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单选题
销售设备应计提增值税销项税额( )元。
A
450
B
681
C
900
D
2600
参考答案
参考解析
解析：
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考题
某机械制造企业(一般纳税人)某月销售应税货物开具增值税专用发票上注明的价款500000元，同时收取优质费17550元，开具普通发票。两项业务合计应计提增值税销项税额为()A、85000元B、87550元C、88500元D、88050元
考题
甲机械厂为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年发生如下经济业务：(1)销售一批零部件，取得含税收入234000元，同时收取包装物租金20000元，包装物押金50000元。(2)将自产的一台设备用于职工福利，已知其生产成本为100000元，无同类产品对外售价，成本利润率为10%。(3)2016年度发生广告费支出100万元，全年销售收入1000万元。(4)2016年度发生合同违约金支出5万元。将自产设备用于职工福利，其正确的账务处理为( )。
A.借记“应付职工薪酬”100000元
B.借记“应付职工薪酬”113000元
C.计提增值税销项税额13000元
D.计提增值税销项税额14300元
考题
A.该公司应于收到预收款的当天计提销项税额
B.采取预收款方式销售租赁服务的企业，应于发生服务时，确认收入及补收款项，计提增值税销项税额
C.
D.该公司出租机器设备属于提供有形动产租赁服务，适用13%税率
E.
考题
甲机械厂为增值税一般纳税人，适用增值税税率17％，今年发生如下经济业务：
(1)销售一批零部件，取得含税收入234000元，同时收取包装物租金20000元，包装物押金50000元。
(2)将自产的一台设备用于职工福利，已知其生产成本100000元，同类产品对外售价110000元。
(3)本年度发生广告费支出100万元，全年销售收入1000万元。
(4)本年度发生合同违约金支出5万元。
将自产设备用于职工福利，其正确的账务处理为()。 查看材料A.借记“应付职工薪酬”110000元
B.借记“应付职工薪酬”117000元
C.计提增值税销项税额17000元
D.计提增值税销项税额18700元
考题
某商业企业为增值税一般纳税人。2019年5月向消费者销售一批服装，开具的普通发票上注明价款为10000元（含税）。款项已收到，企业账务处理为：
借：银行存款 10000
贷：主营业务收入10000
企业上述账务处理会造成（ ）。A.少计提销项税额1300元
B.少计提销项税额1150．44元
C.少计提销项税额300元
D.少计提销项税额291．26元
考题
甲公司系增值税一般纳税人，销售设备适用的增值税税率为 13% ， 2019年 8 月 31 日以不含增值税的价格 100 万元售出 2013 年购入的一台生产用机床，增值税销项税额为 13 万元，该机床原价为 200 万元（不含增值税），已计提折旧 120 万元，已计提减值 30 万元。不考虑其他因素，甲公司处置该机床的利得为（ ）万元。A.66
B.20
C.33
D.50
考题
某企业销售原材料取得收入40000元，增值税销项税额为5200元，该材料成本为30000元，出租设备取得租金收入2000元（不含增值税），计提该设备折旧1200元。不考虑其他因素，上述业务导致当期营业利润增加（ ）元。A.10000
B.10800
C.800
D.42000
考题
某商业企业为增值税一般纳税人，2009年5月向消费者销售一批服装，开具的普通发票上注明价款10000元。款项已收到，企业账务处理为： 借：银行存款10000 贷：资本公积10000 企业上述账务处理会造成（ ）。A、少计提销项税额1700元B、少计提销项税额1452.99元C、少计提销项税额400元D、少计提销项税额384.62元
考题
多选题企业赊销一批货物，销售价格60000元，增值税税率17%，生产成本40000元。关于该项业务下列说法正确的有（）。A确认应收账款60000元B确认营业收入60000元C确认营业成本40000元D计提销项税额10200元
考题
单选题某企业为增值税小规模纳税人，2014年2月销售自产的货物取得含税销售额206000元；转让一台自己使用3年的机器设备，取得含税销售额20000元，该设备的原值为30000元，已计提折旧6000元；当月初次购置增值税税控系统专用设备，取得增值税专用发票上注明的价税合计金额为5850元。已知取得的增值税专用发票当月已通过认证并允许抵扣，则该企业当月应缴纳增值税（）元。A
538.35B
1388.35C
5538.35D
6388.35
考题
单选题将自产设备用于职工福利，其正确的账务处理为( )。A
借记“应付职工薪酬”100 000元B
借记“应付职工薪酬”113 000元C
计提增值税销项税额13 000元D
计提增值税销项税额14 300元
考题
不定项题该企业向贫困山区捐赠家电的增值税处理，正确的是（ ）。A生产此批家电的原材料的进项税额不得扣除，已扣除的做进项税额转出处理B视同销售，计提增值税销项税额5.85万元C视同销售，计提增值税销项税额5.95万元D通过当地政府机关向贫困山区捐赠的家电产品，免征增值税
考题
单选题甲企业为增值税一般纳税人，2013年8月将2010年5月购入的一台设备对外捐赠，该设备原值是200万元，根据会计制度规定已计提折旧60万元，则甲企业该项业务应确认的增值税销项税额为()万元。A
34B
23.8C
7.69D
2.69
考题
单选题某商业企业为增值税一般纳税人，2009年5月向消费者销售一批服装，开具的普通发票上注明价款10000元。款项已收到，企业账务处理为： 借：银行存款10000 贷：资本公积10000 企业上述账务处理会造成（ ）。A
少计提销项税额1700元B
少计提销项税额1452.99元C
少计提销项税额400元D
少计提销项税额384.62元
考题
多选题将自产设备用于职工福利，其正确的账务处理为（ ）。A借记“应付职工薪酬”100000元B借记“应付职工薪酬”113000元C计提增值税销项税额13000元D计提增值税销项税额14300元
考题
多选题某设备生产企业，设备不含税价款300万元，考虑到与购买方长期合作，给予5%价格优惠（开一张发票）；由于购货方及时付款，给予2%的销售折扣，实收279.3万元。下列增值税税务处理表述中，正确的有（ ）。A50%属于折扣销售，故可以从销售额中扣减B增值税销项税额=300x(1-5%) x17%=48.45（万元）C20%属于销售折扣，故可以从销售额中扣减D增值税销项税额=300x(1-2%)x17%=49.98（万元）
考题
不定项题本月销售给甲公司的机床应计提增值税销项税额（ ）元。A5100B117 000C158 100D158 967
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