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在监管审计中，银行审查向上汇报操作风险管理功能的治理结构，以评估其重要的特征。以下四个属性中哪一个不代表向上汇报治理结构的关键特征？（）
- A、独立性
- B、重要性
- C、相关性
- D、安全性
参考答案
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考题
风险识别与评估是商业银行内部控制的一个重要环节，在风险可接受时的正确做法是( )。A．向上级汇报，做成风险评估报告B．要检测并定期评审，以确保其可持续接受C．将工作重点转移到风险不可接受领域D．对该风险点可在2年内予以免查
考题
关于风险监管的内容，下列表述错误的是（ ）。 A．监管机构应评估银行的风险状况 B．监管机构应认识到公司治理的重要性及其对银行业绩的影响 C．监管机构应考虑向银行发布建立统一的公司治理方式并积极实践的指引 D．监管机构可利用准人和监管流程评价被提名的董事和管理层的专业技能和诚信水平
考题
风险识别与评估是商业银行内部控制的一个重要环节，在风险可接受时的正确做法是：( )。A．向上级汇报，做成风险评估报告即可B．要监测并定期评审，以确保其持续可接受C．将工作重点转到风险不可接受的领域D．对该风险点可在2年内予以免查
考题
公司治理是现代商业银行稳健运营／发展的核心，完善的公司治理结构是商业银行有彭防范和控制操作风险的前提．商业银行治理结构中，“将风险管理系统转化为具体的政策、程序和步骤，便于贯彻落实”，是( )的责任．A．风险管理部门B．监事会C．高级管理层D．业务管理部f1
考题
公司治理是现代商业银行稳健运营／发展的核心，完善的公司治理结构是商业银行控制操作风险的基石。商业银行治理结构中，“建立本部门持续有效的操作风险识别、评估、控制／缓释、监测及报告程序”，是(?)的责任。A.风险管理部门
B.监事会
C.高级管理层
D.业务部门
考题
关于注册会计师与治理层的沟通，下列说法中错误的是（ ）。
A.在上市公司审计中沟通独立性问题时，沟通对象最好是被审计单位治理结构中有权决定聘任.解聘注册会计师的组织或人员
B.在与治理层沟通时，注册会计师需要保持职业谨慎，不能够沟通重要性
C.向治理层提供审计业务约定书也是沟通的方式之一
D.不充分的双向沟通可能意味着令人不满意的控制环境，影响注册会计师对重大错报风险的评估
考题
根据《标准》，内部审计机构在审查组织的风险管理流程时必须评估与以下哪项相关的风险？Ⅰ．组织治理。Ⅱ．组织运营。Ⅲ．组织信息系统。Ⅳ．组织结构。A.Ⅰ和Ⅲ。
B.Ⅱ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
考题
公司治理是现代商业银行稳健运营/发展的核心，完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提商业银行治理结构中，“将风险管理系统转化为具体的政策、程序和步骤，便于贯彻落实”，是()的责任。A:风险管理部门B:监事会C:高级管理层D:业务管理部门
考题
公司治理是现代商业银行稳健运营/发展的核心，完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。商业银行治理结构中，“将风险管理系统转化为具体的政策、 程序和步骤，便于贯彻落实”，是（ ）部门的责任。
A.风险管理部门 B.监事会
C.高级管理层 D.业务管理部门
考题
在考虑由金融机构的首席合规官负责操作风险的功能优势时，操作风险管理顾问认为这种治理方法具有以下几点，除了（）。A、这种治理结构保持一个独立的操作风险功能B、操作风险功能迅速从合规部那里继承现有的报告结构，已建立的会议日程和功能报告周期C、按照巴塞尔Ⅱ，操作风险的功能应该直接向审计功能汇报，以增强审计能力D、操作风险功能与合规功能密切联系，以增强数据交流和评估活动
考题
在确定实际执行的重要性时，下列各项因素中，注册会计师认为应当考虑的有（）。A、财务报表整体的重要性B、前期审计工作中识别出的错报的性质和范围C、实施风险评估程序的结果D、被审计单位管理层和治理层的期望值
考题
巴塞尔委员会、各国银行业监管机构均强调完善银行风险治理架构的重要性，并出台了一系列监管指引，如巴塞尔委员会（）。A、《加强银行公司治理的原则》B、《有效银行监管的核心原则》C、《信用风险管理原则》D、《巴塞尔新资本协议》E、《巴塞尔资本协议》
考题
单选题在考虑由金融机构的首席合规官负责操作风险的功能优势时，操作风险管理顾问认为这种治理方法具有以下几点，除了（）。A
这种治理结构保持一个独立的操作风险功能B
操作风险功能迅速从合规部那里继承现有的报告结构，已建立的会议日程和功能报告周期C
按照巴塞尔Ⅱ，操作风险的功能应该直接向审计功能汇报，以增强审计能力D
操作风险功能与合规功能密切联系，以增强数据交流和评估活动
考题
多选题在与治理层沟通时，下列说法中，错误的有（ ）。A在与被审计单位治理层沟通前，应当先与被审计单位管理层沟通B对注册会计师独立性的问题与被审计单位治理结构中有权决定聘任、解聘注册会计师的组织或人员进行沟通C在与被审计单位治理层沟通前，不应先与被审计单位内部审计人员沟通D对有关管理层胜任能力的事项与不兼任高级管理职务的治理层进行沟通
考题
单选题内部审计基本准则规定，内部审计人员在审计过程中，应充分考虑（）。A
重要性与审计风险的问题B
管理需要与审计资源的问题。C
组织的性质、规模及内部治理结构的问题D
实施后续审计的问题
考题
单选题在监管审计中，银行审查向上汇报操作风险管理功能的治理结构，以评估其重要的特征。以下四个属性中哪一个不代表向上汇报治理结构的关键特征？（）A
独立性B
重要性C
相关性D
安全性
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