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多选题
某企业为增值税一般纳税人,下列各项中,可以作为当期进项税额的有()。
A

从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额

B

从海关取得的完税凭证上注明的增值税税额

C

购进免税农产品准予抵扣的增值税税额

D

外购生产用设备取得的增值税专用发票上注明的增值税税额


参考答案

参考解析
解析:
更多 “多选题某企业为增值税一般纳税人,下列各项中,可以作为当期进项税额的有()。A从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额B从海关取得的完税凭证上注明的增值税税额C购进免税农产品准予抵扣的增值税税额D外购生产用设备取得的增值税专用发票上注明的增值税税额” 相关考题
考题 下列各项中,可以抵扣增值税的有( )。A.供货方向商业企业支付的各种返回收入B.增值税一般纳税人从农民专业合作社购进的免税农业产品C.增值税一般纳税人新建、改建不动产耗用原材料的进项税额D.纳税人持有丢失海关完税凭证的证明

考题 某增值税一般纳税人,外购货物用于( )可以作为进项税额抵扣。 A、基建工程B、生产本企业的产品C、在建职工家属楼D、部分毁损

考题 下列关于增值税表述正确的有()。 A、一般计税方法的应纳税额,是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额B、销项税额,是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额C、进项税额,是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务,支付或者负担的增值税税额D、当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以申请退税

考题 某企业为一般纳税人,当期购进材料等货物40万元,增值税进项税额为68000元,当期购进的货物中有50000元改变了用途用于非应税项目,当期销售商品收入60万元,应计销项税额102000元,当期发生销售退回20000元,则本期企业应纳增值税税额为( )。A.39100B.34000C.102000D.93500

考题 一般纳税人当期取得增值税专用发票中注明的进项税额,当期可以全部抵扣。() 此题为判断题(对,错)。

考题 下列各项中,能作为当期进项税额的有( )。A.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额B.从海关取得的完税凭证上注明的增值税额C.购进免税农产品准予抵扣的进项税额D.企业外购货物时支付的运费

考题 某企业为增值税一般纳税人,2010年6月直接向农业生产者购进免税农产品10000元,该企业当期准予扣除的进项税额是()。A:11300元 B:l300元 C:11700元 D:1700元

考题 某企业有关“应交税费——应交增值税”明细账的业务,下列处理正确的有()。A、企业当期发生进货退回业务,应该是红字借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”账户 B、生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,实际纳税是,按加计抵减的金额贷记“其他收益”账户 C、企业因管理不善造成自产涂料发生非正常损失,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”账户 D、企业用外购汽车对外捐赠,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”账户 E、企业用外购的牛奶发放给职工,作为儿童节的福利,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”账户

考题 某税务师对某企业(增值税一般纳税人)的“应交税费——应交增值税”明细账进行审核时,企业的下列处理中,正确的有( )。A.企业当期发生进货退回业务,减少当期进项税额10万元,以红字借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”账户 B.企业领用上月购进的钢材一批(已抵扣过进项税)用于职工食堂,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”账户 C.企业因管理不善造成外购的涂料丢失、被盗,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”账户 D.企业用外购货物对外投资,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”账户 E.企业将外购的白酒(已抵扣过进项税)发放给职工,作为中秋节的礼品,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”账户

考题 某酒店为增值税一般纳税人。适用增值税进项税额加计抵减政策。2019年5月一般计税项目销项税额为200万元。当期可抵扣进项税额150万元。上期留抵税额10万元。则当期可计提加计抵减额( )万元。A.4.00 B.14.00 C.15.00 D.16.00

考题 甲餐饮企业为增值税一般纳税人,符合加计抵减政策,2019年11月可抵扣进项税额30万元,其中取得增值税专票的进项税额为25万元,购进农产品计算抵扣的进项税额为5万元,购进农产品中,10%用于集体福利,则甲餐饮企业当期可以加计抵减进项税额( )万元。 A.2.95 B.3.00 C.4.43 D.4.50

考题 某企业为增值税一般纳税人, 根据税务机关规定每5天预缴-次增值税。2017 年3月当期进项税额为40万元,销项税额为90万元,已经预缴的增值税60万元,则月末企业的会计处理应为( )。

