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证券投资分析师在分析关联交易时，应尤其关注的事项有（ ）。

A．关联交易价格的公允性

B．关联交易占公司资产的比重

C．关联交易利润占公司利润的比重

D．关联交易的披露是否规范

E．以上都不对

参考答案

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考题 审计关联方交易时，注册会计师应当将重点放在( )。A．识别关联方的权利和义务B．函证关联方的存在性C．证实关联方交易价格的公允性D．评价关联方交易的披露
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考题 购销商品、提供劳务发生的关联交易，至少应披露以下哪些内容？( )A．关联交易方B．交易内容C．定价原则D．交易价格、交易金额
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考题 证券投资分析师在分析关联交易时，尤其需要关注的关联交易给上市公司带来的隐患，包括( )。A．信用担保B．资金占用C．共同控制D．重大影响E．关联购销
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考题 会计报表附注是会计报表的补充，证券分析师在进行公司财务分析时，应该特别注意会计报表附注的( )内容。A．或有事项B．资产负债表日后事项C．关联方关系及其交易的说明D．重要会计政策和会计估计及其变更的说明
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考题 在审计关联方及其交易时，注册会计师获取的被审计单位书面声明中应包括的事项有( )。A．所提供的识别关联方的资料是否真实、完整B．所提供的识别关联方交易的资料是否真实、完整C．关联交易价格是否公允D．财务报表对关联方及其交易的披露是否充分
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考题 对于关联方交易价格的确定如果高于或低于一般交易价格的，应说明其价格的()A、相关性B、真实性C、公允性D、可靠性
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考题 为保证关联交易的公允性，属于关联交易规制措施的有()：A.定价政策B.独董认可C.表决回避D.信息披露
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考题 购销商品、提供劳务发生的关联交易，至少应披露以下内容（ ）。A．关联交易方B．交易内容C．定价原则D．交易价格E．交易金额
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考题 我国证券投资分析师的自律组织是：（ ）。A．中国证监会B．中国证券业协会投资分析师专业委员会C．中国注册会计师协会证券投资分析师专业委员会D．证券交易所办的投资分析师委员会
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考题 对关联方交易审查时，审计人员应当重点审查( )。A.确认关联方的权利和义务 B.函证关联方的真实性 C.关联方交易的披露 D.证实关联方交易价格的公允性
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考题 证券公司、证券投资咨询机构应当制定证券投资顾问人员管理制度，加强对证券注册登记关注事项的有（ ）。 ①是否取得证券从业资格 ②是否具有证券投资咨询执业资格 ③是否注册登记为证券投资顾问 ④是否注册为证券分析师A.①②③ B.①④ C.②③④ D.①②③④
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考题 证券投资分析师在分析关联交易时，尤其需要关注的关联交易给上市公司带来的隐患，包括()。A:信用担保B:资金占用C:关联购销D:重大影响
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考题 上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下( )要求分别披露。 Ⅰ.公司与关联方共同对外投资发生的关联交易，至少应披露以下内容：共同投资方、被投资企业的名称、主营业务、注册资本、资产规模、净利润、重大在建项目（如有）的进展情况 Ⅱ.与公司日常经营相关的关联交易，至少应披露以下内容：关联交易方、交易内容、定价原则、交易价格、交易金额、占同类交易金额的比例、结算方式 Ⅲ.关联交易中的大额销货退回只需说明原因，不需披露详细情况 Ⅳ.对于与日常经营相关的关联交易，公司应当说明关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因，关联交易对上市公司独立性的影响，公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有） Ⅴ.公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项的，应披露形成的原因及其对公司的影响 A、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ B、Ⅳ,Ⅴ C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ D、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
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考题 首次公开发行股票时，主板公司招股说明书应披露规范关联交易的做法，具体包括()。A:最近3年及1期发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序B:独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见C:是否在公司章程中对关联交易决策权力与程序作出规定D:拟采取的减少关联交易的措施
