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不定项题
某工业企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%。该企业2013年度有关资料如下：（1）本年度内发出产品50000件，其中对外销售45000件，其余为在建工程领用。该产品销售成本每件为12元，销售价格每件为20元。（2）本年度内计入投资收益的债券利息收入为30000元，其中，国债利息收入为2500元。（3）本年度内发生管理费用50000元，其中，业务招待费20000元。按税法规定可在计算应纳税所得额时扣除的业务招待费为10000元。（4）本年度内获得政府补助收入3000元，用于补偿已经发生的费用，按税法规定应交纳所得税。（5）假定不考虑递延所得税。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列第（1）-（2）小题。（金额单位用元表示）
根据上述资料，下列说法中正确的是（）。
A
在建工程领用本企业生产的产品应确认收入
B
投资收益不影响营业利润
C
政府补助收入应计入营业外收入
D
政府补助收入应计入其他业务收入
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考题
某工业企业为增值税一般纳税人，2009年5月9日购入材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为21 200元，增值税额为3 604元。该企业适用的增值税率为17%，材料入库前的挑选整理费为200元，材料已验收入库。则该企业取得的该材料的入账价值应为（）元。A.20 200B.21 400C.23 804D.25 004
考题
某企业适用的所得税税率为25%,本年度实现利润总额为1000万元,其中:(1)采用权益法核算确认的投资收益为200万元(被投资单位适用的所得税税率为25%,被投资单位实现的净利润未分配给投资者);(2)国债利息收入20万元;(3)计提无形资产减值准备100万元;(4)计提存货跌价准备50万元。要求:根据上述资料回答下列问题:关于该企业,以下说法正确的是( )。
A.该企业本年度应纳税所得额为930万元B.该企业本年度应纳税所得额为1150万元C.该企业本年度应纳企业所得税额为212.5万元D.该企业本年度应纳企业所得税额为232.5 万元
考题
某工业企业为增值税一般纳税人，2017年10月9日购入材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为21 200元，增值税额为3 604元。该企业适用的增值税税率为17%，材料入库前的挑选整理费为200元，材料已验收入库。则该企业取得的材料的入账价值应为( )元。A.20 200B.21 400C.23 804D.25 004
考题
某饮料生产企业为增值税一般纳税人，年末将本企业生产的一批饮料发放给职工作为非货币性福利。该饮料市场售价为100万元(不含增值税)，增值税适用税率为17％，实际成本为60万元。假定不考虑其他因素，该企业应确认的应付职工薪酬为()万元。A．100B．77C．1 17D．60
考题
星光企业为增值税一般纳税企业，适用的增值税率为17%，所得税率为33%，使用资产负债表债务法。该企业2007年度有关资料如下：（1）本年度内发出产品10000件，其中对外销售9000件，其余为在建工程领用。该产品销售成本每件为12元，销售价格每件为20元。（2）本年度内计入投资收益的债券利息收入为40000元，其中，取得国债利息收入为3500元。（3）本年度内发生管理费用50000元，其中，折旧费用30000元，业务招待费20000元。按税法规定可在应纳税所得额前扣除的折旧费用为20000元，业务招待费15000元。（4）本年度内接受现金捐赠3000元（计入当期营业外收入）。假定不考虑其他纳税调整事项。要求：计算该企业2007年利润表中下列有关项目的金额：（1）营业利润（2）利润总额（3）所得税费用（4）净利润（答案中的金额单位用万元表示）
考题
某工业企业（一般纳税人）适用的增值税税率为13%，某月份销售产品取得收入（含税）67.8万元；视同销售的产品出厂价（不含税）为1万元，该企业本月应纳增值税销售额为（ ）万元。A.71.2
B.68.8
C.61
D.60.85
考题
某工业企业(一般纳税人)适用的增值税税率为17%，某月份销售产品取得收入(含税)70.2万元；视同销售的产品出厂价(不含税)为1万元，该企业本月应纳增值税销售额为（ ）。A.71.2万元
B.70.2万元
C.61万元
D.60.85万元
考题
A公司属于工业企业，为增值税一般纳税人，适用16%的增值税税率，售价中均不包含增值税，商品销售时，同时结转成本，本年利润采用表结法结转，2018年年末未分配利润贷方余额为150万元，适用的所得税税率是25%。2019年11月30日损益类有关科目累计发生额如下表所示：
单位：万元
2019年12月份A公司发生如下交易或事项：
（3）A公司2019年度营业利润是（ ）万元。A.206
B.296
C.297
D.307
考题
某工业企业（一般纳税人）适用的增值税税率为17%，某月份销售产品取得收入（含税）70.2万元；视同销售的产品出厂价（不含税）为1万元，该企业本月应纳增值税销售额为（）。A、71.2万元B、70.2万元C、61万元D、60.85万元
考题
某企业为增值税小规模纳税人，2012年12月份实现销售收入共计51500元，请问应缴纳多少增值税（一般纳税人适用税率17%，小规模纳税人适用税率3%）？（）A、1500元B、2000元C、3000元D、1000元
考题
