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不定项题
（根据2019年教材本题涉及的知识点已变更）甲公司当月丢失零配件增值税进项税额转出的下列计算列式中，正确的是( )。
A
10. 53÷(1+17%)×17%=1. 53（万元）
B
10. 53÷(1+17%)×17%+0. 23×11%=1. 5553（万元）
C
(10. 53-0. 23)×17%+0. 23×11%=1. 7763（万元）
D
(10. 53-0. 23)×17%=1. 751（万元）
参考答案
参考解析
解析：
更多 “不定项题（根据2019年教材本题涉及的知识点已变更）甲公司当月丢失零配件增值税进项税额转出的下列计算列式中，正确的是( )。A10. 53÷(1+17%)×17%=1. 53（万元）B10. 53÷(1+17%)×17%+0. 23×11%=1. 5553（万元）C(10. 53-0. 23)×17%+0. 23×11%=1. 7763（万元）D(10. 53-0. 23)×17%=1. 751（万元）” 相关考题
考题
对下列“应交税金—应交增值税”科目专栏正确的表述有（ ）。A．当月缴纳上月未交增值税，登记在“已交税金”专栏B．当月缴纳当月的增值税，登记在“已交税金”专栏C．“转出未交增值税”专栏，反映月份终了转出的未交增值税D．“进项税额转出”专栏，反映不应从销项税额抵扣，按规定转出的进项税额
考题
对下列“应交税费——应交增值税”科目专栏正确的表述有()。A:当月缴纳上月未交增值税，登记在“已交税金”专栏
B:当月缴纳当月的增值税，登记在“已交税金”专栏
C:“转出未交增值税”专栏，反映月份终了转出的未交增值税
D:“进项税额转出”专栏，反映不应从销项税额抵扣，按规定转出的进项税额
考题
（根据最新政策规定本题涉及的知识点已变更，本题按照新政策进行了改编）甲酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒。2018年6月发生下列经营业务：
（1）外购生产设备，取得的增值税专用发票上注明金额250万元。
（2）向某商贸企业销售粮食白酒一批，取得含税销售额580万元。
（3）提供技术转让，取得收入10万元。
已知：甲酒厂当月取得的相关票据在有效期内均经过主管税务机关认证。
要求：
根据上述资料，回答下列问题（涉及计算的，列出算式，结果保留到小数点后两位，单位：万元）。
（1）计算甲酒厂外购生产设备可以抵扣的进项税额。
（2）计算甲酒厂销售白酒的销项税额。
（3）甲酒厂提供技术转让的收入是否应当缴纳增值税？如果缴纳，计算销项税额；如果不缴纳，说明理由。
考题
（根据最新政策规定本题涉及的知识点已变更，本题按照新政策进行了改编） 根据增值税法律制度的规定，纳税人提供的下列服务，应当缴纳增值税的有（ ）A.某运输公司提供的直接国际货物运输代理服务
B.某技术公司提供的技术开发服务
C.某汽车租赁公司从事的汽车租赁服务
D.某会计师事务所提供的鉴证服务
考题
（根据最新政策规定本题涉及的知识点已变更，本题按照新政策进行了改编）甲公司2018年开发一项新工艺，发生的研究开发费用为80万元，尚未形成无形资产计入当期损益。在甲公司计算当年企业所得税应纳税所得额时，该项研究开发费用可以扣除的数额为140万元。（ ）
考题
（根据2018年教材本题知识点已变更）甲贸易公司为增值税一般纳税人，2015年4月以不含税价格为15万元的玉米与乙公司不含税价格为8万元的罐头进行交换，差价款由乙公司以银行存款支付，双方均向对方开具增值税专用发票，假定当月取得的相关票据均符合税法规定，并在当月抵扣进项税，甲贸易公司当月应缴纳增值税（ ）万元。A.0.59
B.1.95
C.2.50
D.1.19
考题
（根据2018年教材本题知识点已变更）增值税一般纳税人取得走逃（失联）企业开具的异常增值税扣税凭证，下列处理符合规定的有（ ）。A.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，尚未申报抵扣的，暂先允许抵扣
B.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，已申报抵扣的，暂先不作进项税额转出
C.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，已申报抵扣的，一律先作进项税额转出
D.在核实符合增值税进项税额抵扣规定后，尚未申报抵扣的，可继续申报抵扣
E.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，尚未申报抵扣的，暂不允许抵扣
考题
（根据2018年教材本题知识点已变更）下列属于专业发票的有（ ）。A.铁路客运火车票
B.住宿业的增值税专用发票
C.保险企业的增值税普通发票
D.商贸企业零售劳保用品的发票
E.邮票
考题
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事建筑材料的生产和销售业务，2017年11月有关经济业务如下：
（1）购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额17万元，另支付运费取得增值税专用发票注明税额0.33万元。由于运输途中保管不善，原材料丢失10%。
