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计算问答题：（本题可用英文作答）李某是一位知名作家，2014年取得以下收入：（1）3月出版一部小说取得稿费50000元；（2）7月将境内一处住房出租，租赁期限1年，月租金4000元，当月发生修缮费1200元（不考虑其他税费）；（3）8月应邀出国访问期间，举办明清文学历史讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元（外汇牌价1：6.1）；（4）9月份将国内上市公司的股票对外转让，取得转让收入50000元，原购入价45000元。（5）12月，通过沪港通购买香港联交所上市的某只非H股，取得股息、红利60000元，该非H股所在国已就该股息所得预提6000元个人所得税税款，并提供相关扣税凭证。（说明：流转税除提示要求计算外，上述业务均忽略不计算）要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。（1）计算李某2014年稿酬所得应缴纳的个人所得税。（2）计算李某2014年7月出租住房应缴纳的个人所得税。（3）计算李某2014年举办讲座取得的酬金应缴纳的个人所得税。（4）计算李某2014年股票转让所得应缴纳的个人所得税。（5）计算李某2014年通过沪港通购买香港联交所非H股取得的股息、红利所得应缴纳的个人所得税。
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考题
公民李某为一企业员工，2010年取得以下收入：（1）李某每月取得工资5000元，12月取得年终绩效工资64000元。（2）李某根据自己的创业心得编写的长篇小说出版，按合同约定，出版社向李某预付稿酬10000元，作品出版后再付稿酬50000元；当年李某还授权某晚报连载该小说，历时2个月，每天支付稿酬180元，共获得稿酬10800元。（3）当年1月初将闲置的一套住房对外出租，租期一年，取得租金收入是96000元，当期未发生修缮费用。（仅考虑房产税，不考虑其他税费）（4）1月份购入某种债券1000份，每份买入价15元，支付相关税费共计200元。6月份将买入的债券一次性卖出，每份卖出价18元，支付卖出债券的税费共计150元。（5）通过拍卖行将一幅珍藏多年的名人字画拍卖，取得收入80000元，不能提供财产原值凭证。（6）从A国取得股息所得（税前）折合人民币8000元，已在A国缴纳个人所得税400元；从B国取得翻译所得（税前）人民币60000元，已在B国缴纳个人所得税18000元。（7）取得境内A上市公司分配的红利20000元。（8）将解禁的限售股转让，取得转让收入50000元，不能准确计算限售股原值。要求：按下列顺序回答问题：（1）计算李某全年工资薪金所得应缴纳的个人所得税。（2）计算李某取得稿酬所得应缴纳的个人所得税。（3）计算李某取得全年租金收入应缴纳的个人所得税。（4）计算李某转让债券收入应缴纳的个人所得税。（5）计算李某转让名人字画应缴纳的个人所得税。（6）计算李某从国外取得收入应在境内补交的个人所得税。（7）计算李某取得境内上市公司红利应缴纳的个人所得税。（8）计算李某转让限售股应缴纳的个人所得税。
考题
郭某是一位知名作家，2011年取得以下收入： (1)4月出版一本小说取得稿费60000元； (2)7月将境内一处住房出租，租赁期限1年，月租金4000元，当月发生修缮费1200元(不考虑其他税费)； (3)9月应邀出国访问期间，举办文学讲座，国外主办单位支付酬金2500美元，境外缴纳个人所得税80美元(外汇牌价7．5)； (4)10月份将国内上市公司的股票对外转让，取得转让收入10000元，原购入价8000元；(提示：流转税除提示要求计算外，上述业务均忽略不计算) 要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数： (1)计算郭某2011年稿酬所得应缴纳的个人所得税； (2)计算郭某2011年出租住房应缴纳的个人所得税； (3)计算郭某2011年取得举办讲座应缴纳的个人所得税； (4)计算郭某2011年股票转让应缴纳的个人所得税。
考题
刘某是一位作家，本年发生以下收入：(1)3月出版一本短篇小说集取得稿费8万元。该小说集中的一篇小说由电视制作中心改编成电视剧，又支付作家改编许可费10000元。(2)3月份为某学校做当代文学讲座，每周一次，当月共4周，每次2小时，每小时酬金 600元。(3)5月份又为一单位讲座取得酬金30000元。(4)6月应邀出国访问期间，举办中国改革讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税200美元(外汇牌价8.3)。(5)7月份将市区内闲置的一处住房出租用于他人居住，租期1年，每月租金2000元，房产原值70万元，当地政府规定减免比例为20%，已缴纳了营业税和房产税(城建税、教育费附加、印花税等其他税费暂忽略不计)。8月发生漏雨修缮费1000元。根据以上资料，刘某在3-8月应如何缴纳个人所得税。
考题
王某应邀出国访问期间，举办中国改革讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元(外汇牌价 8.3)，其在我国应纳税额为( )元。A．1992B．2496C．4316D．3320