考题 某企业为增值税一般纳税人,根据税务机关规定每3天预征一次增值税,2017年3月当期进项税额为40万元,销项税额为90万元,已应缴纳的增值税为60万元,则月末企业的会计处理为( )。

考题 增值税一般纳税人的应纳税额的计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。

考题 计算增值税时,一般纳税人应纳税额的计算公式为()。A、应纳税额=当期销项税额+当期进项税额B、应纳税额=当期销项税额-当期进项税额C、应纳税额=销售额×税率D、应纳税额=买价×税率

考题 金服公司从事金融服务,为一般纳税人企业,本月仅取得一笔含税收入75万元,当期进项税额3.8万元,当期应纳增值税额()万元。

考题 适用一般计税方法的增值税纳税人,当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。

考题 以下有关进项税额说法正确的有()。A、增值税小规模纳税人准予抵扣进项税额B、增值税一般纳税人准予抵扣进项税额C、当期进项税额=当期销项税额-增值税应纳税额D、销售方收取的销项税额就是购买方支付的进项税额

考题 某企业为增值税一般纳税人,下列各项中,能作为其当期进项税额的有()。A、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额B、从海关取得的完税凭证上注明的增值税额C、购进免税农产品准予抵扣的增值税额D、2015年外购生产用设备取得的增值税专用发票上注明的增值税额

考题 某企业为增值税一般纳税人,2010年6月直接向农业生产者购进免税农产品10000元,该企业当期准予扣除的进项税额是( )。A、11300元B、1300元C、11700元D、1700元

考题 某施工企业为一般纳税人,2016年5月份共取得增值税专用发票进项税额为40万元,销项税额为90万元,则月末企业当期应纳增值税税额为()万元。A、10B、2C、8D、9

考题 单选题下列各项中,增值税一般纳税人当期发生(增值税专用发票已经税务机关认证)准予以后期间抵扣的进项税额,应记入的会计科目是()。A 应交税费——待转销项税额B 应交税费——未交增值税C 应交税费——待抵扣进项税额D 应交税费——应交增值税

考题 单选题某商场(增值税一般纳税人)与服装厂达成协议,按销售额挂钩进行平销返利。3月商场销售服装取得零售额100000元,平价与服装厂(增值税一般纳税人)结算,取得增值税专用发票,并按协议约定收取服装厂零售额20%的返还收入20000元;当月该商场允许某电压力锅厂进店销售电压力锅新产品,一次收取进店费30000元,则下列说法中,正确的是()。A 该商场当期可以抵扣的进项税额为11623.93元,销项税额为14529.91元B 该商场当期可以抵扣的进项税额为14529.91元,销项税额为14735.90元C 该商场当期可以抵扣的进项税额为11623.93元,销项税额为18888.89元D 该商场当期可以抵扣的进项税额为14529.91元,销项税额为21794.87元

考题 填空题金服公司从事金融服务,为一般纳税人企业,本月仅取得一笔含税收入75万元,当期进项税额3.8万元,当期应纳增值税额()万元。

考题 单选题某商场(增值税一般纳税人)与服装厂达成协议,按销售额挂钩进行平销返利。3月商场销售服装取得零售额100000元,平价与服装厂(增值税一般纳税人)结算,取得增值税专用发票,并按协议约定收取服装厂零售额20%的返还收入20000元,则下列说法中,正确的是(  )。A 该商场当期可以抵扣的进项税额为9203.54元,销项税额为11504.42元B 该商场当期可以抵扣的进项税额为11504.42元,销项税额为13805.31元C 该商场当期可以抵扣的进项税额为9203.54元,销项税额为13805.31元D 该商场当期可以抵扣的进项税额为11504.42元,销项税额为11504.42元

考题 单选题某施工企业为一般纳税人,2016年5月份共取得增值税专用发票进项税额为40万元,销项税额为90万元,则月末企业当期应纳增值税税额为()万元。A 10B 2C 8D 9

考题 多选题对于增值税一般纳税人,下列各项中应计入外购存货成本的有()。A按规定可以抵扣的增值税进项税额B企业购买存货发生的进口关税C运输途中的合理消耗D遭受意外灾害发生的损失