增值税专用发票上注明：价款为60000元，增值税额为10200元。要求：根据资料编制会计分录。
考题
单选题某食品厂为增值税小规模纳税人，2017年5月购进一批模具，取得的增值税普通发票注明含税金额4000元；以赊销方式销售一批饼干，货已发出，开具了增值税普通发票，注明含税金额60000元，截止到当月底收到50000元货款。当月该食品厂应缴纳增值税税额为（ ）元。A
776.31B
1067.57C
1456.31D
1747.57
考题
问答题某家具厂为增值税一般纳税人，2018年10月发生了如下业务： (1)购进板材一批，取得的增值税专用发票上注明的价款是200000元，增值税为32000元，有关单证已经经过认证； (2)向一般纳税人购进原木一批，取得的增值税专用发票上注明的不含税价款是80000元，有关单证已经经过认证； (3)向某企业销售办公家具一批，开具的普通发票上注明的价款为100000元； (4)向某家具厂销售家具一批，开具的专用发票上注明的价款为500000元； (5)期初尚未抵扣的进项税额余额为20000元。 要求：计算该家具厂2018年10月应该缴纳的增值税。
考题
问答题红星公司为增值税一般纳税人，原材料采用实际成本核算。200 年3月发生下列购货业务：(1)购入原材料1批，取得的增值税专用发票注明：价款50000元，增值税额8500元，共计58500元，原材料已验收入库，款项已用银行存款支付。(2)购入全新的不需要安装的机器设备1台，取得的增值税专用发票注明：价款100000元，增值税17000元，另发生途中保险费2000元，款项已用银行存款支付。要求：根据上述材料编制会计分录。
考题
单选题甲企业为增值税小规模纳税人，2019年4月销售货物，开具普通发票，取得含税收入154500元；销售外购的植物油，取得含税收入10300元；当月购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为1500元；经主管税务机关审核批准购进税控收款机一台，取得增值税专用发票上注明价款6800元，增值税税额884元。甲企业当月应缴纳增值税()元。A
4800B
3916C
2416D
889.45
考题
单选题某公司为增值税小规模纳税人，2019年8月购入原材料取得的增值税专用发票上注明的价款为10 000元，增值税税额为1 300元。当月销售产品开具的增值税普通发票注明价款123 600元，适用的增值税税率为3%。不考虑其他因素，该企业2019年8月应缴纳的增值税税额为（ ）元。（2019年）A
2 108B
3 708C
3 600D
2 300
考题
单选题星星冰箱厂2012年9月发生下列几笔购销业务：
（1）向新华商场销售彩电120台，每台不含税售价5700元，销货款已收到；
（2）购入铜片，价款36万元，取得增值税专用发票，注明的增值税额为61200元，已验收入库；
（3）为新建一条生产线购入材料，支付价税合计款23400元，取得增值税专用发票注明的税额为3400元。
本月增值税销项税额为（）元。A
99384B
102784C
116280D
119680
考题
单选题星星冰箱厂2012年9月发生下列几笔购销业务：
（1）向新华商场销售彩电120台，每台不含税售价5700元，销货款已收到；
（2）购入铜片，价款36万元，取得增值税专用发票，注明的增值税额为61200元，已验收入库；
（3）为新建一条生产线购入材料，支付价税合计款23400元，取得增值税专用发票注明的税额为3400元。
本月进项税额为（）元。A
0B
52308C
61200D
64600
考题
问答题B企业为一般纳税企业2009年2月发生以下部分经济业务：（1）购入材料一批，取得增值税专用发票，价款10000元，增值税额1700元，共计11700元，以银行存款支付。（2）销售产品价款50000元，向客户予收取的增值税额8500元，共计58500元，收到款项送存银行。（3）收购农产品开具收购发票注明价款30000元，以银行存款支付。（4）以原材料对B单位投资，该批原材料的账面成本为600000元，公允价值为630000元，计税价格与公允价值相同，增值税率为17％。（5）将自产的一批产品用于工程，该批产品的成本为15000元，计税价格为15000元，该产品的增值税率为17％。（6）购入一台机器设备，取得增值税专用发票，注明价款90000元，增值税额为15300元，款项已经以银行存款支付。（7）购入甲材料一批，取得增值税专用发票，注明价款40000元，增值税额6800元，共计46800元，以银行存款支付。（8）工程领用甲材料一批，账面价值15000元。（9）本月份支付增值税进项额136000元，发生的销项税额为153000元，本月份交纳增值税额15000元。要求：根据经济业务编制会计分录。
考题
单选题星星冰箱厂2012年9月发生下列几笔购销业务：
