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一家高级手表的维修店最近经常面临被送来的手表保管不善的问题，经内部审计师的检查是因为内部控制存在缺陷，下列哪个选项最有可能是内部审计师提出的改进内部控制的建议：
A.经常进行实物盘点，并将盘点记录与会计记录进行核对
B.手表的维修指定专人进行，以减少被偷的可能
C.将要维修的手表统一放置在安全仓库，人员进出仓库需要经过审核和批准
D.对维修点内的员工进行统一的询问，判断其是否偷了手表
B.手表的维修指定专人进行，以减少被偷的可能
C.将要维修的手表统一放置在安全仓库，人员进出仓库需要经过审核和批准
D.对维修点内的员工进行统一的询问，判断其是否偷了手表
参考答案
参考解析
解析：A项可以及时发现手表是否丢失，但是不能减少偷窃行为。B项手表的维修与手表的被盗没有关系。C这一项措施增强了手表保管的安全性，可以减少偷盗行为。D项不仅不会发现偷窃者，而且会失去员工的信任。
更多 “一家高级手表的维修店最近经常面临被送来的手表保管不善的问题，经内部审计师的检查是因为内部控制存在缺陷，下列哪个选项最有可能是内部审计师提出的改进内部控制的建议：A.经常进行实物盘点，并将盘点记录与会计记录进行核对 B.手表的维修指定专人进行，以减少被偷的可能 C.将要维修的手表统一放置在安全仓库，人员进出仓库需要经过审核和批准 D.对维修点内的员工进行统一的询问，判断其是否偷了手表” 相关考题
考题
以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则?()
A.内部审计师马上就要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计B.内部由于预算限制而缩小审计范围C.内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议D.内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿
考题
内部审计师若能与外部审计师发展强有力的合作关系，将使自己受益无穷，这是因为外部审计师可以：A.为内部审计师提供独立的真知灼见
B.同意内部审计师的报告，从而改善后者向管理层提供的确认业务的质量
C.增强内部控制抽样技术的成效；
D.通过提供来自对其他审计业务客户的类似审计业务信息，协助内部审计师开展审计
考题
某审计师在进行初步调查中，采用内部控制调查问卷的方法。随后内部审计师就调查问卷的回复情况与管理层进行面谈，那么该内部审计师进行面谈的最佳理由是：A.面谈是使管理层了解内部控制的实施情况
B.面谈是将信息提升至客观证据层次的最佳方式
C.面谈可以节省审计成本，并且高效的进行沟通
D.面谈可以帮助内部审计师获得改进内部控制的机会，进一步探索有希望发现问题的领域
考题
以下哪项关于内部审计师的叙述是正确的？Ⅰ．内部审计师对内部控制负责。Ⅱ．内部审计师对监督内部控制负责。Ⅲ．内部审计师有义务对控制的充分性形成整体意见。Ⅳ．内部审计师观点应该注意评价标准和观点范围。A.Ⅱ和Ⅳ。
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
D.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
考题
下列选项中，哪项能完整描述内部审计师在实施审计过程中的审计风险？A.内部审计师没有将可能存在费用超支的项目作为检查内容
B.内部审计师没有发现重大的错误或弱点
C.没有发现采购业务中的控制薄弱环节
D.内部审计师的专业技能不足以胜任审计活动
考题
某内部审计师在对组织的内部控制进行初步调查分析时估计内部控制可能存在漏洞，那么该内部审计师接下来应该：A.将这一漏洞与管理层进行沟通
B.扩大审计范围
C.向审计委员会报告这一缺陷
D.绘制内部控制系统的流程图
考题
内部审计师的下列职能中，与内部的财务报告相关的是：A.对可能存在的越权批准控制缺陷的识别
B.内部审计师需确保财务报告符合报告程序
C.确定某位职员的基础工资
D.审查支出项目和收入项目的对应关系
考题
若对内部控制的初步评价后发现内部控制可能不充分，那么内部审计师将会采取的措施可能是：A.在提出审计报告之前扩大审计范围
B.分析内部控制的设计体系
C.在审计报告中注明内部控制存在的重大缺陷
D.建立完善的内部控制制度
考题
下列选项中，不属于内部审计师在与客户进行沟通时必须要讨论的问题：（）A、通过调查问卷进行初步工作调查后作出的业务评价B、编制流程图后对内部控制的缺陷提出的改进建议C、为确定调查范围而实施的风险评估程序D、提出的建议与特定的业务客户有关
考题
内部审计师应该重点关注哪种情况来确定审计后续行动深度和广度：（）A、内部审计发现的内部控制缺陷的数量B、内部审计师对于有关发现而进行的风险评估C、被审计单位希望的审计目标和审计结果D、审计人员的专业水平和预算的审计成本
考题
下列选项中，属于内部审计师的咨询功能而不是确认功能的是：（）A、对组织的内部控制的有效性进行评估B、为评估组织的风险管理而对证据进行检查C、为组织提供改进控制的过程的建议D、以可靠的方式评估和报告风险
考题