考题
中国公民陈某2007年取得以下收入：（1）6月出版一本短篇小说集取得稿费50000元。该小说集中的一篇小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费1OO00元。（2）3月份为A县某单位举办讲座取得酬金3000元，在B县另一单位举办讲座取得酬金30000元。（3）6月应邀出国访问期间，举办中国改革讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境 外缴纳个人所得税80美元（汇率1：8.3）（4）7月份将市区内闲置的一处住房出租用于他人居住，租期l年，每月租金2000元，房产原值70万元，当地政府规定减免比例为30%，已缴纳了营业税和房产税（印花税忽略 不计）。8月发生漏雨修缮费600元。要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：（1）计算陈某出版小说的稿酬所得以及改编许可费应缴纳的个人所得税；（2）计算陈某3月份两次举办讲座取得收入应缴纳个人所得税；（3）计算陈某出国访问期间取得的所得应在我国境内补缴的个人所得税额；（4）计算陈某7月～12月出租房产应缴纳的个人所得税额。
考题
王某是一位作家，本年度取得以下收入：
(1)3月出版一本短篇小说集，取得稿费5万元。该小说集中的一篇小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费10000元。
(2)3月份为国内某单位讲座，取得酬金6000元；5月份为另一单位讲座，取得酬金30000元。
(3)6月应邀出国访问期间，举办中国改革讲座，国外主办单位支付酬金2000欧元，境外缴纳个人所得税80欧元(外汇牌价7．9)。
(4)7月份将市区内闲置的一处住房出租用于他人居住，租期1年，每月租金2000元，房产原值70万元。当地政府规定按房产原值一次扣除30％后的余值计征房产税。
(5)9月获得某中小高新技术企业以未分配利润向个人股东转增的股本5万元。
王某取得的稿酬所得及改编许可费所得应缴纳个人所得税()元。A.6720
B.7200
C.9600
D.10000
考题
中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：
(1)从任职公司取得工资收入8500元；
(2)出版学术著作一部，出版社支付稿酬80000元；
(3)一次性取得会计咨询收入40000元；
(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元；
(5)取得保险赔款30000元；
(6)取得国债利息收入5000元；
(7)转让上海证券交易所上市股票取得所得15000元，通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。
附：个人所得税预扣率表一(居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用)，个人所得税预扣率表二(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用)。
预扣预缴适用)。
关于章先生涉税事务的说法，正确的有（ ）。A.章先生取得的国债利息收入应缴纳1000元的个人所得税
B.章先生取得的保险赔款属于偶然所得，适用20％的个人所得税率
C.章先生通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得，免纳个人所得税
D.章先生是自行申报纳税的纳税义务人
考题
王某是一位作家，本年度取得以下收入：
(1)3月出版一本短篇小说集，取得稿费5万元。该小说集中的一篇小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费10000元。
(2)3月份为国内某单位讲座，取得酬金6000元；5月份为另一单位讲座，取得酬金30000元。
(3)6月应邀出国访问期间，举办中国改革讲座，国外主办单位支付酬金2000欧元，境外缴纳个人所得税80欧元(外汇牌价7．9)。
(4)7月份将市区内闲置的一处住房出租用于他人居住，租期1年，每月租金2000元，房产原值70万元。当地政府规定按房产原值一次扣除30％后的余值计征房产税。
(5)9月获得某中小高新技术企业以未分配利润向个人股东转增的股本5万元。
王某的国内讲座取得的酬金应缴纳个人所得税()元。A.5760
B.6160
C.6640
D.8800
考题
中国公民章先生2016年7月从中国境内取得收入的情况如下：
（1）公司取得工资收入8500元；
（2）出版学术着作一部，出版社支付稿酬80000元；
（3）一次性取得会计咨询收入40000元；
（4）参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元；
（5）取得保险赔偿30000元；
（6）取得国债利息收入5000元；
（7）转让上海证交所上市股票取得所得15000元；通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。