（1）向新华商场销售彩电120台，每台不含税售价5700元，销货款已收到；
（2）购入铜片，价款36万元，取得增值税专用发票，注明的增值税额为61200元，已验收入库；
（3）为新建一条生产线购入材料，支付价税合计款23400元，取得增值税专用发票注明的税额为3400元。
本月应交增值税为（）元。A
21080B
15300C
95200D
55080
考题
单选题某企业为增值税小规模纳税人，2018年8月购入原材料取得的增值税专用发票注明价款为10000元，增值税税额为1300元。当月销售产品开具的增值税普通发票注明含税价款为123600元，适用的征收率为3%。不考虑其他因素，该企业2018年8月应交纳的增值税税额为（）元。A
3600B
2108C
3708D
2000
考题
问答题某电视机厂5月发生下列几笔购销业务： （1）向某商场销售彩电120台，每台不含税售价2850元，销货款已收到； （2）购入电子元器件，价款18万元，取得增值税专用发票，注明的增值税额为30600元，已验收入库。 计算该电视机厂当月应纳增值税税额。
考题
问答题计算题：某商贸公司为增值税一般纳税人，2016年2月发生如下经济业务： （1）购进商品一批，取得的增值税专用发票上注明价款200000元，增值税34000元。支付采购运费，取得的货运增值税专用发票上注明运费5000元，增值税550元。 （2）销售商品一批，取得销售收入58500元，开具普通发票。 （3）采取分期收款方式销售商品一批，不含税价款600000元，货已发出，已全额开具增值税专用发票。合同约定3月、4月、5月三个月每月付款200000元。3月收到货款及税款234000元。 （4）因仓库管理不善，部分购进商品被盗，商品实际成本20000元。 （5）将2014年2月购进的一台设备对外出租，开具增值税专用发票，注明租金50000元。 上述增值税扣税凭证均在当月通过认证且申报抵扣。请计算该公司当月应纳增值税额。
考题
单选题某企业为增值税一般纳税人，本月销售一批商品，开具增值税专用发票，发票上注明销售价款50000元；当月为生产该批商品购进一批原材料，取得销售方开具的增值税专用发票，发票上注明增值税税额为5000元。已知该商品适用的增值税税率为17%，该企业当月应缴纳的增值税税额为（）元。A
8500B
5000C
3500D
11500
考题
不定项题某食品加工企业是增值税一般纳税人，2013年10月发生下列业务：（1）购入食品加工添加剂一批，取得增值税普通发票，价款10000元，税款1700元。（2）从农民手中收购大豆一批，税务机关规定的收购凭证上注明收购款15000元；支付运输费，取得货物运输企业开具的增值税专用发票注明的价款500元。（3）从小规模纳税人处购买生产模具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款100000元。（4）销售以大豆为原料生产的食用植物油，取得含税收入45200；销售淀粉取得含税收入23400元。（5）购买建材一批用于修缮仓库，取得增值税专用发票注明的价款20000元，税款3400元。已知：有关发票均经过认证。要求：根据上述资料，回答下列（1）～（4）小题。该企业当期应缴纳的增值税额为（）元。A2887.4B3595C1895D3615
考题
问答题甲企业为增值税一般纳税人，2019年7月生产经营业务如下： （1）进口设备一台，关税完税价格为72000元，已取得海关进口增值税专用缴款书；设备入关后为运回企业所在地支付运费，取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1600元，税额144元。 （2）购进生产用A材料，取得增值税专用发票上注明的金额800000元，税额104000元。同时，取得的增值税专用发票上注明运费金额50000元，税额4500元；取得增值税专用发票上注明装卸费30000元，税额1800元。 （3）销售自产B产品给某专卖店，收取不含税销售额1560000元；同时，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费120000元，税额10800元。 （4）直接向消费者个人零售B产品，并开具普通发票，取得含税销售额807950元。 （5）月末盘存时发现，由于管理不善当月购进的A材料有2.5%被盗，经主管税务机关确认作为损失处理。 已知：关税税率12%，设备、A材料、B产品均适用13%增值税税率；上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。 要求： 根据上述资料，回答下列问题。 （1）请计算甲企业进口设备应缴纳的增值税； （2）请计算甲企业2019年7月的销项税额； （3）请计算甲企业2019年7月应向主管税务机关缴纳的增值税。
热门标签
最新试卷
