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C公司在20x1年1月1日发行5年期债券，面值1000元，票面利率10%，于每年12月31日付息，到期时一次还本。
要求：
（1）假定20x1年1月1日金融市场等风险利率是9%，该债券的发行价应定为多少?
（2）假定1年后该债券的市场价格为1049.06元，该债券于20x2年1月1日的到期收益率是多少?
（3）该债券发行4年后该公司被揭露出会计账目有欺诈嫌疑，这一不利消息使得该债券价格在20x5年1月1日由开盘的1018.52元跌至收盘的900元。跌价后该债券的到期收益率是多少（假设能够全部按时收回本息）?
要求：
（1）假定20x1年1月1日金融市场等风险利率是9%，该债券的发行价应定为多少?
（2）假定1年后该债券的市场价格为1049.06元，该债券于20x2年1月1日的到期收益率是多少?
（3）该债券发行4年后该公司被揭露出会计账目有欺诈嫌疑，这一不利消息使得该债券价格在20x5年1月1日由开盘的1018.52元跌至收盘的900元。跌价后该债券的到期收益率是多少（假设能够全部按时收回本息）?
参考答案
参考解析
解析：（ 1）发行价 =100×（ P/A， 9%， 5） +1000×（ P/F， 9%， 5） =1038.87（元）
（ 2）用 9%和 8%试误法求解：
V （ 9%） =100×（ P/A， 9%， 4） +1000×（ P/F， 9%， 4） =1032.37（元）
V （ 8%） =100×（ P/A， 8%， 4） +1000×（ P/F， 8%， 4） =1066.21（元）
I=8.5% （或 8.51%）
（ 3） 900=1100/（ 1+i）
1+i=1100/900=1.2222
跌价后到期收益率 =22.22%。
（ 2）用 9%和 8%试误法求解：
V （ 9%） =100×（ P/A， 9%， 4） +1000×（ P/F， 9%， 4） =1032.37（元）
V （ 8%） =100×（ P/A， 8%， 4） +1000×（ P/F， 8%， 4） =1066.21（元）
I=8.5% （或 8.51%）
（ 3） 900=1100/（ 1+i）
1+i=1100/900=1.2222
跌价后到期收益率 =22.22%。
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