网友您好, 请在下方输入框内输入要搜索的题目:

题目内容 (请给出正确答案)
(2017年)某企业为增值税一般纳税人,2019年9月经营状况如下:
  (1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。
  (2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,当月全部销售,开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.34万元。
  (3)配制葡萄酒一批,将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力,采用赊销方式销售,不含税总价为20万元,货已经交付,合同约定10月31日付款。
  (4)将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售,开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4.68万元。
  (其他相关资料,企业当期可抵扣的进项税额为8万元;消费税税率为10%。)
  要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
  (1)计算业务(1)应缴纳的消费税。
  (2)计算业务(2)应缴纳的消费税。
  (3)计算业务(3)应缴纳的消费税。
  (4)计算业务(4)应缴纳的消费税。
  (5)计算该企业9月应缴纳的增值税。

(1)酒精不属于消费税征税范围,不用缴纳消费税。
(2)业务(2)应缴纳的消费税=18×10%=1.8(万元)
(3)业务(3)应缴纳的消费税=36÷90%×10%×10%=0.4(万元)
(4)业务(4)应缴纳的消费税=36×10%=3.6(万元)
(5)该企业9月应缴纳的增值税=1.3+2.34+4.68-8=0.32(万元)

参考答案

参考解析
解析:
更多 “(2017年)某企业为增值税一般纳税人,2019年9月经营状况如下:   (1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。   (2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,当月全部销售,开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.34万元。   (3)配制葡萄酒一批,将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力,采用赊销方式销售,不含税总价为20万元,货已经交付,合同约定10月31日付款。   (4)将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售,开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4.68万元。   (其他相关资料,企业当期可抵扣的进项税额为8万元;消费税税率为10%。)   要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。   (1)计算业务(1)应缴纳的消费税。   (2)计算业务(2)应缴纳的消费税。   (3)计算业务(3)应缴纳的消费税。   (4)计算业务(4)应缴纳的消费税。   (5)计算该企业9月应缴纳的增值税。(1)酒精不属于消费税征税范围,不用缴纳消费税。 (2)业务(2)应缴纳的消费税=18×10%=1.8(万元) (3)业务(3)应缴纳的消费税=36÷90%×10%×10%=0.4(万元) (4)业务(4)应缴纳的消费税=36×10%=3.6(万元) (5)该企业9月应缴纳的增值税=1.3+2.34+4.68-8=0.32(万元)” 相关考题
考题 某零售企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,月含税销售额为29250元,则该企业当月增值税的计税销售额为()元。 A、25000B、25880C、27594D、35240

考题 下列情形中,增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票的是( )。A.一般纳税人甲企业经营商业零售销售给消费者的化妆品B.一般纳税人乙企业将其生产的汽车直接销售给个人C.一般纳税人丙企业经营商业销售的劳保专用鞋帽D.一般纳税人丁企业将其生产的轮船直接销售给使用单位

考题 某企业为增值税一般纳税人,2012年5月该企业销售额为7000万元,按照增值税基本税率计算,该企业本月的增值税销项税额为( )万元。A.1190 B.210 C.910 D.1750

考题 某企业为增值税一般纳税人,适用增值税13%税率。2019年8月发生如下业务:(1)将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。(2)将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取22600元。(3)预收货款20000元。(4)将自产产品用于企业在建厂房,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。该企业8月的销项税额合计( )元。 A.17000 B.15600 C.30600 D.34000

考题 某企业为增值税一般纳税人,适用增值税13%税率。2019年8月发生如下业务:(1)将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。(2)将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取22600元。(3)预收货款20000元。(4)将自产产品用于企业在建厂房,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。企业将自产产品用于本企业在建厂房,应计提增值税销项税额( )元。 A.0 B.8500 C.9350 D.10200

考题 某企业为增值税一般纳税人,适用增值税13%税率。2019年8月发生如下业务:(1)将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。(2)将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取22600元。(3)预收货款20000元。(4)将自产产品用于企业在建厂房,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。企业收取预收货款业务,正确的账务处理为( )。 A. B. C. D.

考题 材料题 根据以下内容,回答81-85题。 某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2016年5月发生如下业务: (1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。 (2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。 (3)企业预收货款20000元。 (4)企业自产产品用于企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。 企业将自产产品用于本企业在建工程业务,应计提增值税销项税额为(  )元。查看材料A.0 B.8500 C.9350 D.10200

考题 共用题干 某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务:(1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。(2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。(3)企业收取预收货款20000元。(4)企业将自产产品用于本企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。企业销售商品给一般纳税人,正确的会计处理为()。A:借记“主营业务收入”100000元B:贷记“主营业务收入”100000元C:贷记“应付账款”100000元D:计提增值税销项税额17000元

