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基金会计核算的特殊性包括（）。

  • A、会计客体是证券投资基金
  • B、会计分期细化到日
  • C、只对实现利得进行确认
  • D、基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

参考答案

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考题 基金会计核算的特殊性包括（ ）。 A．会计客体是证券投资基金 B．会计分期细化到日 C．只对实现利得进行确认 D．基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
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考题 基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核的内容包括（ ）。 A.基金头寸 B.基金资产净值 C.基金财务报表 D.基金费用
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考题 证券投资基金业务主要包括（）。A、基金募集与销售B、基金的投资管理C、基金的会计核算D、基金营运服务
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考题 单选题基金托管人在基金运作的作用包括（）。Ⅰ.基金财产由独立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产的安全Ⅱ.基金托管人对基金管理人的投资运作（包括投资对象.投资范围.投资比例.禁止投资行为等）进行监督，可以促使基金管理人按照有关法律法规和基金合同的要求运作基金财产，有利于保护基金投资者的合法权益Ⅲ.基金托管人对基金财产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范.减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性Ⅳ.基金托管人对基金财产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范.减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和完整性A Ⅰ.Ⅱ.ⅢB Ⅱ.ⅢC Ⅲ.ⅣD Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
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考题 单选题信托（契约）型基金合同的内容主要包括（ ）。Ⅰ.基金份额的登记Ⅱ.交易及清算交收安排Ⅲ.基金财产的估值和会计核算Ⅳ.基金的财产A Ⅰ、Ⅲ、ⅣB Ⅰ、Ⅱ、ⅢC Ⅱ、Ⅲ、ⅣD Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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考题 单选题基金份额登记机构的主要职责不包括（　　）。A 建立并管理投资人的基金账户B 基金会计核算C 基金交易确认D 代理发放红利
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