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单选题
某职员的职责包括比较已收商品与供应商送货单据中相关数据、批准对已收商品的付款、并且及时更新联网记录中的存货总量。该职员时常从已收商品中转移小件贵重商品、批准对已收到的所有项目付款、并且篡改存货总量使之与存货实际增加量相等。能最有效地防止该职员进行这些非授权行为的控制措施是：（）
A
将接触已收商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。
B
定期将已收商品数量和存货记录相核对。
C
按照供应商的送货单据批准付款。
D
要求必须有口令才能进入联机存货系统。
参考答案
参考解析
解析：
通过职责分离，两个岗位之间互相牵制、互相监督，可以有效地防止该职员转移贵重商品、篡改存货总量等非授权行为。
更多 “单选题某职员的职责包括比较已收商品与供应商送货单据中相关数据、批准对已收商品的付款、并且及时更新联网记录中的存货总量。该职员时常从已收商品中转移小件贵重商品、批准对已收到的所有项目付款、并且篡改存货总量使之与存货实际增加量相等。能最有效地防止该职员进行这些非授权行为的控制措施是：（）A 将接触已收商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。B 定期将已收商品数量和存货记录相核对。C 按照供应商的送货单据批准付款。D 要求必须有口令才能进入联机存货系统。” 相关考题
考题
下列各项，不会引起企业期末存货账面价值变动的是（）。A. 已发出商品但尚未确认销售收入B. 已确认销售收入但尚未发出商品C. 已收到材料但尚未收到发票账单D. 已收到发票账单并付款但尚未收到材料
考题
某商品流通企业一直由短期合作关系的A、B、C、D四家供应商供应某种商品。为了从中选出比较合适的供应商，对四家供应商的供货情况进行详细记录，所得的统计资料如下表所示。选择的标准有商品质量、价格、合同完成率等，找到了一家比较合适的供应商后，与该供应商建立长期合作关系。该商品流通企业对选出的比较合适的供应商的要求更高了，对原有选择标准中的商品质量、总成本、交付及时等有新的要求，还要对选出的比较合适的供应商绩效进行评审。总成本中的作业成本包括( )。A．开发成本B．检验成本C．仓储成本D．操作成本
考题
设某系统中有商品销售表(商品号，商品类别，数量，单价，销售日期，销售时间)，该表数据量大，在工作时间会被频繁插入销售数据。用户需要经常查询每天各类别商品的销售总量。为了提高查询效率，下列措施中最为有效且合理的是A．在商品销售表上针对商品类别和销售日期属性建立索引B．建立商品分类别日销售汇总表(商品类别，销售总量，日期)，每产生一条新销售记录时实时更新该表，用户直接使用该表进行查询即可C．在商品销售表的商品号和销售日期属性上建立索引D．建立商品日销售汇总表(商品号，商品类别，销售总量，日期)，每产生一条新销售记录时实时更新该表，用户直接使用该表进行查询即可
考题
下列各项，不会引起企业期末存货账面余额变动的是（）。A.已发出商品但尚未确认销售收入B.已确认销售收入但尚未发出商品C.期末已收到材料但尚未收到**账单D.已收到**账单并付款但尚未收到材料
考题
（1）编写程序“cx1．prg”，对职员信息表完成如下3个功能：①删除“职员编号”为“0010”的商品的记录。②将所有人的“月薪”增加l0％。③查询“籍贯”为“上海”的表记录。（2）根据数据库“公司”中的表“部门”和表“职员信息”建立一个查询，该查询包含字段“部门名称”、“姓名”和“职员编号”。查询条件为“月薪”在3200元（含）以上。要求按“职员编号”升序排序，并将查询保存为“qry1”。
考题
审计人员通过了解某企业采购与付款循环的内部控制，准备对其实施内部控制测评，下列内部控制测评中与所记录的采购都确已收到物品或已接受劳务最直接相关的有（ ）。A.检查验收单连续编号的完整性
B.检查批准采购标记
C.查验付款凭单后是否附有完整的相关单据
D.检查注销凭证的标记
E.检查入库单连续编号的完整性
考题
共用题干
某商品流通企业的某种商品是由甲、乙、丙、丁四家供应商供应的，现该企业想建立长期合作关系，需要对这四家供应商进行比较，所得统计资料如下表所示。选择的标准有商品质量、价格、合同完成率等。找到了一家比较合适的供应商后，与该供应商建立长期合作关系。该商品流通企业对选出的比较合适的供应商的要求更高了，对原有选择标准中的商品质量、总成本、交付及时等有新的要求，还要对选出的比较合适的供应商绩效进行评审。该商品流通企业要与选出的比较合适的供应商建立长期合作关系，对总成本有新的要求。总成本中的取得成本，除商品价格和运输成本外，还应包括()。A:开发成本B:检验成本C:仓储成本D:操作成本