某工业企业为增值税一般纳税人，2016年10月9日购入材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为21200元，增值税额为3604元。该企业适用的增值税率为17%，材料入库前的挑选整理费为200元，材料已验收入库。则该企业取得的该材料的入账价值应为（）元。A、20200B、21400C、23804D、25004
考题
某小企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，适用的消费税税率为10%。该企业委托其他单位（增值税一般纳税人）加工一批属于应税消费品的原材料，该批委托加工原材料收回后直接用于销售。发出材料的成本为18万元，支付不含增值税的加工费为9万元，支付增值税为1.53万元。该批原材料已加工完成并验收入库，则原材料成本为（）万元。A、27B、28C、30D、31.53
考题
某工业企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，2017年10月5日购入材料一批，增值税专用发票上注明的价款为25000元，增值税为4250元，运输途中合理损耗3％，材料入库前的挑选整理费为300元，材料已验收入库。则该企业取得的该材料的入账价值为（）元。A、25000B、28950C、29250D、25300
考题
问答题甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，期初无留抵增值税税额，适用企业所得税税率为25%。甲公司2017年发生如下经济业务：（1）1月1日，甲公司与乙公司（增值税一般纳税人）签订协议，向乙公司销售商品，成本为90万元，增值税专用发票上注明销售价格为110万元、税额为18.7万元。协议规定，甲公司应在当年5月31日将所售商品购回，回购价为120万元，另需支付增值税20.4万元。货款已实际收付，不考虑其他相关税费。
考题
问答题甲企业为增值税一般纳税企业，适用增值税率为17％，业务中未提及的税费不作考虑。该企业2009年12月份发生如下部分经济业务：将企业自产的一批产品用于在建工程，同类产品的市场销售价格为20000元，该批产品的成本为12000元，适用消费税税率为5％，增值税率为17％。要求：为甲企业编制上述业务相关的会计分录。
考题
不定项题某工业企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%。该企业2013年度有关资料如下：（1）本年度内发出产品50000件，其中对外销售45000件，其余为在建工程领用。该产品销售成本每件为12元，销售价格每件为20元。（2）本年度内计入投资收益的债券利息收入为30000元，其中，国债利息收入为2500元。（3）本年度内发生管理费用50000元，其中，业务招待费20000元。按税法规定可在计算应纳税所得额时扣除的业务招待费为10000元。（4）本年度内获得政府补助收入3000元，用于补偿已经发生的费用，按税法规定应交纳所得税。（5）假定不考虑递延所得税。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列第（1）-（2）小题。（金额单位用元表示）下列利润表项目中，列示金额正确的是（）。A营业利润为340000元B利润总额为343000元C所得税费用为87625元D净利润为255375元
考题
多选题华明企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税，2013年年初该企业递延所得税资产年初数为0。该企业2013年度发生如下经济业务：①本年度内发出产品10000件，其中，对外销售9000件，其余为在建工程领用。该产品成本每件为12元，销售价格每件为20元。②本年度内计入投资收益的债券利息收入为40000元，其中，取得国债利息收入为3500元。③本年度内发生管理费用50000元，其中，折旧费用30000元，业务招待费20000元。假定按税法规定可在应纳税所得额前扣除的折旧费用为15000元，业务招待费5000元。④本年度内接受现金捐赠3000元。折旧差异属暂时性差异。因折旧差异使递延所得税资产增加3750元。假定不考虑其他因素。则该企业2013年利润表中"营业利润"、"所得税费用"项目的金额分别为（）元。A62000B65000C22875D19125
考题
单选题某工业企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，2010年10月5日购入材料一批，增值税专用发票上注明的价款为25000元，增值税金额是4250元，材料入库前的挑选整理费为300元，材料已验收入库。则该企业取得的该材料的入账价值应为（）元。A
25000B
28950C
29250D
25300
考题
单选题某企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17%。本月销售一批材料，价值6084元。该批材料计划成本为4200元，材料成本差异率为2%，该企业销售材料应确认的损益为（）元。（2013年）A
916B
1084C
1884D
1968
考题
多选题某卷烟批发企业（增值税一般纳税人），2013年10月将卷烟对外批发150箱，开具增值税普通发票，金额为29250元，已知卷烟消费税税率为36%，单位税额为每箱150元，批发环节消费税税率为5%，下列说法正确的有（）。A该企业应纳增值税为4250元B该企业应纳增值税为4972.5元C该企业应纳消费税为1250元D该企业应纳消费税为9000元
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