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成本费用的报销必须严格按照审批后的预算执行,对超出预算的开支,必须先书面说明并由()审核签名,然后报()和()审批报销。
A.财务部门本部门负责人公司领导
B.本部门负责人财务部门公司领导
C.本部门负责人总经理董事长
D.财务部门总经理董事长
参考答案
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考题
为加强保险公司费用管控，费用开支应按照下列顺序处理：( )A、预算编制—费用项目审批—费用动支—费用审核—账务处理B、费用项目审批—预算编制—费用动支—费用审核—账务处理C、预算编制—费用项目审批—费用审核—费用动支—账务处理D、费用项目审批—预算编制—费用审核—费用动支—账务处理
考题
根据关于印发《山东省人身保险机构费用管控指导意见（试行）》的通知（鲁保监发〔2010〕105号），费用发生后应当尽快申请报销。原则上在本级审批权限内的一般费用，应当在报销人交齐报销资料的次月审核完毕并入账；超过本级审批权限的大额费用，应当在报销人交齐报销资料后（）内审核完毕并入账。A.一个月B.两个月C.三个月D.半年
考题
证券营业部成本与费用的管理应遵循（ ）以及证券营业部应当准确、及时组织成本费用核算等原则。A．凡国家政策、法规、制度或行业规章规定有计提或列支比例的成本费用项目，必须按比例计提、列支和控制B．证券营业部在业务经营及管理中发生的各种成本费用应当按照其性质和规定项目进行列支C．必须严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，明确费用开支的控制、审核、审批等程序和权限D．财务制度规定不得计入成本费用的开支，证券营业部不得巧立名目在费用中列支
考题
证券营业部成本与费用的管理应遵循()以及证券营业部应当准确、及时组织成本费用核算等原则。A:凡国家政策、法规、制度或行业规章规定有计提或列支比例的成本费用项目，必须按比例计提、列支和控制B:证券营业部在业务经营及管理中发生的各种成本费用应当按照其性质和规定项目进行列支C:必须严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，明确费用开支的控制、审核、审批等程序和权限D:财务制度规定不得计入成本费用的开支，证券营业部不得巧立名目在费用中列支
考题
甲单位为全额拨款的科研事业单位，已实行国库集中支付制度。2018年按照财政部的要求开展内部控制评价工作。评价人员在评价时关注到甲单位相关的资金报销审批管理办法：货币资金支付严格执行预算管理分级审批管理办法，各部门不得超预算支出，预算内支出除了部门负责人签字确认外，单笔付款金额在1万元至5万元以下的，由财务处处长审批；单笔付款金额在5万元至10万元的，由总会计师审批；单笔付款金额在10万元以上的或确实由于业务需要发生的超预算支出，由单位负责人审批。
各部门员工报销各项费用时，先由部门负责人签字确认费用的真实性和是否超限额，并履行相应的审批手续，然后由财务处专门负责费用报销审核的会计人员进行审核，审核通过后予以制单，出纳根据会计人员审核制单后的凭证办理费用支付手续。
要求：根据内部控制规范和内部控制评价：
1.指出审核报销审批控制程序时应注意的关键控制点有哪些？
2.分析甲单位支出业务控制设计及运行中在资金支付的审批和审核环节是否存在缺陷，具体指出缺陷并说明理由。
考题
下面是某公司在差旅费方面的内部控制制度，对其出差报销标准和审批手续进行分析。 （1）住宿公司全体人员平均每天不能超过100元。 （2）出差补助按出差起止时间每天补助20元。 （3）车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。 （4）市内交通费控制在人均每天10元以内，凭票据报销。 （5）其他杂费其他杂费包括餐费、邮寄费、电话费等，控制在人均每天50元以内，凭票据报销。 （6）报销审批手续根据出差人员事先整理好的报销单据，报财务经理审核后，才能报销。 （7）特别规定出差乘坐飞机需要部门经理批准，连续3个月亏损的单位的人员出差，一律不准乘坐飞机。
考题
下列关于报销说法正确的是（）。A．在实际工作中，当月的发票应该当月报销B．报销款不能代领C．报销单即使填写错误也不能直接销毁。D．企业日常费用报销中，总经理对超出财务负责人审批权限的报销单进行审核签字。
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