附：工资、薪金所得适用个人所得税税率表
章先生取得会计咨询收入应缴纳个人所得税（ ）元。A.6400
B.7600
C.8000
D.9600
考题
王某是一位作家，本年度取得以下收入：
(1)3月出版一本短篇小说集，取得稿费5万元。该小说集中的一篇小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费10000元。
(2)3月份为国内某单位讲座，取得酬金6000元；5月份为另一单位讲座，取得酬金30000元。
(3)6月应邀出国访问期间，举办中国改革讲座，国外主办单位支付酬金2000欧元，境外缴纳个人所得税80欧元(外汇牌价7．9)。
(4)7月份将市区内闲置的一处住房出租用于他人居住，租期1年，每月租金2000元，房产原值70万元。当地政府规定按房产原值一次扣除30％后的余值计征房产税。
(5)9月获得某中小高新技术企业以未分配利润向个人股东转增的股本5万元。
王某今年出租房屋应缴纳房产税()元。A.0
B.480
C.960
D.3420
考题
中国公民章先生2016年7月从中国境内取得收入的情况如下：
（1）公司取得工资收入8500元；
（2）出版学术着作一部，出版社支付稿酬80000元；
（3）一次性取得会计咨询收入40000元；
（4）参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元；
（5）取得保险赔偿30000元；
（6）取得国债利息收入5000元；
（7）转让上海证交所上市股票取得所得15000元；通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。
附：工资、薪金所得适用个人所得税税率表
章先生取得稿酬收入应缴纳个人所得税（ ）元。A.8960
B.11200
C.12800
D.16000
考题
王某是一位作家，本年度取得以下收入：
(1)3月出版一本短篇小说集，取得稿费5万元。该小说集中的一篇小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费10000元。
(2)3月份为国内某单位讲座，取得酬金6000元；5月份为另一单位讲座，取得酬金30000元。
(3)6月应邀出国访问期间，举办中国改革讲座，国外主办单位支付酬金2000欧元，境外缴纳个人所得税80欧元(外汇牌价7．9)。
(4)7月份将市区内闲置的一处住房出租用于他人居住，租期1年，每月租金2000元，房产原值70万元。当地政府规定按房产原值一次扣除30％后的余值计征房产税。
(5)9月获得某中小高新技术企业以未分配利润向个人股东转增的股本5万元。
关于王某从中小高新技术企业获得的转增股本应纳个人所得税的说法正确的是()。A.按照“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税
B.适用20％税率计算缴纳个人所得税，并在应纳税额的基础上减征30％
C.王某若一次缴纳个人所得税有困难，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过5个公历年度内(含)分期缴纳，并将有关资料报主管税务机关备案
D.免征个人所得税
考题
中国公民章先生2016年7月从中国境内取得收入的情况如下：
（1）公司取得工资收入8500元；
（2）出版学术着作一部，出版社支付稿酬80000元；
（3）一次性取得会计咨询收入40000元；
（4）参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元；
（5）取得保险赔偿30000元；
（6）取得国债利息收入5000元；
（7）转让上海证交所上市股票取得所得15000元；通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。
附：工资、薪金所得适用个人所得税税率表
章先生参加有奖竞猜活动取得中奖所得应缴纳个人所得税（ ）元。A.0
B.1280
C.1600
D.2000
考题
王某是一位作家，本年度取得以下收入：
(1)3月出版一本短篇小说集，取得稿费5万元。该小说集中的一篇小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费10000元。
(2)3月份为国内某单位讲座，取得酬金6000元；5月份为另一单位讲座，取得酬金30000元。
(3)6月应邀出国访问期间，举办中国改革讲座，国外主办单位支付酬金2000欧元，境外缴纳个人所得税80欧元(外汇牌价7．9)。
(4)7月份将市区内闲置的一处住房出租用于他人居住，租期1年，每月租金2000元，房产原值70万元。当地政府规定按房产原值一次扣除30％后的余值计征房产税。
(5)9月获得某中小高新技术企业以未分配利润向个人股东转增的股本5万元。
王某6月国外讲座应在我国缴纳个人所得税()元。A.0
B.1896
C.1986
D.2012
考题
中国公民章先生2016年7月从中国境内取得收入的情况如下：
（1）公司取得工资收入8500元；
（2）出版学术着作一部，出版社支付稿酬80000元；
（3）一次性取得会计咨询收入40000元；
（4）参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得8000元；
