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单选题
证券公司应当建立合理的内部控制监督、检查与评价机制，确保内部控制的有效性。证券公司应当设立监督检查部门或岗位，监督检查部门应加强对内部控制执行情况的现场检查、非现场检查和常规稽核、非常规稽核，并将检查结果报（ ）。
A
证券公司注册地中国证监会派出机构
B
证券公司注册地中国证券业协会
C
证券公司所在地中国证监会派出机构
D
证券公司所在地中国证券业协会
参考答案
参考解析
解析：
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考题
完善内部控制机制的合理性原则是指（ ）。A:内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞
B:内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标
C:证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支持适当分离
D:承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门
考题
证券公司应当建立合理的内部控制监督、检查与评价机制，确保内部控制的有效性。下列关于董事会、监事会、经理人员等各层级内部控制职责的说法错误的是（ ）。A.董事会对内部控制的有效性负最终责任，每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作，并形成相应的专门报告
B.监事会应对董事会、经理人员履行职责的情况进行监督，督促其及时纠正内部控制缺陷
C.证券公司有保密限制的专项会议只能有特定层级人员参加，专门负责证券公司内部控制的监督、检查与评价工作的高级管理人员和监督检查部门的负责人不得列席该类保密会议
D.负责监督检查部门的高级管理人员不得兼管业务部门
考题
下列说法中，错误的是（）。A、单位应当建立健全内部监督制度B、单位应当明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限C、单位只需要外部监督，不需要内部监督检查D、单位应当对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价
考题
行政事业单位应当建立健全（），明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。A、预算控制制度B、授权审批制度C、不相容岗位分离制度D、内部监督制度
考题
单选题根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的规定，下面各种表述中正确的是（）A
单位负责人应当制定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告B
单位内部监察与其内部控制的建立和实施不能保持相对独立，并根据本单位实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率C
内部审计部门或岗位应每年检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议D
国务院财政部门及其派出机构和市级以上各级人民政府财政部门应当对单位内部控制的建立和实施情况进行监督检查
考题
单选题证券公司应当建立合理的内部控制监督、检查与评价机制，确保内部控制的有效性。下列关于董事会、监事会、经理人员等各层级的内部控制职责的说法错误的是（ ）。A
董事会对内部控制的有效性负最终责任，每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作，并形成相应的专门报告B
监事会应对董事会、经理人员履行职责的情况进行监督，督促其及时纠正内部控制缺陷C
证券公司有保密限制的专项会议只能有特定层级人员参加，专门负责证券公司内部控制的监督、检查与评价工作的高级管理人员和监督检查部门的负责人不得列席该类保密会议D
负责监督检查部门的高级管理人员不得监管业务部门
考题
单选题甲证券公司根据自身经营目标和运营状况，结合自身的环境条件，建立有效的内部控制制度、机制。其中，证券公司内部控制应当遵循的原则，错误的是（ ）。A
该证券公司的内部控制覆盖了所有业务、部门和人员B
为了提高效率，该证券公司承担内部控制监督检查职能的部门同时辅助前台业务运作C
该证券公司以合理的成本实现内部控制目标D
前台业务运作与后台管理支持适当分离
考题
单选题证券公司应当建立合理的内部控制监督、检査与评价机制，确保内部控制的有效性。证券公司应当设立监督检査部门或岗位，监督检査部门应加强对内部控制执行情况的现场检査、非现场检査和常规稽核、非常规稽核，并将检査结果报（ ）。A
证券公司注册地中国证监会派出机构B
证券公司注册地证券业协会C
证券公司所在地中国证监会派出机构D
证券公司所在地证券业协会
考题
单选题证券公司应当建立合理的内部控制监督、检查与评价机制，确保内部控制的有效性。其中，（ ）负责督促、检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任；（ ）应对违反职责范围内的内部控制导致的风险和损失承担首要责任。A
股东会；高级管理人员B
董事会；业务部门和分支机构的负责人C
股东会；直接从事业务经营活动的业务部门和分支机构的相关人员D
董事会；直接从事业务经营活动的业务部门和分支机构的相关人员
考题
单选题下列说法中，错误的是（）。A
单位应当建立健全内部监督制度B
单位应当明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限C
单位只需要外部监督，不需要内部监督检查D
单位应当对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价
考题
单选题（）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。A
内部环境B
控制活动C
信息与沟通D
内部监督
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