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（2016年）其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，并核定利润率为15%；甲公司适用增值税一般计税方法；甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下：
（1）1月5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。
（2）1月12日，甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。
（3）9月1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。
（4）9月3日，甲公司所派业务人员全部离开中国。
（5）9月4日，乙公司向甲公司全额付款。
问题（1）：回答甲公司申请办理税务登记手续的期限。
问题（2）：回答甲公司申报办理注销税务登记的期限。
问题（3）：计算甲公司应缴纳的企业所得税。
问题（4）：计算甲公司应缴纳的增值税。
问题（5）：计算甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下：
（1）1月5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。
（2）1月12日，甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。
（3）9月1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。
（4）9月3日，甲公司所派业务人员全部离开中国。
（5）9月4日，乙公司向甲公司全额付款。
问题（1）：回答甲公司申请办理税务登记手续的期限。
问题（2）：回答甲公司申报办理注销税务登记的期限。
问题（3）：计算甲公司应缴纳的企业所得税。
问题（4）：计算甲公司应缴纳的增值税。
问题（5）：计算甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
参考答案
参考解析
解析：1.甲公司申请办理税务登记手续的期限为合同签订之日起30日内。
2.甲公司申报办理注销税务登记的期限为项目完工后15日内。
3.甲公司应纳企业所得税＝600÷（1＋6%）×15%×25%＝21.23（万元）
4.甲公司应纳增值税＝600÷（1＋6%）×6%＝33.96（万元）
5.甲公司应纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加＝33.96×（7%＋3%＋2%）＝4.08（万元）
2.甲公司申报办理注销税务登记的期限为项目完工后15日内。
3.甲公司应纳企业所得税＝600÷（1＋6%）×15%×25%＝21.23（万元）
4.甲公司应纳增值税＝600÷（1＋6%）×6%＝33.96（万元）
5.甲公司应纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加＝33.96×（7%＋3%＋2%）＝4.08（万元）
更多 “（2016年）其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，并核定利润率为15%；甲公司适用增值税一般计税方法；甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。 外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下： （1）1月5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。 （2）1月12日，甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。 （3）9月1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。 （4）9月3日，甲公司所派业务人员全部离开中国。 （5）9月4日，乙公司向甲公司全额付款。 问题（1）：回答甲公司申请办理税务登记手续的期限。 问题（2）：回答甲公司申报办理注销税务登记的期限。 问题（3）：计算甲公司应缴纳的企业所得税。 问题（4）：计算甲公司应缴纳的增值税。 问题（5）：计算甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。” 相关考题
考题
甲公司为增值税的一般纳税人，为客户提供人力资源外包服务，2018年5月取得人力资源外包服务含税收入86万元，其中包含向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金共计34万元。甲公司选择适用简易计税方法计税。甲公司5月应缴纳增值税（ ）万元。A.2.48
B.4.10
C.1.51
D.2.60
考题
外国甲公司为境内A市乙公司提供内控咨询服务，合同约定服务期限8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人缴纳。
其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，核定利润率为15%；
甲公司适用增值税一般计税方法；甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。
要求：
（1）计算甲公司应缴纳的企业所得税。
（2）计算甲公司应缴纳的增值税。
（3）计算甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
考题
外国甲公司为中国乙公司提供内控咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所。具体业务情况如下：
（1）1月5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税）所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。
（2）1月12日，甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。
（3）9月1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。
（4）9月3日，甲公司所派业务人员全部离开中国。
（5）9月4日，乙公司向甲公司全额付款。
其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，并核定利润率为15%；
甲公司适用增值税一般计税方法；甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）回答甲公司申请办理税务登记手续的期限。
（2）回答甲公司申报办理注销税务登记的期限。
（3）计算甲公司应缴纳的企业所得税。
（4）计算甲公司应缴纳的增值税。
（5）计算甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
考题
非居民企业因会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因不能准确计算并据实申报其应纳税所得额的，税务机关有权采取方法核定其应纳税所得额，下列表述错误的有（ ）。
A.按收入总额核定适用于能够正确核算收入或通过合理方法推定收入总额，但不能正确核算成本费用的非居民企业
B.按成本费用核定适用于能够正确核算成本费用，但不能正确核算收入总额的非居民企业
