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问答题
某企业是增值税一般纳税人，适用一般税率17%，2009年6月有关生产经营业务如下： (1)月初外购货物一批，支付增值税进项税额100万元，当期因管理不善该批货物1/5损耗;当期地震造成该批货物2/5损耗; (2)外购的动力燃料支付的增值税进项税额50万元，一部分用于应税项目，另一部分用于免税项目，无法分开核算; (3)销售应税货物取得不含增值税销售额700万元，销售免税货物取得销售额300万元。 要求：计算该企业当月可以抵扣的进项税额。
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考题
（一）某乙企业为增值税务局一般纳税企业，材料按实际成本核算，适用的增值税率为17%，2008年3月份发生如下经济业务：购入一批原材料，增值税专用发票上注明的材料价款为200万元（不含增值税），增值税为34万元．货款已付，材料已验收入库．
考题
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，退税率为 15%。2004年11月份生产经营情况如下：外购原材料、燃料取得增值税专用发票，注明支付价款850万元、增值税税额144.5万元，材料、燃料已验收入库；外购动力取得增值税专用发票，注明支付价款150万元、增值税税额25.5万元，其中20%用于企业基建工程；以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费取得增值税专用发票，注明价款30万元、增值税税额5.1万元，支付加工货物的运输费用10万元并取得运输公司开具的普通发票。内销货物取得不含税销售额300万元，支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司开具的普通发票；出口销售货物取得销售额500万元。要求：采用“免、抵、退”法计算企业2004年11月份应纳(或应退)的增值税。
考题
甲企业属于增值税一般纳税人，2009年3月外购货物20万元，增值税专用发票注明税款4万元，3月份销售货物70万元，销售货物适用于17%的增值税率，则甲企业3月份应纳增值税为( )万元。A．10.2B．6.8C．8.5D．7
考题
某企业为增值税一般纳税人，适用增值税率17%，本月有关经营业务如下： (1)购进原材料，取得增值税专用发票，以银行存款支付价款100万元、增值税17万元，支付运输单位的运输费用6万元，材料验收入库； (2)向农业生产者购进免税农产品支付收购价20万元； (3)销售货物给商场，开具增值税发票，取得销售额200万元； (4)将试制的一批应税新产品发给职工做福利，成本价12万元。无同类产品市场价； (5)七月末未抵扣完的进项税额尚有5万元。要求：计算本月应缴纳多少增值税?
考题
某商业企业为增值税一般纳税人，2007年4月外购货物20万元，增值税专用发票注明税款为3.4万元，当月销售货物70万元(不含税)，销售货物均适用17%的增值税率，则该企业2005年4月应纳增值税为（ ）。A．8.5万元B．7.6万元C．5.8万元D．17万元
考题
甲企业为增值税一般纳税人，2009年8月，销售货物的销售额为300万元（ 不含增值税 ），外购货物的准予扣除的进项税额为25万元。销售的货物适用17%的增值税税率，则企业8月份的增值税应纳税额是（ ）元。A．240000B．250000C．260000D．270000
考题
某商业企业为增值税一般纳税人，某月外购货物50万元，增值税专用发票上注明的税款为6.5万元，当月销售货物95万元(不含税)。销售货物均适用13%的增值税税率，则该企业当月应纳增值税为（??）万元。A.8.5
B.16.15
C.5.85
D.17
考题
某企业为增值税一般纳税人，2019年3月初，外购货物一批，支付价款29万元（含税），3月下旬，因管理不善，造成3月初购进的该批货物一部分发生霉烂变质，经核实造成1/4损失。已知该货物适用增值税率为16%，则该企业3月份可以抵扣的进项税额为（ ）万元。A.1
B.3
C.4
D.4.97
考题
某企业为增值税一般纳税人，2019年9月初，外购货物一批，支付价款29万元（含税），9月下旬，因管理不善，造成9月初购进的该批货物一部分发生霉烂变质，经核实造成1/4损失。已知该货物适用增值税率为13%，则该企业当月可以抵扣的进项税额为（ ）万元。
A.0.83
B.3.34
C.2.83
D.2.5
考题
某企业是增值税一般纳税人，适用一般税率16%，2013年7月有关生产经营业务如下：
（1）月初外购货物一批，支付增值税进项税额24万元，中下旬因管理不善，造成该批货物一部分发生霉烂变质，经核实造成1/4损失：
（2）外购的动力燃料支付的增值税进项税额20万元，一部分用于应税项目，另一部分用于免税项目，无法分开核算；
（3）销售应税货物取得不含增值税销售额700万元，销售免税货物取得销售额300万元。
计算该企业当月可以抵扣的进项税额。
考题
某企业为增值税小规模纳税人，2012年12月份实现销售收入共计51500元，请问应缴纳多少增值税（一般纳税人适用税率17%，小规模纳税人适用税率3%）？（）A、1500元B、2000元C、3000元D、1000元
考题