考题
共用题干
某商品流通企业的某种商品是由甲、乙、丙、丁四家供应商供应的，现该企业想建立长期合作关系，需要对这四家供应商进行比较，所得统计资料如下表所示。选择的标准有商品质量、价格、合同完成率等。找到了一家比较合适的供应商后，与该供应商建立长期合作关系。该商品流通企业对选出的比较合适的供应商的要求更高了，对原有选择标准中的商品质量、总成本、交付及时等有新的要求，还要对选出的比较合适的供应商绩效进行评审。该商品流通企业在评审选出的比较合适的供应商绩效时，其中的供应指标有()等。A:供货免检率B:供货批次合格率C:准时交货率D:交货周期
考题
共用题干
某商品流通企业的某种商品是由甲、乙、丙、丁四家供应商供应的，现该企业想建立长期合作关系，需要对这四家供应商进行比较，所得统计资料如下表所示。选择的标准有商品质量、价格、合同完成率等。找到了一家比较合适的供应商后，与该供应商建立长期合作关系。该商品流通企业对选出的比较合适的供应商的要求更高了，对原有选择标准中的商品质量、总成本、交付及时等有新的要求，还要对选出的比较合适的供应商绩效进行评审。该商品流通企业在评审选出的比较合适的供应商绩效时，其中的经济指标有()等。A:售后服务B:价格水平C:分享成果D:付款条件
考题
一位公司职员的职责包括将收到的存货与供货商装运单进行比较，授权到货商品的付款，更新联机的存货总额。有时，职员私自从到货商品中拿出来小部分有价值的货物，对所有的到货商品授权付款，然后将存货价值总额调整为实际入库的存货价值。对于这一行为的最佳的预防性控制程序是( )。A.将验收职责和付款职责进行分离
B.定期核对收货数量与存货库存
C.根据供货商的装运单来审批付款
D.对于计算机存货系统，实施密码访问控制
考题
阅读以下关于系统数据分析与建模的叙述，在答题纸上回答问题1 至问题 3。
【说明】
某公司正在研发一套新的库存管理系统。系统中一个关键事件是接收供应商供货。项目组系统分析员小王花了大量时间在仓库观察了整个事件的处理过程，并开发出该过程所执行活动的列表：供应商发送货物和商品清单。公司收到商品后执行收货处理，包括卸载商品、确定收到了订单上的商品、处理与供应商的分歧等。对于已有商品，调整其库存信息，对于新采购的商品，在库存中添加新的商品记录。收货完成后，系统执行入库处理，将商品放到仓库对应的货架上。在付款处理活动中，自动生成应付账款信息，如果查询到该供应商有待付款记录，则进行合并付款，付款完成后消除应付账款记录。最后，仓库管理员根据最新的库存商品，调整出货信息。
小王根据自己观察的过程创建了该事件的1层数据流图，如下图所示。
【问题1】请用300以内文字说明数据流图(Data Flow Diagram)的基本元素及其作用。
【问题2】数据流图在绘制过程中可能出现多种语法错误，请分析题图所示数据流图中哪些地方有错误，并分别说明错误的类型。
[问题3]
系统建模过程中为了保证数据模型和过程模型的一致性,需要通过数据过程-CRUD矩阵来实现数据模型和过程模型的同步，请在下表所示CRUD矩阵(1)~ (5)中填入相关操作。
考题
在已购商品收条上，验收部门人员将已收商品数量与包装单数量进行对比，并以商品主要价格数据清单为基础标出零售价。然后，将已注释的包装条进行存货控制，商品自动送到零售销售区域。这项活动的最重要的控制力度是：（）A、立即为零售商品定价；B、将已收商品数与包装单数量进行对比；C、按主要的价格数据清单标出售价；D、自动地将商品运送到零售区域。
考题
某公司一名职员的职责包括比较已收商品与供应商送货单据中相关数据、批准对已收商品的付款、并且及时更新联网记录中的存货总量。该职员时常从已收商品中转移小件贵重商品、批准对已收到的所有项目付款、并且篡改存货总量使之与存货实际增加量相等。下列选项中，能最有效地防止该职员进行这些非授权行为的控制措施是：（）A、管理人员每周对该职员的工作内容进行检查。B、给联机存货系统设置密码，并且不让该雇员知晓。C、将接触的商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。D、按照供应商的送货单据批准付款。
考题
下列有关采购业务涉及的主要单据和会计记录的说法中，不恰当的是（）。A、请购单是由生产等相关部门的有关人员填写，送交采购部门，是申请购买商品、劳务或其他资产的书面凭据B、订购单是由仓储部门填写，经适当的管理层审核后发送供应商，是向供应商购买订购单上所指定的商品和劳务的书面凭据C、验收单是收到商品时所编制的凭据，列示通过质量检验的、从供应商处收到的商品的种类和数量等内容D、付款凭单是采购方企业的应付凭单部门编制的，载明已收到的商品、资产或接受的劳务、应付款金额和付款日期的凭证