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考题 保荐机构的持续督导内容有（ ）。 Ⅰ．关注发行人为他人提供担保事项，并发表意见 Ⅱ．防止大股东和其他关联方违规占用发行人资源 Ⅲ．防止公司高管人员利用职务之便损害发行人利益 Ⅳ．保障关联交易的公允性和合规性，并对关联交易发表意见A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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考题 在分析关联交易时，应重点注意（ ）。 Ⅰ.资金占用的事项 Ⅱ.信用担保的事项 Ⅲ.关联购销的事项 Ⅳ.降低交易成本的事项A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
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考题 证券分析师在进行公司财务分析时，一般应特别关注一下财务报表附注以下几个方面的内容（）。 Ⅰ．重要会计政策和会计估计及其变更的说明 Ⅱ．或有事项 Ⅲ．资产负债表日后事项 Ⅳ．关联方关系及其交易的说明A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
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考题 在分析关联交易时，应更点注意（ ）。 Ⅰ.资金占用的事项 Ⅱ.信用担保的事项 Ⅲ.关联购销的事项 Ⅳ.降低交易成本的事项A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
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考题 在分析关联交易时尤其要注意关联交易可能给上市公司带来的隐患，如资金占用、信用担保、关联购销等。（）
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考题 对关联方交易审查时，审计人员应当重点审查（）。A、确认关联方的权利和义务B、函证关联方的真实性C、关联方交易的披露D、证实关联方交易价格的公允性
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考题 制定关联客户授信方案时，除须按单一法人客户要求进行定性分析外，还须重点分析内容（）A、客户关联关系的复杂性及其对关联客户整体融资风险的影响B、关联交易的规模，关联交易的真实性，关联交易价格的公允性，以及关联交易信息披露的透明度C、关联担保规模以及对我-行债权安全的影响程度D、关联方资金占用规模及收回的可能性
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考题 在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，在关联交易方面需要关注重大资产重组对关联交易状况的影响，具体关注要点有（）。A、是否充分披露关联方和关联人员B、是否充分披露关联交易在重组前后的变化及其原因和影响C、是否充分披露关联交易定价依据，以及是否详细分析交易定价公允性D、是否存在控股股东、实际控制人及其关联方通过本次重组占用上市公司资金、资源或增加上市公司风险的其他情形
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考题 证券投资分析师在分析关联交易时，应尤其关注交易价格的公平性、关联交易占公司资产的比重、关联交易的利润占公司利润的比重以及关联交易的披露是否规范等事项。（）
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考题 单选题对关联交易审查时，审计人员应审查的主要内容是（　　）。A 关联方的权利和义务B 关联方的真实性C 关联方交易信息的披露D 关联方交易价格的公允性
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考题 单选题上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下()要求分别披露。 Ⅰ 公司与关联方共同对外投资发生的关联交易，至少应披露以下内容：共同投资方、被投资企业的名称、主营业务、注册资本、资产规模、净利润、重大在建项目（如有）的进展情况 Ⅱ 与公司日常经营相关的关联交易，至少应披露以下内容：关联交易方、交易内容、定价原则、交易价格、交易金额、占同类交易金额的比例、结算方式 Ⅲ 关联交易中的大额销货退回只需说明原因，不需披露详细情况 Ⅳ 对于与日常经营相关的关联交易，公司应当说明关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因，关联交易对上市公司独立性的影响，公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有） Ⅴ 公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项的，应披露形成的原因及其对公司的影响A Ⅰ、Ⅱ、ⅢB Ⅳ、ⅤC Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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考题 单选题对关联方交易审查时，审计人员应当重点审查（）。A 确认关联方的权利和义务B 函证关联方的真实性C 关联方交易的披露D 证实关联方交易价格的公允性
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考题 多选题制定关联客户授信方案时，除须按单一法人客户要求进行定性分析外，还须重点分析内容（）A客户关联关系的复杂性及其对关联客户整体融资风险的影响B关联交易的规模，关联交易的真实性，关联交易价格的公允性，以及关联交易信息披露的透明度C关联担保规模以及对我-行债权安全的影响程度D关联方资金占用规模及收回的可能性
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