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某公司2018年～2019年的会计利润和实际发生公益性捐赠情况如下所示，假设当年无其他纳税调整事项，则该公司2019年应纳税所得额是（ ）万元。
A.3640
B.3480
C.3500
D.520
B.3480
C.3500
D.520
参考答案
参考解析
解析：2018年公益性捐赠的税前扣除限额=2000×12%=240（万元），超过限额的部分=400-240=160（万元），结转以后3个纳税年度扣除；2019年公益性捐赠的税前扣除限额=3500×12%=420（万元），先扣除2018年结转的160万元公益性捐赠之后（调减应纳税所得额160万元），剩余可以扣除的限额=420-160=260（万元），2019年发生的公益性捐赠支出中，用于目标脱贫地区的捐赠支出，可以直接在税前扣除，剩余500-100=400万元，需要在260万元的限额内扣除，需要结转以后年度扣除的捐赠支出为140万元，当年调增140万元。会计考前超压卷，瑞牛题库软件考前一周更新，下载链接 www.niutk.com 2019年的应纳税所得额=3500-160+140=3480（万元）。
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考题
某居民企业2009年实现会计利润总额120万元，在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出20万元，购买了价值30万的环境保护专有设备，假设当年无其他纳税调整项目，2009年该企业应缴纳企业所得税( )万元。A．19.4B．28.4C．30D．31.4
考题
某居民企业2015年实现会计利润总额120万元,在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出20万元,购买了价值30万元的环境保护专用设备。假设当年无其他纳税调整项目,2015年该企业应缴纳企业所得税()万元。
A、 19.40B、 28.40C、 30.00D、 31.40
考题
某金融企业2008年会计利润总额为320万元，当期通过非营利组织向某贫困地区捐赠了一辆小汽车，汽车原价62万元，已经提取折旧12万元，在捐赠过程中发生了运费3.4万元，该汽车公允价值为60万元，假如当期无其他纳税调整事项，则调整后该企业当期的应纳税所得额为 ( )万元。A．320B．370C．350.25D．341.6
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在美国纳斯达克上市的某中国企业2008年利润总额为600万元，当年发生的产品研发费用实际支出为50万元，则该企业2008年应纳税所得额为( )万元，尤其他纳税调整事项。A．525B．600C．575D．550
考题
华昌公司2006年开业，当年经税务机关核实亏损25万元。2007年度该公司利润总额为35万元，假设该公司无其他纳税调整事项，则2007年度该公司应纳所得税额为( )万元。A．3.3B．2.7C．1.7D．2.6
考题
2018年某企业以200万元现金对外公益性捐赠,非公益性捐赠现金50万元,当年利润总额1000万元,则当年准予在计算应纳税所得额时扣除的金额是( )。
A.200B.250C.120D.80
考题
在计算企业应纳税所得额时,对企业的公益性捐赠支出处理不正确的有()。
A.不需调整应纳税所得额B.应全额调减应纳税所得额C.应全额调增应纳税所得额D.在年度会计利润总额的12%的限额内准予扣除，不需纳税调整;超过部分不得扣除，应调整应纳税所得额
考题
2008年某企业全年利润总额为1000万元，会计计算的应纳税所得额为1500万元。经事务所审查，发现营业外支出列支公益性捐赠支出200万元未作纳税调整，2008年应纳所得税额为（ ）（无其他纳税调整事项A．270万元B．565万元C．320万元D．395万元
考题
某工业企业2019年全年会计利润为1000万元，当年共发生三笔捐赠支出，分别为：通过公益性社会组织向目标脱贫地区捐赠10万元用于扶贫项目、通过当地市政府向灾区捐赠100万元用于灾后重建、直接向希望小学捐赠30万元。假设当年无其他纳税调整项目，该企业2019年的应纳税所得额为（ ）万元。A.1000
B.1010
C.1030
D.1040
考题
某公司2017年成立，当年经税务机关核实亏损20万元，2018年度该公司利润总额为200万元。假设公司无其他纳税调整事项，也不享受税收优惠，则2018年该公司应纳所得税（ ）万元。A.45
B.50
C.59．4
D.66
考题
某居民企业2009年实现会计利润总额120万元，在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出20万元，购买了价值30万的环境保护专有设备，假设当年无其他纳税调整项目，2009年该企业应缴纳企业所得税( )万元。A:19.40
B:28.40
C:30.00
D:31.40
考题
某公司2016年~2018年的会计利润和实际发生公益性捐赠情况如下所示，则该公司在计算2018年应纳税所得额时可以扣除的2018年实际发生的公益性捐赠支出的金额是（ ）万元。
A.0
B.300
C.320
D.440
考题
北京市某工业企业2015年实现会计利润总额200万元，在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出30万元，购买了价值20万元的环境保护专用设备。假设当年无其他纳税调整项目，2015年该企业应缴纳企业所得税是（ ）。
A.31.50万元 B.49.50万元 C.50.00万元 D.31.40万元
考题
某软件生产企业为居民企业，2013年实际发生合理的工资支出500万元，职工福利费支出90万元，职工教育经费60万元，其中职工培训费用40万元，假设该企业无其他纳税调整事项，2013年该企业计算应纳税所得额时，应调整应纳税所得额多少万元？
考题
某居民企业2010年实现会计利润总额200万元，在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出25万元，购买了价值520万元的安全生产专用设备。假设2010年无其他纳税调整项目，2011年该企业应纳税所得额100万元，2011年该企业应缴纳企业所得税（）万元。A、23.5B、23.25C、24.56D、31.40
考题
甲公司2016年的年度利润总额为300万元．当年发生的公益性捐赠支出为50万元。甲公司在计算当年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出的数额为（）万元。A、50B、30C、45D、36
考题
单选题某居民企业2010年实现会计利润总额200万元，在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出25万元，购买了价值520万元的安全生产专用设备。假设2010年无其他纳税调整项目，2011年该企业应纳税所得额100万元，2011年该企业应缴纳企业所得税（）万元。A
23.5B
23.25C
24.56D
31.40
考题
单选题某企业2018年税前会计利润为150万元，当年8月某地发生地震，该企业以自己的名义直接向灾区直接捐款30万元，已在税前会计利润中据实扣除，假设无其他纳税调整事项。则该企业2018年所得税应纳税额是（ ）万元。A
30B
37.5C
44.1D
45
考题
单选题2018年，某公司利润额为5000万，该公司在当年向某儿童福利院捐赠1000万，该公司2018年应纳税所得额为4000万，最后实际应纳税所得额是（ ）A
3000万B
4000万C
3400万D
4400万
考题
单选题某公司2011年成立，当年经税务机关核实亏损20万元，2012年度该公司利润总额为200万元。假设公司无其他纳税调整事项，也不享受税收优惠，则2012年度该公司应纳所得税额为（ ）万元。A
45B
50C
59.4D
66
考题
单选题某居民企业2009年实现会计利润总额120万元，在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出20万元，购买了价值30万元的环境保护专用设备。假设当年无其他纳税调整项目，2009年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。A
28.4B
19.4C
30.0D
32.4
考题
单选题某居民企业2009年实现会计利润总额120万元，在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出20万元，购买了价值30万元的环境保护专用设备。假设当年无其他纳税调整项目，2009年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。[2010年真题]A
19.40B
28.40C
30.00D
32.40
考题
问答题某软件生产企业为居民企业，2013年实际发生合理的工资支出500万元，职工福利费支出90万元，职工教育经费60万元，其中职工培训费用40万元，假设该企业无其他纳税调整事项，2013年该企业计算应纳税所得额时，应调整应纳税所得额多少万元？
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