C.采取核定征收方式征收企业所得税的非居民企业，在中国境内从事适用不同核定利润率的经营活动，并取得应税所得的，应分别核算并适用相应的利润率计算缴纳企业所得税；凡不能分别核算的，应从低适用利润率，计算缴纳企业所得税
D.从事管理服务的，利润率为40%~50%
考题
外国甲公司2017年为中国乙公司提供产品设计服务，为开展工作在乙公司所在市区租赁一办公场地，其服务情况如下：
（1）1月6日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定产品设计服务相关内容，合同约定服务期限为7个月，服务所产生的税费由税法规定的纳税人缴纳，合同服务费用为600万元（不含增值税），此外甲公司向乙公司另行收取项目所产生的增值税。
（2）1月13日，甲公司从国外派遣的人员到达乙公司并开展相关服务工作。
（3）8月4日，乙公司对甲公司提供的服务进行验收，通过确认项目完工。
（4）8月6日，甲公司所派遣的员工全部离开中国。
（5）8月7日，乙公司向甲公司全额付款。
（6）项目开展期间，甲公司派遣至中国境内的人员与境外人员协调开展工作，在中国境内产生成本费用为360万元。
（其他相关资料：税务机关对甲公司采取按成本费用核定应纳税所得额的方法计征企业所得税，核定甲公司利润率15％，甲公司符合增值税一般计税方法，项目期间的采购甲公司均未取得增值税专用发票。）
要求：根据上述资料，回答下列问题，如有计算，需计算出合计数。
甲公司应申请税务登记的期限是什么时候？
考题
外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下：
（1）1月5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。
（2）1月12日，甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。
（3）9月1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。
（4）9月3日，甲公司所派业务人员全部离开中国。
（5）9月4日，乙公司向甲公司全额付款。
（其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，并核定利润率为15％；甲公司适用增值税一般计税方法；甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。）
要求：根据上述资料，回答问题。
计算甲公司应缴纳的增值税。
考题
外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下：
（1）1月5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。
（2）1月12日，甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。
（3）9月1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。
（4）9月3日，甲公司所派业务人员全部离开中国。
（5）9月4日，乙公司向甲公司全额付款。
（其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，并核定利润率为15％；甲公司适用增值税一般计税方法；甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。）
要求：根据上述资料，回答问题。
甲公司申报办理注销税务登记的期限是什么时候？
考题
甲是生产规模较大、利润水平较高的白酒生产企业。该企业设立了自己的销售公司乙。2018年8月甲销售给乙公司粮食白酒5000箱，每箱24斤，单价每斤50元（不含增值税），乙公司当月把该批白酒全部销售给经销商丙公司，销售价格为单价每斤200元（不含增值税）。则下列说法正确的是（）。A、甲企业的消费税计税价格不应由税务机关核定B、甲企业的消费税计税价格税务局可以核定为每斤130元（不含增值税）C、甲企业的消费税计税价格税务局可以核定为每斤110元（不含增值税）D、甲企业的消费税计税价格税务局可以按照每斤50元（不含增值税）
考题
问答题外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下：（1）1月5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。（2）1月12日，甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。（3）9月1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。（4）9月3日，甲公司所派业务人员全部离开中国。（5）9月4日，乙公司向甲公司全额付款。（其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，并核定利润率为15％；甲公司适用增值税一般计税方法；甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。）要求：根据上述资料，回答问题。计算甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
考题
问答题外国甲公司2017年为中国乙公司提供产品设计服务，为开展工作在乙公司所在市区租赁一办公场地，其服务情况如下：
（1）1月6日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定产品设计服务相关内容，合同约定服务期限为7个月，服务所产生的税费由税法规定的纳税人缴纳，合同服务费用为600万元（不含增值税），此外甲公司向乙公司另行收取项目所产生的增值税。
（2）1月13日，甲公司从国外派遣的人员到达乙公司并开展相关服务工作。
（3）8月4日，乙公司对甲公司提供的服务进行验收，通过确认项目完工。
（4）8月6日，甲公司所派遣的员工全部离开中国。
（5）8月7日，乙公司向甲公司全额付款。
（6）项目开展期间，甲公司派遣至中国境内的人员与境外人员协调开展工作，在中国境内产生成本费用为360万元。
（其他相关资料：税务机关对甲公司采取按成本费用核定应纳税所得额的方法计征企业所得税，核定甲公司利润率15％，甲公司符合增值税一般计税方法，项目期间的采购甲公司均未取得增值税专用发票。）
要求：根据上述资料，回答下列问题，如有计算，需计算出合计数。
计算甲公司应纳的企业所得税。
考题
问答题外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下：（1）1月5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。（2）1月12日，甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。（3）9月1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。（4）9月3日，甲公司所派业务人员全部离开中国。（5）9月4日，乙公司向甲公司全额付款。（其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，并核定利润率为15％；甲公司适用增值税一般计税方法；甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。）计算甲公司应缴纳的企业所得税。
考题
问答题外国甲公司2017年为中国乙公司提供产品设计服务，为开展工作在乙公司所在市区租赁一办公场地，其服务情况如下：
（1）1月6日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定产品设计服务相关内容，合同约定服务期限为7个月，服务所产生的税费由税法规定的纳税人缴纳，合同服务费用为600万元（不含增值税），此外甲公司向乙公司另行收取项目所产生的增值税。