M 公司是一家电制造企业， 增值税一般纳税人、经营产品适用增值税率17% ，12 月发生部分业务如下，要求编制会计分录（写出总账科目即可。）
对外进行长期股权投资转出产品一批， 售价3 0 万元、成本1 6 万元。该项交易具有商业实质。
考题
M 公司是一家电制造企业， 增值税一般纳税人、经营产品适用增值税率17% ，12 月发生部分业务如下，要求编制会计分录（写出总账科目即可。）
预提经营业务发生的长期借款利息1 8 万元， 明年6 月初支付。
考题
M 公司是一家电制造企业， 增值税一般纳税人、经营产品适用增值税率17% ，12 月发生部分业务如下，要求编制会计分录（写出总账科目即可。）
出售厂房一栋， 按规定应交营业税率2 0 万元。
考题
某小企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，适用的消费税税率为10%。该企业委托其他单位（增值税一般纳税人）加工一批属于应税消费品的原材料，该批委托加工原材料收回后直接用于销售。发出材料的成本为18万元，支付不含增值税的加工费为9万元，支付增值税为1.53万元。该批原材料已加工完成并验收入库，则原材料成本为（）万元。A、27B、28C、30D、31.53
考题
某增值税一般纳税人2012年1月发生如下业务： （1）将外购已抵扣进项税额的货物一批用于不动产在建工程。成本10000元。 （2）将外购已抵扣进项税额的货物一批用于对外捐赠。成本5000元。 （3）当月外购货物取得增值税专用发票并得到认证。注明增值税2000元。 （4）当月销售货物取得含税收入58500元。 要求：依据增值税纳税申报表的口径计算（购进和销售的货物的税率均为17%）： （1）计算不动产在建工程应转出的进项税额为（）元。 （2）计算对外捐赠的销项税额为（）元。 （3）计算销售货物的销项税额为（）元。 （4）计算当月应纳增值税为（）元。
考题
某企业为增值税一般纳税人，2014年8月初，外购货物一批，支付增值税进项税额18万元，8月下旬，因管理不善，造成8月初购进的该批货物一部分发生霉烂变质，经核实造成1/3损失。该企业8月可以抵扣的进项税额为（）万元。A、0B、6C、12D、18
考题
某商业企业为增值税一般纳税人，某月外购货物50万元，增值税专用发票上注明的税款为8.5万元，当月销售货物95万元(不含税)。销售货物均适用17%的增值税税率，则该企业当月应纳增值税为（ ）。A、8.5万元B、16.15万元C、7.65万元D、17万元
考题
某商业企业为增值税一般纳税人，某月外购货物50万元，增值税专用发票上注明的税款为8.5万元，当月销售货物95万元（不含税）。销售货物均适用17%的增值税税率，则该企业当月应纳增值税为（）万元。A、8.5B、16.15C、7.65D、17
考题
某自营出口企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，退税率为13%。2008年3月发生如下经济业务：（1）购进一批原材料，增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为68万元，已验收入库。（2）本月内销货物不含税销售额为150万元。（3）本月出口货物销售额折合人民币1000万元。已知：上期末留抵税额10万元。要求：计算该企业当期应纳（或应退）的增值税。
考题
问答题甲企业为增值税一般纳税企业，适用增值税率为17％，业务中未提及的税费不作考虑。该企业2009年12月份发生如下部分经济业务：将企业自产的一批产品用于在建工程，同类产品的市场销售价格为20000元，该批产品的成本为12000元，适用消费税税率为5％，增值税率为17％。要求：为甲企业编制上述业务相关的会计分录。
考题
多选题某出版社（增值税一般纳税人）出版书籍并代理广告业务，则其相关业务正确的税务处理有（ ）。A出版发行书籍收入按17％税率征收增值税B广告代理收入按5％税率征收营业税C出版社购买纸张委托印刷厂（增值税一般纳税人）印刷书籍支付的印刷费，可取得17％税率的增值税专用发票D从一般纳税人购买纸张可取得17％税率的增值税专用发票
考题
单选题某企业为增值税一般纳税人，2019年3月初，外购货物一批，支付价款29万元（含税），3月下旬，因管理不善，造成3月初购进的该批货物一部分发生霉烂变质，经核实造成1/4损失。已知该货物适用增值税率为16%，则该企业3月份可以抵扣的进项税额为（ ）万元。A
1B
3C
4D
4.97
考题
问答题M 公司是一家电制造企业， 增值税一般纳税人、经营产品适用增值税率17% ，12 月发生部分业务如下，要求编制会计分录（写出总账科目即可。）
以银行存款支付广告费1 5 000 元。
考题
单选题某生产企业是增值税一般纳税人（有出口经营权），出口货物的征税率为17％，退税率为13％。2010年1月有关经营业务如下：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明价款200万元，外购货物准予抵扣进项税额34万元，当月已通过认证；当月进料加工免税进口料件的组成计税价格100万元；上期末留抵税款6万元；本月内销货物不含税销售额100万元；本月出口货物销售额折合人民币200万元。该企业当月应退增值税（ ）万元。A
13B
10C
70D
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