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某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，2006年8月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明销售额600万元，税额102万元，已经过认证，货已验收入库；上期末留抵税款3万元；本月内销货物不含税销售额300万元，销项税额51万元，合计351万元已存入银行；本月出口货物销售额折合人民币200万元；2006年9月有关经营业务为：购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣进项税额34万元，货已验收入库。当月经税务机关核定的进料加工免税进口料件的组成计税价格是100万元。本月内销货物不含税销售额110万元，收款128.7万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。(出口货物征税率17%，退税率15%)
要求：请计算该企业2006年8、9月的应(征)退税。
参考答案
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考题
某企业为增值税一般纳税人,当月销售产品收入实现销售额100万元,当月购进生产用原材料购货金额20万元。当月购进电脑一批,取得的增值税专用发票上注明的税额是50000元;还为职工改善生活条件购进一批抽油烟机,取得的增值税专用发票上注明的税款是6000元。请计算该企业当月应纳增值税额。
考题
下列出口工艺品中，适用增值税出口免税不退税政策的是( )。A．生产企业一般纳税人自营出口的自产工艺品B．生产企业小规模纳税人自营出口的自产工艺品C．外贸企业从一般纳税人购进的自产工艺品出口(开具专用发票)D．外贸企业从小规模纳税人购进的自产工艺品出口(开具普通发票)
考题
某机械厂为增值税一般纳税人，生产的机械产品适用的税率为17%。2005年12月发生业务如下：(1)购进钢材100吨，不含税单价为3000元，取得增值税专用发票注明的价款300000元，增值税51000元，材料已验收入库；(2)购进车床1台，取得增值税专用发票注明的价款为10000元，增值税为1700元，交付安装；(3)销售产品一批，开出专用发票，价款800000元，增值税销项税额为136000元；(4)向某单位销售产品一批，开出普通发票取得收入46800元；(5)本企业基本建设工程领用本月购进钢材2吨。根据上述资料回答下列问题：该企业本期销项税额为( )元。A．136000B．142800C．143956D．123039
考题
允许抵扣的进项税额包括()A、一般纳税人购进专项工程所需材料取得增值税专用发票上注明的进项税额B、一般纳税人购进生产应税产品所需材料取得增值税专用发票上注明的进项税额C、小规模纳税人购进生产应税产品所需材料增值税专用发票上注明的进项税额D、一般纳税人从海关取得的进口货物完税凭证上注明的增值税额
考题
某汽车生产企业为一般纳税人，2010年2月份生产销售一批新开发的小汽车，取得不含税的价款1000万元，另外支付运费30万元，取得运输发票；当月还购进一批生产用原材料，取得增值税专用发票，注明价款300万元，增值税51万元，发票当月已通过认证。则该企业当月应缴纳的增值税为( )万元。A．113．9B．116．9C．119D．170
考题
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为16%，退税率为13%。2019年3月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元、税额80万元，内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元。该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ???）万元。A.6
B.26
C.34
D.60
考题
某市自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为16%，退税率为13%。企业总计购进原材料取得增值税专用发票注明价款300万元，税款48万元，已经抵扣进项税额。企业当月内销货物取得不含税收入400万元，企业出口货物，取得价款200万元。企业当期应纳的城建税是多少？
考题
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为6%。2019年5月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明税额80万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为多少万元。
考题
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为9%。2019年5月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，增值税26万元，货已入库。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物销售额100万元，销项税额13万元。本月出口货物销售额折合人民币200万元。
要求：计算应退税额并编制相关会计分录。
考题
某企业为增值税一般纳税人，某月购进原材料一批，取得增值税专用上注明的价款50000元，税金8500元；购进设备一台，取得增值税专用上注明的价款20000元，税金3400元；支付生产用电费，取得增值税专用上注明的价款4000元，税金680元。以上业务款已付，取得的专用发票已通过税务机关查验。该企业本期允许抵扣的进项税额为（）A、8500元B、11900元C、9180元D、12580元
考题
某企业（一般纳税人）从外地购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明材料价格为10000元，增值税额为1700元，另外支付运费800元，支付装卸费200元，运费的增值税扣除率为7％，该批材料的采购成本为（）元。A、12700B、11000C、10944D、10930
考题
增值税一般纳税人取得的（），允许抵扣进项税额A、用于生产经营购进货物取得的增值税专用发票B、非正常损失购进货物取得的增值税专用发票C、用于个人消费购进货物取得的增值税专用发票D、购进固定资产取得的增值税专用发票
考题