（2）1月13日，甲公司从国外派遣的人员到达乙公司并开展相关服务工作。
（3）8月4日，乙公司对甲公司提供的服务进行验收，通过确认项目完工。
（4）8月6日，甲公司所派遣的员工全部离开中国。
（5）8月7日，乙公司向甲公司全额付款。
（6）项目开展期间，甲公司派遣至中国境内的人员与境外人员协调开展工作，在中国境内产生成本费用为360万元。
（其他相关资料：税务机关对甲公司采取按成本费用核定应纳税所得额的方法计征企业所得税，核定甲公司利润率15％，甲公司符合增值税一般计税方法，项目期间的采购甲公司均未取得增值税专用发票。）
要求：根据上述资料，回答下列问题，如有计算，需计算出合计数。
计算甲公司应纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
考题
单选题某建筑企业甲公司为增值税一般纳税人，采用一般计税方法计税，该甲公司承建A项目，总包合同款为25亿元，甲公司将部分工程分包给乙公司，分包合同款为10亿元；甲公司其机构所在地与A项目所在地不在同一县（市、区）。甲公司本期收到A项目建筑款15亿元，则该企业本月应预缴税额为（）亿元。A
0.27B
0.16C
0.18D
0.09
考题
问答题外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下：
（1）1月5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。
（2）1月12日，甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。
（3）9月1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。
（4）9月3日，甲公司所派业务人员全部离开中国。
（5）9月4日，乙公司向甲公司全额付款。
（其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，并核定利润率为15％；甲公司适用增值税一般计税方法；甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。）
要求：根据上述资料，回答问题。
计算甲公司应缴纳的企业所得税。
考题
问答题外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下：
（1）1月5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。
（2）1月12日，甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。
（3）9月1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。
（4）9月3日，甲公司所派业务人员全部离开中国。
（5）9月4日，乙公司向甲公司全额付款。
（其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，并核定利润率为15％；甲公司适用增值税一般计税方法；甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。）
计算甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
考题
问答题外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下：（1）1月5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。（2）1月12日，甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。（3）9月1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。（4）9月3日，甲公司所派业务人员全部离开中国。（5）9月4日，乙公司向甲公司全额付款。（其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，并核定利润率为15％；甲公司适用增值税一般计税方法；甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。）要求：根据上述资料，回答问题。计算甲公司应缴纳的增值税。
考题
问答题外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下：
（1）1月5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。
（2）1月12日，甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。
（3）9月1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。
（4）9月3日，甲公司所派业务人员全部离开中国。
（5）9月4日，乙公司向甲公司全额付款。
（其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，并核定利润率为15％；甲公司适用增值税一般计税方法；甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。）
计算甲公司应缴纳的增值税。
考题
问答题外国甲公司2017年为中国乙公司提供产品设计服务，为开展工作在乙公司所在市区租赁一办公场地，其服务情况如下：
（1）1月6日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定产品设计服务相关内容，合同约定服务期限为7个月，服务所产生的税费由税法规定的纳税人缴纳，合同服务费用为600万元（不含增值税），此外甲公司向乙公司另行收取项目所产生的增值税。
（2）1月13日，甲公司从国外派遣的人员到达乙公司并开展相关服务工作。
（3）8月4日，乙公司对甲公司提供的服务进行验收，通过确认项目完工。
（4）8月6日，甲公司所派遣的员工全部离开中国。
（5）8月7日，乙公司向甲公司全额付款。
（6）项目开展期间，甲公司派遣至中国境内的人员与境外人员协调开展工作，在中国境内产生成本费用为360万元。
（其他相关资料：税务机关对甲公司采取按成本费用核定应纳税所得额的方法计征企业所得税，核定甲公司利润率15％，甲公司符合增值税一般计税方法，项目期间的采购甲公司均未取得增值税专用发票。）
要求：根据上述资料，回答下列问题，如有计算，需计算出合计数。
计算甲公司应纳的增值税。
考题
问答题外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下：
（1）1月5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。
（2）1月12日，甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。
（3）9月1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。
（4）9月3日，甲公司所派业务人员全部离开中国。
（5）9月4日，乙公司向甲公司全额付款。
（其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，并核定利润率为15％；甲公司适用增值税一般计税方法；甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。）
回答甲公司申请办理税务登记手续的期限。
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