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（2019年）中国公民陈某为国内某大学教授。2019年1－4月有关收支情况如下：
（1）1月转让一套住房，取得含增值税销售收入945 000元。该套住房原值840 000元，系陈某2018年8月购入。本次转让过程中，发生合理费用5 000元。
（2）2月获得当地教育部门颁发的区（县）级教育方面的奖金10 000元。
（3）3月转让从公开发行市场购入的上市公司股票6 000股，取得股票转让所得120 000元。
（4）4月在甲电信公司购话费获赠价值390元的手机一部；获得乙保险公司支付的保险赔款30 000元。
假设陈某2019年其他收入及相关情况如下：
（1）工资、薪金所得190 000元，专项扣除40 000元。
（2）劳务报酬所得8 000元，稿酬所得5 000元。
已知：
财产转让所得个人所得税税率为20%；个人将购买不足2年的住房对外出售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税。综合所得，每一纳税年度减除费用60 000元；劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额；稿酬所得的收入额减按70%计算。
个人所得税税率表（节选）（综合所得适用）
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
4.计算陈某2019年综合所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
（1）1月转让一套住房，取得含增值税销售收入945 000元。该套住房原值840 000元，系陈某2018年8月购入。本次转让过程中，发生合理费用5 000元。
（2）2月获得当地教育部门颁发的区（县）级教育方面的奖金10 000元。
（3）3月转让从公开发行市场购入的上市公司股票6 000股，取得股票转让所得120 000元。
（4）4月在甲电信公司购话费获赠价值390元的手机一部；获得乙保险公司支付的保险赔款30 000元。
假设陈某2019年其他收入及相关情况如下：
（1）工资、薪金所得190 000元，专项扣除40 000元。
（2）劳务报酬所得8 000元，稿酬所得5 000元。
已知：
财产转让所得个人所得税税率为20%；个人将购买不足2年的住房对外出售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税。综合所得，每一纳税年度减除费用60 000元；劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额；稿酬所得的收入额减按70%计算。
个人所得税税率表（节选）（综合所得适用）
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
4.计算陈某2019年综合所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
A.[190 000＋8 000×（1－20%）＋5 000×（1－20%）×70%－60 000－40 000]×10%－2 520＝7 400元
B.（190 000－60 000－40 000）×10%－2 520＋8 000×（1－20%）×3%＋5 000×70%×3%＝6 777元
C.（190 000－60 000－40 000）×10%－2 520＋8 000×（1－20%）×3%＋5 000×（1－20%）×70%×3%＝6 756元
D.（190 000＋8 000＋5 000×70%－60 000－40 000）×10%－2 520＝7 630元
B.（190 000－60 000－40 000）×10%－2 520＋8 000×（1－20%）×3%＋5 000×70%×3%＝6 777元
C.（190 000－60 000－40 000）×10%－2 520＋8 000×（1－20%）×3%＋5 000×（1－20%）×70%×3%＝6 756元
D.（190 000＋8 000＋5 000×70%－60 000－40 000）×10%－2 520＝7 630元
参考答案
参考解析
解析：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按70%计算。综合所得应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数＝（每一纳税年度的收入额－费用6万元－专项扣除－依法确定的其他扣除）×适用税率－速算扣除数
更多 “（2019年）中国公民陈某为国内某大学教授。2019年1－4月有关收支情况如下： （1）1月转让一套住房，取得含增值税销售收入945 000元。该套住房原值840 000元，系陈某2018年8月购入。本次转让过程中，发生合理费用5 000元。 （2）2月获得当地教育部门颁发的区（县）级教育方面的奖金10 000元。 （3）3月转让从公开发行市场购入的上市公司股票6 000股，取得股票转让所得120 000元。 （4）4月在甲电信公司购话费获赠价值390元的手机一部；获得乙保险公司支付的保险赔款30 000元。 假设陈某2019年其他收入及相关情况如下： （1）工资、薪金所得190 000元，专项扣除40 000元。 （2）劳务报酬所得8 000元，稿酬所得5 000元。 已知： 财产转让所得个人所得税税率为20%；个人将购买不足2年的住房对外出售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税。综合所得，每一纳税年度减除费用60 000元；劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额；稿酬所得的收入额减按70%计算。 个人所得税税率表（节选）（综合所得适用） 要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 4.计算陈某2019年综合所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。A.[190 000＋8 000×（1－20%）＋5 000×（1－20%）×70%－60 000－40 000]×10%－2 520＝7 400元 B.（190 000－60 000－40 000）×10%－2 520＋8 000×（1－20%）×3%＋5 000×70%×3%＝6 777元 C.（190 000－60 000－40 000）×10%－2 520＋8 000×（1－20%）×3%＋5 000×（1－20%）×70%×3%＝6 756元 D.（190 000＋8 000＋5 000×70%－60 000－40 000）×10%－2 520＝7 630元” 相关考题