（5）取得保险赔偿30000元；
（6）取得国债利息收入5000元；
（7）转让上海证交所上市股票取得所得15000元；通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得8000元。
附：工资、薪金所得适用个人所得税税率表
关于章先生涉税实务的说法，正确的有（ ）。A.章先生取得的国债利息收入应缴纳1000元的个人所得税
B.章先生取得的保险赔款属于偶然所得，适用20%的个人所得税率
C.章先生通过沪港通投资香港联交所上市股票取得转让所得，免纳个人所得税
D.章先生是自行申报纳税的纳税义务人
考题
中国公民李某为境内甲公司设计部经理，2018年12月有关收支情况如下：
（1）到乙公司开展技术培训，取得报酬2000元。
（2）取得企业债券利息3000元，取得机动车保险赔款4000元，参加有奖竞赛活动取得奖金2000元，电台抽奖获得价值5000元免费旅游一次。
（3）取得其月初购入的A上市公司股票（非限售股）股利2000元（该股票于本月28日转让）；
（4）将其持有的B上市公司股票（非限售股）转让，转让净收入3万元。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
3.有关李某取得的上市公司股利和上市公司股票转让收入，下列说法中，正确的是（）A.李某取得的上市公司股利，免征个人所得税
B.李某取得的上市公司股利应全额计入应纳税所得额，按“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税
C.李某取得的上市公司股票转让收入，暂不征收个人所得税
D.李某取得的上市公司股票转让收入，应按“财产转让所得”项目计征个人所得税
考题
中国公民李某为在华外商投资企业的职员，2019年其收入情况如下：
（1）每月工资8000元，按规定缴纳的三险一金为1500元，无专项附加扣除。
（2）2月为某高校提供就业咨询宣讲活动，获得报酬50000元。
（3）4月从国内一单位分三次取得工程设计费共计30000元。
（4）从国外一次取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币1800元。
（5）8月企业为该个人支付商业保险金5000元。
（6）将任职时认购境外上市公司股票转让，取得转让收益50000元。
（7）12月，转让境内上市公司的限售股取得收入40000元，已知该限售股的原值是30000元，转让时相关税费280元。
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算1月份李某工资薪金所得应预扣预缴的个人所得税。
（2）计算李某就业咨询宣讲应预扣预缴的个人所得税。
（3）计算李某从4月份取得工程设计费应预扣预缴的个人所得税。
（4）计算李某从国外一次取得特许权使用费收入应补缴的个人所得税。
（5）计算李某将任职时认购境外上市公司股票转让，取得转让收益应缴纳的个人所得税。
（6）计算李某转让限售股应纳个人所得税。
考题
我国公民张先生为国内某企业高级技术人员，2019年1～12月收入情况如下：
（1）每月取得工薪收入7200元，12月取得年终一次性奖金16000元。
（2）3月出版一部小说取得稿费50000元。
（3）5月份将国内上市公司的股票对外转让，取得转让收入50000元，原购入价45000元。
（4）6月转让位于大同的2015年3月购买的三居室精装修房屋一套，售价230万元，转让过程中免征增值税等各项税费。该套房屋的购进价为100万元，购房过程中支付的相关税费为16.8万元。所有税费支出均取得合法凭证。
（5）7月将境内一处住房出租，租赁期限1年，不含税月租金4000元，当月发生修缮费1200元（不考虑其他税费）。
（6）8月在参加某商场组织的有奖销售活动中，中奖所得共计价值30000元。将其中的10000元通过市教育局用于公益性捐赠。
（7）9月将自有的一项非职务专利技术提供给境外A国某公司使用，一次性取得特许权使用费收入60000元，该项收入已在境外缴纳个人所得税7800元。（不考虑其他税费）
（8）10月，通过拍卖行将3年前购入的一幅字画拍卖，取得收入300000元，购买时实际支付价款50000元，拍卖时发生的可以扣除的相关税费为4000元。
（9）张先生每月工资薪金自行负担专项扣除为1500元。
向任职单位申报的专项附加扣除显示：张先生有一女儿，4月20日满3周岁，尚未入幼儿园学习，经约定子女教育支出由张先生按100%扣除。购买具有“税优识别码”的商业健康险，月支出300元。年终奖选择不并入综合所得，单独计税。
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
、计算各月工薪收入应预扣预缴的个人所得税。
、计算全年一次性奖金应缴纳的个人所得税。
、计算稿酬所得应预扣预缴的个人所得税。
、计算股票转让所得应缴纳的个人所得税。
、计算转让房屋所得应缴纳的个人所得税。
、计算7月份出租住房应缴纳的个人所得税。
、计算中奖所得应缴纳的个人所得税。
、计算拍卖字画应缴纳的个人所得税。
、计算从境外取得的特许权使用费在境外已经缴纳境外个人所得税的抵免限额。