考题 共用题干 某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务:(1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。(2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。(3)企业收取预收货款20000元。(4)企业将自产产品用于本企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。根据以上资料,回答下列问题:该企业5月的销项税额合计为()元。A:17000B:20400C:30600D:34000

考题 某企业为增值税一般纳税人,适用增值税17%税率。今年5月发生如下业务: (1)将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。 (2)将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。 (3)预收货款20000元。 (4)将自产产品用于企业在建厂房,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。 企业将自产产品用于本企业在建厂房,应计提增值税销项税额()元。A.0 B.8500 C.9350 D.10200

考题 共用题干 某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务:(1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。(2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。(3)企业收取预收货款20000元。(4)企业将自产产品用于本企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。企业销售商品给小规模纳税人,其正确的会计处理为()。A:贷记“主营业务收入”23400元B:借记“主营业务收入”23400元C:贷记“主营业务收入”20000元D:计提增值税销项税额3400元

考题 2019年11月,某商场(增值税一般纳税人)双十一促销活动内容如下,购买价格为1130元(含税)的西服一件,赠送226元(含税)的领带一条。 要求:分别计算增值税销项税额和企业所得税的收入。

考题 某生产企业系增值税一般纳税人。为调整产业结构和产品升级换代,2010年4月,该企业对一批资产进行了处置。处置资产情况如下表: {图} 问题:分别计算上述资产处置应缴纳的增值税或营业税。

考题 某企业为2005年6月新办增值税一般纳税人,从事挂面加工销售,则其增值税税率应为()。

考题 某生产企业为一般纳税人,外购原材料取得增值税发票上注明价款100000元,已入库,支付运输企业(一般纳税人)不含税运输费1800元,取得运输企业开具的增值税专用发票。则可以抵扣的进项税为()A、2940.25元B、17198元C、79400.35元D、12584.03元

考题 M 公司是一家电制造企业, 增值税一般纳税人、经营产品适用增值税率17% ,12 月发生部分业务如下,要求编制会计分录(写出总账科目即可。) 预提经营业务发生的长期借款利息1 8 万元, 明年6 月初支付。

考题 重点税源企业的确定是以()为对象A、增值税一般纳税人和营业税纳税人B、增值税小规模纳税人和营业税纳税人C、增值税一般纳税人和消费税纳税人D、增值税小规模纳税人和消费税纳税人

考题 对国税机关来说,重点税源监控一般以()为对象。A、增值税一般纳税人B、增值税纳税人C、企业所得税纳税人D、消费税纳税人

考题 某零售企业为增值税一般纳税人,月收款额为409500元,当月进项税额为51000元,该企业当月应纳增值税为()元。A、8500B、14675C、16815D、59500

考题 A企业在增值税一般纳税人年审中,因未设置银行存款和现金日记帐而被税务机关取消增值税一般纳税人资格,管理员王某和张某对该企业进行清算,发现该企业为B企业代开增值税专用发票12张,请问税收管理员对A企业应如何处理?

考题 某企业为增值税一般纳税人,2012年5月该企业销售额为7000万元,按照增值税基本税率计算,该企业本月的增值税销项税额为( )万元。A、1190B、210C、910D、1750

考题 下列情形中,增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票的是()。A、一般纳税人甲企业属于商业零售企业,零售给消费者的化妆品B、一般纳税人乙企业将其生产的汽车直接销售给个人C、一般纳税人丙企业属于商业零售企业,销售给某企业的劳保专用鞋帽D、一般纳税人丁企业销售的货物全部属于免税货物

考题 单选题某企业(增值税一般纳税人)2010年9月将外购的一批经营性建筑材料(购进时取得的增值税专用发票上注明不含税价款30万元),赠送给关联企业20%。该材料本企业无同类产品售价,则该纳税人本月应计算的增值税销项税额为(  )元。A 0B 8580C 10200D 11220

考题 填空题某企业为2005年6月新办增值税一般纳税人,从事挂面加工销售,则其增值税税率应为()。

考题 单选题某企业为增值税一般纳税人,本月应税销售额为1000万元,适用增值税税率为11%,则该企业本月增值税销项税额为()万元。A 99.1B 100C 110D 122.1

考题 单选题某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务: (1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。 (2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。 (3)企业收取预收货款20000元。 (4)企业将自产产品用于本企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。 该企业5月的销项税额合计为( )元。A 17000B 20400C 30600D 34000

考题 单选题某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务:(1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。(2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。(3)企业预收货款20000元。(4)企业自产产品用于企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。企业将自产产品用于本企业在建工程业务,应计提增值税销项税额为()元。A 0B 8500C 9350D 10200

考题 单选题某零售企业为增值税一般纳税人,月收款额为409500元,当月进项税额为51000元,该企业当月应纳增值税为()元。A 8500B 14675C 16815D 59500