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17％，退税率为13％。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元、税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元。上月增值税留抵税额10万元。该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）。A、6万元B、8万元C、20万元D、26万元
考题
单选题某企业(增值税一般纳税人)2017年2月生产货物用于销售，取得不含税销售收入100000元，当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税34 00元。当月将数月前购入的一批原材料改变用途，用于生产免征增值税的项目。已知该批原材料的账面成本为10000元（含运费465元）.则该企业当期应纳增值税税额为（ ）元。A
17000B
16911.9C
13600D
15272.1
考题
单选题2019年4月，甲生产企业（增值税一般纳税人）销售一批化妆品，开具的增值税专用发票上注明的价款6000元，另外收取包装费1356元；购进生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为700元，甲生产企业当期应缴纳增值税()元。A
80B
146.27C
236D
256.28
考题
单选题位于市区的甲企业为增值税一般纳税人，2013年9月销售包装物一批，取得不含增值税销售收入60000元，购进机器设备一台，取得增值税专用发票注明价款3000元，增值税510元；从小规模纳税人处购进生产用原材料，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款1000元；当月进口一批化妆品，缴纳进口环节增值税8000元，取得海关进口增值税专用缴款书。当月该企业应缴纳城市维护建设税和教育费附加（）元。A
852B
166C
152D
966
考题
单选题某企业为增值税一般纳税人，某月购进原材料一批，取得增值税专用上注明的价款50000元，税金8500元；购进设备一台，取得增值税专用上注明的价款20000元，税金3400元；支付生产用电费，取得增值税专用上注明的价款4000元，税金680元。以上业务款已付，取得的专用发票已通过税务机关查验。该企业本期允许抵扣的进项税额为（）A
8500元B
11900元C
9180元D
12580元
考题
单选题某外贸企业为增值税一般纳税人，2012年4月购进电冰箱一批，取得增值税专用发票上注明价款20万元、增值税3.4万元，当月将该批电冰箱全部出口，取得出口收入折合人民币35万元。已知增值税出口退税率为13%，则外贸企业该出口业务应退增值税（）万元。A
2.6B
3.4C
4.55D
5.95
考题
单选题2019年4月，甲生产企业（增值税一般纳税人）销售白酒，开具的增值税专用发票上注明的价款6000元，同时收取包装物押金1356元；购进生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为700元，甲生产企业当期应缴纳增值税()元。A
80B
146.27C
236D
256.28
考题
单选题某企业（一般纳税人）从外地购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为100000元，增值税为17000元，另外支付运输部门运费2000元，支付装卸费500元，税法规定的运费的增值税扣除率为7%，该批材料的采购成本为（）元。A
100000B
117000C
102360D
19000
考题
单选题某软件开发企业为增值税一般纳税人，2015年8月销售生产的软件产品取得销售额18000元，已开具增值税专用发票，本月购进材料取得增值税专用发票注明的增值税为500元，该企业上述业务实际应负担的增值税为（）元。A
2560B
1840C
525D
540
考题
单选题某企业为增值税一般纳税人，2003年1月购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款140000元，增值税23800元，取得货运增值税专用发票上注明不含税运费2000元，保险费1600元，入库前的挑选整理费300元，为该笔采购业务发生业务招待费1000元，则该批原材料的采购成本为（ ）元。A
168700B
167500C
143680D
143900
考题
单选题某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17％，退税率为13％，2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。A
8B
20C
26D
6
考题
单选题某企业（一般纳税人）从外地购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明材料价格为10000元，增值税额为1700元，另外支付运费800元，支付装卸费200元，运费的增值税扣除率为7％，该批材料的采购成本为（）元。A
12700B
11000C
10944D
10930
考题
单选题2019年4月，甲生产企业（增值税一般纳税人）销售一批化妆品，开具的增值税专用发票上注明的价款6000元，当月没收逾期未退的包装物押金1356元单独出租包装物取得不含税租金收入1000元；购进生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为700元。甲生产企业当期应缴纳增值税()元。A
210B
390.96C
366D
612
考题
单选题某外贸企业为增值税一般纳税人，2019年4月购进电冰箱一批，取得的增值税专用发票上注明价款30万元、增值税3.9万元，当月将该批电冰箱全部出口，取得出口收入折合人民币40万元。已知增值税出口退税率为13%，则外贸企业该出口业务应退增值税()万元。A
1.3B
3.9C
5.1D
5.2
考题
单选题某企业为增值税一般纳税人，本月销售一批商品，开具增值税专用发票，发票上注明销售价款50000元；当月为生产该批商品购进一批原材料，取得销售方开具的增值税专用发票，发票上注明增值税税额为5000元。已知该商品适用的增值税税率为17%，该企业当月应缴纳的增值税税额为（）元。A
8500B
5000C
3500D
11500
考题
单选题某工业企业为增值税一般纳税人，以下不得抵扣进项税额的有（）。A
采购生产用原材料支付运费，取得的货运增值税专用发票B
从小规模纳税人处采购其自产的农产品，取得普通发票一张C
外购原材料一批，取得专用发票，因地震的原因造成其中30%发生损失D
为职工活动室外购乒乓球台
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