、计算张先生最终需要补退的个人所得税税额。
考题
计算题：李某是一位知名作家，2015年取得以下收入：
（1）3月出版一本小说取得稿费50000元；
（2）7月将境内一处住房出租，租赁期限1年，月租金4000元，当月发生修缮费1200元（不考虑其他税费）；
（3）8月应邀出国访问期间，举办明清文学历史讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元（外汇牌价7.5）；
（4）9月将国内上市公司的股票对外转让，取得转让收入50000元，原购入价45000元。
要求计算： （1）李某2015年稿酬所得应缴纳的个人所得税； （2）李某2015年7月出租住房应缴纳的个人所得税； （3）李某2015年8月取得举办讲座应缴纳的个人所得税； （4）李某2015年股票转让应缴纳的个人所得税。
考题
问答题中国公民陈先生2012年取得以下收入： （1）6月出版一本长篇小说集取得稿费50000元。后来由于畅销，该小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费10000元； （2）7月份为甲县某单位举办讲座取得酬金3000元，在乙县另一单位举办讲座取得酬金30000元； （3）8月在A国某大学讲学取得酬金折合人民币30000元，已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币2000元；10月应邀出国访问B国，举办中国改革讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元（汇率1：6.8）； （4）与同事李某合著一本专业教材，取得稿酬收入20000元，其中：陈先生分得稿酬12000元，并拿出3000元通过某社会团体捐赠给农村义务教育。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 （1）计算陈先生出版小说的稿酬所得应缴纳的个人所得税； （2）计算陈先生出版小说的改编许可费所得应缴纳的个人所得税； （3）计算陈先生7月份两次举办讲座取得收入应缴纳个人所得税； （4）计算陈先生取得的A、B两国所得应在我国境内补缴的个人所得税额； （5）计算陈先生合著专业教材应缴纳的个人所得税。
考题
问答题1.李某是一位知名作家，2017年取得以下收入：（1）3月出版一本小说取得稿费50000元；（2）7月将境内一处住房出租，租赁期限1年，不含税月租金4000元，当月发生修缮费1200元（不考虑其他税费）；（3）8月应邀出国访问期间，举办明清文学历史讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元（外汇牌价6.1）；（4）9月份将国内上市公司的股票对外转让，取得转让收入50000元，原购入价45000元。（提示：流转税除提示要求计算外，上述业务均忽略不计算）要求：根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。1.计算李某2017年稿酬所得应缴纳的个人所得税。
考题
问答题计算题：李某是一位知名作家，2015年取得以下收入：
（1）3月出版一本小说取得稿费50000元；
（2）7月将境内一处住房出租，租赁期限1年，月租金4000元，当月发生修缮费1200元（不考虑其他税费）；
（3）8月应邀出国访问期间，举办明清文学历史讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元（外汇牌价7.5）；
（4）9月将国内上市公司的股票对外转让，取得转让收入50000元，原购入价45000元。
要求计算： （1）李某2015年稿酬所得应缴纳的个人所得税； （2）李某2015年7月出租住房应缴纳的个人所得税； （3）李某2015年8月取得举办讲座应缴纳的个人所得税； （4）李某2015年股票转让应缴纳的个人所得税。
考题
问答题1.李某是一位知名作家，2017年取得以下收入：（1）3月出版一本小说取得稿费50000元；（2）7月将境内一处住房出租，租赁期限1年，不含税月租金4000元，当月发生修缮费1200元（不考虑其他税费）；（3）8月应邀出国访问期间，举办明清文学历史讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元（外汇牌价6.1）；（4）9月份将国内上市公司的股票对外转让，取得转让收入50000元，原购入价45000元。（提示：流转税除提示要求计算外，上述业务均忽略不计算）要求：根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。3.计算李某2017年取得举办讲座应缴纳的个人所得税。
考题