下列有关内部监督缺陷报告的说法不正确的是（）A、内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷B、运行缺陷是当缺少实现内部控制目标必需的某项控制措施时，或者当现有内部控制的设计不适当，以至于即使内部控制按照设计运行，通常也无法实现内部控制目标时，所产生的缺陷C、审计部门根据审计发现的重大或带普遍性、规律性的问题，查找内部控制方面存在的缺陷或薄弱环节、失控环节，分析问题产生的根源，划清责任界限，并提出改进和加强管理的建议D、单位可以通过接受外部监管者的检查监控，汇总、分析外部监管者的检查意见，获取相关
考题
若内部审计师能与外部审计师发展强有力的合作关系会使自己受益无穷，这是因为外部审计师可以：（）A、为内部审计师提供独立的真知灼见B、与管理层进行沟通，加强内部控制C、外部审计师的专业能力更强D、通过以往的审计经验来协助内部审计师开展审计
考题
管理建议书是对被审计单位内部控制存在的薄弱环节或缺陷，以书面形式提出的改进建议，在其正文部分对发现的每一问题应说明（）等内容。A、该项内部控制存在问题的基本情况B、存在问题导致偏离内部控制目标的程度C、存在问题的调整或改进情况D、存在问题的主要原因及对过失人的处理E、对存在问题的改进建议及理由
考题
下列选项中那项能够说明内部审计师可能缺乏客观性：（）A、前任采购助理调人内部审计部门3个月后，对采购业务的内部控制进行检查。B、内部审计师建议制定控制和业绩考核标准，以便评估与某服务组织签订的处理工资和雇员津贴的合同。C、—个与主要客户相联接的新电子数据交换程序运行之后，内部审计师对其进行检查。D、编制工资单的会计职员，协助内部审计师确认小型电动机的实际库存量。
考题
商业银行董事会与高级管理层应要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查内部控制的实施状况以及在实现内部控制目标方面的进展。高级管理层应根据检查情况提出（），督促职能管理部门改进。A、内部控制缺失情况B、内部控制实施状况的缺陷C、实现内部控制目标方面的进展情况D、经营管理存在的问题
考题
单选题以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则（）A
内部审计师马上要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计B
内部由于预算限制而缩小审计范围C
内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议D
内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿
考题
单选题下列选项中，不属于内部审计师在与客户进行沟通时必须要讨论的问题：（）A
通过调查问卷进行初步工作调查后作出的业务评价B
编制流程图后对内部控制的缺陷提出的改进建议C
为确定调查范围而实施的风险评估程序D
提出的建议与特定的业务客户有关
考题
单选题下列选项中那项能够说明内部审计师可能缺乏客观性：（）A
前任采购助理调人内部审计部门3个月后，对采购业务的内部控制进行检查。B
内部审计师建议制定控制和业绩考核标准，以便评估与某服务组织签订的处理工资和雇员津贴的合同。C
—个与主要客户相联接的新电子数据交换程序运行之后，内部审计师对其进行检查。D
编制工资单的会计职员，协助内部审计师确认小型电动机的实际库存量。
考题
单选题若内部审计师能与外部审计师发展强有力的合作关系会使自己受益无穷，这是因为外部审计师可以：（）A
为内部审计师提供独立的真知灼见B
与管理层进行沟通，加强内部控制C
外部审计师的专业能力更强D
通过以往的审计经验来协助内部审计师开展审计
考题
多选题下列属于董事会任务的有（ ）。A确保内部审计师关于控制的建议得以执行B复核企业的内部财务控制及内部控制和风险管理系统C与管理层讨论内部控制的有效性D复核对内部控制系统的评估和评价
考题
单选题下列内部审计师的行为中，违反了《职业道德规范》的是：（）A
在年度的总结大会上，某内部审计师因为发现重大的内部控制漏洞而被奖励2万元奖金。B
内部审计师将发现的舞弊迹象报告给审计委员会。C
内部审计师接受了某项目开工的宣传礼物。D
内部审计师告知了仓库对其进行审计的开始时间。
考题
单选题商业银行董事会与高级管理层应要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查内部控制的实施状况以及在实现内部控制目标方面的进展。高级管理层应根据检查情况提出（），督促职能管理部门改进。A
内部控制缺失情况B
内部控制实施状况的缺陷C
实现内部控制目标方面的进展情况D
经营管理存在的问题
考题
单选题内部审计师观察到负责应收款项的职员能实地接触现金，并对现金进行控制。该内部审计师在此之前与这位职员共事了许多年，并建立了高度的个人信任关系。相应地，该内部审计师在业务工作底稿中记录对现金的控制是充分的。该内部审计师是否开展了应有的职业审慎性检查：（）A
是的，该内部审计师已采取了合理的审慎性检查B
没有，该内部审计师没有记录违规行为C
没有，该内部审计师没有标出最有可能预示违规情形的警示D
是的，该内部审计师在业务工作底稿中作出了评注
考题
单选题一家高级手表的维修店最近经常面临被送来的手表保管不善的问题，经内部审计师的检查是因为内部控制存在缺陷，下列哪个选项最有可能是内部审计师提出的改进内部控制的建议：（）A
经常进行实物盘点，并将盘点记录与会计记录进行核对B
手表的维修指定专人进行，以减少被偷的可能C
将要维修的手表统一放置在安全仓库，人员进出仓库需要经过审核和批准D
对维修点内的员工进行统一的询问，判断其是否偷了手表
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