考题
下列各项中，不会引起企业期末存货账面价值发生变动的是（）。A、已发出商品但尚未确认销售收入B、已确认销售收入但尚未发出商品C、已收到材料但尚未收到发票账单D、已收到发票账单并付款但尚未收到材料
考题
下列关于存货的确认说法，不正确的是（）。A、代销商品应作为委托方的存货处理B、销货方已收到货款，但尚未发运给购货方的商品，应作为购货方的存货C、购货方已收到商品但尚未收到销货方的结算发票等凭证，应作为销货方的存货D、购货方已付款而尚未到达入库的在途商品，应将其作为购货方的存货
考题
单选题在已购商品收条上，验收部门人员将已收商品数量与包装单数量进行对比，并以商品主要价格数据清单为基础标出零售价。然后，将已注释的包装条进行存货控制，商品自动送到零售销售区域。这项活动的最重要的控制力度是：（）A
立即为零售商品定价；B
将已收商品数与包装单数量进行对比；C
按主要的价格数据清单标出售价；D
自动地将商品运送到零售区域。
考题
单选题下列有关采购业务涉及的主要单据和会计记录的说法中，不恰当的是（）。A
请购单是由生产等相关部门的有关人员填写，送交采购部门，是申请购买商品、劳务或其他资产的书面凭据B
订购单是由仓储部门填写，经适当的管理层审核后发送供应商，是向供应商购买订购单上所指定的商品和劳务的书面凭据C
验收单是收到商品时所编制的凭据，列示通过质量检验的、从供应商处收到的商品的种类和数量等内容D
付款凭单是采购方企业的应付凭单部门编制的，载明已收到的商品、资产或接受的劳务、应付款金额和付款日期的凭证
考题
单选题下列关于存货的确认说法，不正确的是（）。A
代销商品应作为委托方的存货处理B
销货方已收到货款，但尚未发运给购货方的商品，应作为购货方的存货C
购货方已收到商品但尚未收到销货方的结算发票等凭证，应作为销货方的存货D
购货方已付款而尚未到达入库的在途商品，应将其作为购货方的存货
考题
多选题甲注册会计师在对A公司采购与付款循环进行控制测试时，为了解A公司是否存在主要使企业管理人员和职员受益而非使公司受益的付款情况，决定将“所记录的购货都确已收到商品或接受劳务”作为一项重要的控制目标加以测试。这一测试有助于发现的情况有（ ）。A有关职员在付款凭单登记簿上虚记一笔采购而侵吞公款BA公司中层或高层管理人员未经批准购买个人用品C支付A公司管理人员在俱乐部的个人会费D支付管理人员及其家属的度假费用
考题
单选题某公司一名职员的职责包括比较已收商品与供应商送货单据中相关数据、批准对已收商品的付款、并且及时更新联网记录中的存货总量。该职员时常从已收商品中转移小件贵重商品、批准对已收到的所有项目付款、并且篡改存货总量使之与存货实际增加量相等。下列选项中，能最有效地防止该职员进行这些非授权行为的控制措施是：（）A
管理人员每周对该职员的工作内容进行检查。B
给联机存货系统设置密码，并且不让该雇员知晓。C
将接触的商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。D
按照供应商的送货单据批准付款。
考题
单选题下列各项中，不会引起企业期末存货账面价值发生变动的是（）。A
已发出商品但尚未确认销售收入B
已确认销售收入但尚未发出商品C
已收到材料但尚未收到发票账单D
已收到发票账单并付款但尚未收到材料
考题
单选题某职员的职责包括比较已收商品与供应商送货单据中相关数据、批准对已收商品的付款、并且及时更新联网记录中的存货总量。该职员时常从已收商品中转移小件贵重商品、批准对已收到的所有项目付款、并且篡改存货总量使之与存货实际增加量相等。能最有效地防止该职员进行这些非授权行为的控制措施是：（）A
将接触已收商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。B
定期将已收商品数量和存货记录相核对。C
按照供应商的送货单据批准付款。D
要求必须有口令才能进入联机存货系统。
考题
多选题以下对采购与付款业务流程中储存商品环节的控制活动以及与相关认定的对应关系的陈述中，恰当的包括（ ）。A储存岗位与验收岗位的职责分离可以降低存货舞弊风险B限制无关人员接近储存的商品存货可以降低存货舞弊风险C验收管理员将商品送交仓库时在验收单副联上签收与固定资产、存货“存在”认定有关D储存管理员应当定期检查、比较所储存商品与采购发票、订购单、请购单的一致性，并且检查所储存商品是否损坏
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