问答题计算问答题：中国公民陈先生2014年取得以下收入：（1）6月出版一本长篇小说集取得稿费50000元。后来由于畅销，该小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费10000元； （2）7月份为甲县某单位举办讲座取得酬金3000元，在乙县另一单位举办讲座取得酬金30000元； （3）8月在A国某大学讲学取得酬金折合人民币30000元，已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币2000元；10月应邀出国访问B国，举办中国改革讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元（汇率1：6.2）； （4）与同事李某合著一本专业教材，取得稿酬收入20000元，其中：陈先生分得稿酬12000元，并拿出3000元通过某非营利社会团体捐赠给地震灾区。（已知：不考虑其他税费。） 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 （1）计算陈先生出版小说的稿酬所得应缴纳的个人所得税； （2）计算陈先生出版小说的改编许可费所得应缴纳的个人所得税； （3）计算陈先生7月份两次举办讲座取得收入应缴纳个人所得税； （4）计算陈先生取得的A、B两国所得应在我国境内补缴的个人所得税额； （5）计算陈先生合著专业教材应缴纳的个人所得税。
考题
问答题1.李某是一位知名作家，2017年取得以下收入：（1）3月出版一本小说取得稿费50000元；（2）7月将境内一处住房出租，租赁期限1年，不含税月租金4000元，当月发生修缮费1200元（不考虑其他税费）；（3）8月应邀出国访问期间，举办明清文学历史讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元（外汇牌价6.1）；（4）9月份将国内上市公司的股票对外转让，取得转让收入50000元，原购入价45000元。（提示：流转税除提示要求计算外，上述业务均忽略不计算）要求：根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。2.计算李某2017年7月出租住房应缴纳的个人所得税。
考题
问答题计算问答题：（本题可用英文作答）约翰为在华工作的外籍人士，在中国境内无住所，其所在国与中国签订了税收协定，约翰已经在中国境内居住满5年，2014年是在中国境内居住的第6年且居住满1年，取得收入如下：（1）每月从中国境内任职企业取得工资收入39800元，另每月以实报实销方式取得住房补贴2000元，每月以现金方式取得伙食补贴200元；（2）2014年7月至12月将境内一处门面房出租，租赁期限1年，月租金4000元，当月发生修缮费1200元（不考虑其他税费）；（3）从外商投资企业取得红利12000元；（4）10月份取得境内某公司支付的董事费收入30000元，通过国家机关向贫困地区捐款10000元，约翰不在该公司任职。要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。（1）约翰每月取得住房补贴和伙食补贴是否应缴纳个人所得税。（无需计算金额）（2）计算2014年约翰取得的租赁所得应缴纳个人所得税。（3）计算2014年约翰取得的红利所得应缴纳的个人所得税。（4）计算2014年约翰取得的董事费收入应缴纳个人所得税。（5）计算2014年约翰在中国境内合计应缴纳的个人所得税。
考题
问答题计算问答题：（本题可用英文作答）李某是一位知名作家，2014年取得以下收入：（1）3月出版一部小说取得稿费50000元；（2）7月将境内一处住房出租，租赁期限1年，月租金4000元，当月发生修缮费1200元（不考虑其他税费）；（3）8月应邀出国访问期间，举办明清文学历史讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元（外汇牌价1：6.1）；（4）9月份将国内上市公司的股票对外转让，取得转让收入50000元，原购入价45000元。（5）12月，通过沪港通购买香港联交所上市的某只非H股，取得股息、红利60000元，该非H股所在国已就该股息所得预提6000元个人所得税税款，并提供相关扣税凭证。（说明：流转税除提示要求计算外，上述业务均忽略不计算）要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。（1）计算李某2014年稿酬所得应缴纳的个人所得税。（2）计算李某2014年7月出租住房应缴纳的个人所得税。（3）计算李某2014年举办讲座取得的酬金应缴纳的个人所得税。（4）计算李某2014年股票转让所得应缴纳的个人所得税。（5）计算李某2014年通过沪港通购买香港联交所非H股取得的股息、红利所得应缴纳的个人所得税。
考题
问答题1.李某是一位知名作家，2017年取得以下收入：（1）3月出版一本小说取得稿费50000元；（2）7月将境内一处住房出租，租赁期限1年，不含税月租金4000元，当月发生修缮费1200元（不考虑其他税费）；（3）8月应邀出国访问期间，举办明清文学历史讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元（外汇牌价6.1）；（4）9月份将国内上市公司的股票对外转让，取得转让收入50000元，原购入价45000元。（提示：流转税除提示要求计算外，上述业务均忽略不计算）要求：根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。4.计算李某2017年股票转让应缴纳的个人所得税。
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