（2）因保管不善丢失一批上月购进的零配件，该批零配件账面成本10.53万元（其中含运费成本0.23万元），购进零配件和支付运费的进项税额均已于上月抵扣。
（3）采取预收款方式向乙公司销售一批装修板材。11月1日双方签订销售合同，11月3日预收全部含税价款234万元，另收取包装费2.34万元；11月15日和11月25日各发出50%的板材。
已知：交通运输服务适用的增值税税率为11%；甲公司当月取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证并在当月抵扣。
甲公司当月丢失零配件增值税进项税额转出的下列计算列式中，正确的是（）。A、0.33B、17C、15.60D、17.33
考题
下列对于“应交税费――应交增值税”专栏的表述，正确的有（）。A、当月缴纳以前各期未交增值税，登记在“已交税金”专栏B、当月缴纳当月的增值税，登记在“已交税金”专栏C、“转出未交增值税”专栏，反映月份终了转出的未交增值税D、“进项税额转出”专栏，反映不应从销项税额中抵扣，按照规定转出的进项税额E、“减免税款”专栏，反映出口货物进项税额抵减内销销项税额
考题
不定项题（根据2019年教材本题涉及的知识点已变更）甲公司销售香水应缴纳消费税税额的下列计算中，正确的是( )。A702÷(1+17%)×30%=180（万元）B[702+5.85÷(1+16%)]×15%=106.06（万元）C(702+5. 85)×30%=212. 355（万元）D702×30%=210.6（万元）
考题
单选题（根据最新政策规定本题涉及的知识点已变更，本题按照新政策进行了改编）甲快递公司（以下简称“甲公司”）为增值税一般纳税人。2019年10月，甲公司购进小货车，取得的增值税专用发票已通过认证，发票上注明价款111万元、税额17.76万元；开具普通发票收取派送收入823.62万元（含增值税，适用税率6%）、陆路运输收入117.66万元（含增值税，适用税率9%）。甲公司当月上述业务应缴纳的增值税税额为（ ）万元。A
57.32B
38.58C
43.42D
61.18
考题
不定项题（根据2019年教材本题涉及的知识点己变更）甲公司进口香水精应缴纳消费税税额的下列计算中，正确的是( )。A(210+20)×(1+10%)×30%=75.9（万元）B( 210+11+4)×(1+10%)×30%=74.25（万元）C(210+11+20+4)×(1+10%)÷(1-15%)×15%=47.56（万元）D(11+20+4)×(1+10%)÷(1-30%)×30%=16.5（万元）
考题
多选题下列对于“应交税费――应交增值税”专栏的表述，正确的有()。A当月缴纳以前各期未交增值税，登记在“已交税金”专栏B当月缴纳当月的增值税，登记在“已交税金”专栏C“转出未交增值税”专栏，反映月份终了转出的未交增值税D“进项税额转出”专栏，反映不应从销项税额中抵扣，按照规定转出的进项税额E“减免税款”专栏，反映出口货物进项税额抵减内销销项税额
考题
不定项题（根据2019年教材本题涉及的知识点己变更）甲公司受托加工口红应代收代缴消费税税额的下列计算中，正确的是( )。A(84+35)×30%B(84+35)÷(1-30%)×30%C[84÷(1-30%)+35]×30%D[84+35÷(1-30%)]×30%
考题
不定项题（根据2019年教材本题涉及的知识点己变更）甲公司当月商铺应缴纳增值税税额的下列计算中，正确的是( )。A(950-19)÷(1+9%)×9%B(950-19)×5%C(950-19)÷(1—5%)×5%D950÷(1—5%)×5%
考题
不定项题（根据2019年教材本题涉及的知识点己变更）下列税费中，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是( )。A增值税90万元B消费税19万元C消费税0D城市维护建设税相教育费附加11.5万元
考题
单选题（根据最新政策规定本题涉及的知识点已变更，本题按照新政策进行了改编）甲公司为增值税一般纳税人，主要提供电信服务。2019年7月，甲公司提供基础电信服务取得不含税销售额100万元，提供增值电信服务取得不含税销售额80万元。甲公司对不同种类服务的销售额分别核算。甲公司当月的销项税额为（ ）万元。A
13.8B
15.8C
20.8D
10.8
考题
不定项题（根据2019年教材本题涉及的知识点己变更）甲公司当月销售装修板材增值税销项税额的下列计算列式中，正确的是( )。A[234+2. 34÷(1+17%)]×17%=40. 12（万元）B234÷(1+17%)×17%=34（万元）C234×17%=39. 78（万元）D(234+2. 34)÷(1+17%)×17%=34. 34（万元）
考题
单选题（根据最新政策规定本题涉及的知识点已变更，本题按照新政策进行了改编）甲公司为增值税一般纳税人，2019年10月，甲公司将一套机器设备出租给乙公司，收取了不含税租金10万元。甲公司该笔收入的销项税额为（ ）万元。A
1.3B
1.2C
1D
0.6
考题
不定项题（根据2019年教材本题涉及的知识点已变更）下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予全额扣除的是( )。A职工教育经费30万元B工会经费12万元C职工福利费150万元D工资薪金总额1000万元
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