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钱某为一家国企职员,2009年12月收入情况如下:(1)月工资8000元(2)利用休假时间为国内某单位进行工程设计取得收入80000元。(3)为国内一企业提供一项专利技术的使用权,一次取得收入150000元。计算:钱某12月份应交个人所得税。
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(一)王教授系中国公民，现在国内某大学任职，2009年12月份取得收入情况如下：(1)当月工资收入3400元，奖金收入3000元。(2)受科普出版社委托，为其编写《心理咨询》一书。按协议约定，出版社于2009年12月20日支付给王教授稿酬19000元。(3)2009年12月25日，受科技公司培训部邀请，为该公司员工进行心理咨询讲座，科技公司支付给王教授讲课报酬3900元。王教授2009年的收入总额为20万元；2010年税务部门在进行税务检查时，发现王教授的稿酬和讲课报酬均无纳税记录。工资、薪金所得税税率简表根据我国税法规定，个人所得税的征税项目包括( )。A．个体工商户的生产、经营所得B．保险赔款所得C．股息、红利所得D．特许权使用费所得
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某大学教授,2012年11月取得工资、薪金收入12000元,在国内会计期刊上发表文章一篇,取得稿酬900元,为某企业作专题讲座一次,取得5000元。要求:根据上述资料回答下列问题:王某当月应纳个人所得税为()元。
A.2349B.1959C.1934D.1753
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某大学教授,2012年11月取得工资、薪金收入12000元,在国内会计期刊上发表文章一篇,取得稿酬900元,为某企业作专题讲座一次,取得5000元。要求:根据上述资料回答下列问题:王某当月发表文章收入应纳个人所得税为()元。
A.144B.14C.20D.100.8
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某中国公民杜某在国内某企业工作，2005年月工资所得为700元，7月取得上半年奖金6000元，12月取得全年奖金6000元。杜某7月份应缴纳的个人所得税为 ( )元。A．1125B．1035C．1205D．805
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根据我国现行著作权法及相关规定，下列哪些使用作品的行为可以不经著作权人许可且不向其支付报酬?( )A、某国家机关为执行公务在合理范围内使用赵某已经发表的作品B、某美术馆为保存版本的需要，将其收藏的白某画作进行复制C、某大学教授张某自行将美国某大学教材全文翻译成中文后低价发行D、某出版社将中国公民赵某已经发表的作品改成盲文出版
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中国公民王某系某大学教授，2008年2月份收入情况如下：(1)在国内专业杂志上发表文章两篇，分别取得稿酬收入1200元(并拿出400元捐赠给希望工程基金会)和700元；(2)在A国某大学讲学取得酬金折合人民币30000元，已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币2000元；(3)将其拥有的唯一的一套已使用7年的住房出售，取得转让收入220000元，该房产造价120000元，另支付交易费用等相关费用4000元；(4)教育储蓄存款利息收入800元，从上市公司取得股息收入10000元；(5)为某集团公司翻译技术资料取得2000元。请根据上述资料分项计算王教授2月份应缴纳的个人所得税。
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在一次突击行动中，警方查获了郭某、肖某、陈某、姜某4名吸毒人员，其有关情况如下。根据《禁毒法》，他们中适用强制隔离戒毒的是()。A:郭某，女，26岁，已有7个月身孕，正在社区戒毒B:肖某，男，20岁，首次吸毒，表示愿意遵守社区戒毒协议C:陈某，男，61岁，退休，戒毒后再次吸毒D:姜某，女，15岁，辍学打工，吸毒成瘾
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共用题干
王教授系中国公民，现在国内某大学任职，2012年12月取得收入情况如下：(1)当月工资收入3400元，奖金收入3000元。(2)受科普出版社委托，为其编写《心理咨询》一书。按协议约定，出版社于10日支付给王教授稿酬19000元。(3)25日，受科技公司培训部邀请，为该公司员工进行心理咨询讲座，科技公司支付给王教授讲课报酬3900元。王教授2012年的收入总额为20万元；2013年税务部门在进行税务检查时，发现王教授的稿酬和讲课报酬均无纳税记录。要求：根据上述资料，回答下列各题。王教授取得的工资收入，以下说法中正确的是()。A、应缴纳的个人所得税税额为535元B、应缴纳的个人所得税税额为185元C、应缴纳的个人所得税由本人于年末缴纳D、应缴纳的个人所得税由本单位代扣代缴
考题
共用题干
王教授系中国公民，现在国内某大学任职，2013年12月取得收入情况如下：(1)当月工资收入3400元，奖金收入3000元。(2)受科普出版社委托，为其编写《心理咨询》一书。按协议约定，出版社于10日支付给王教授稿酬19000元。(3)25日，受科技公司培训部邀请，为该公司员工进行心理咨询讲座，科技公司支付给王教授讲课报酬3900元。王教授2013年的收入总额为20万元；2013年税务部门在进行税务检查时，发现王教授的稿酬和讲课报酬均无纳税记录。要求：根据上述资料，回答下列各题。关于王教授取得的稿酬和讲课报酬，应缴纳的个人所得税，下列说法中正确的是()。A、稿酬所得应缴纳个人所得税2128元B、讲课报酬应缴纳个人所得税780元C、稿酬所得应缴纳个人所得税3040元D、讲课报酬应缴纳个人所得税620元
考题
共用题干
王教授系中国公民，现在国内某大学任职，2013年12月取得收入情况如下：(1)当月工资收入3400元，奖金收入3000元。(2)受科普出版社委托，为其编写《心理咨询》一书。按协议约定，出版社于10日支付给王教授稿酬19000元。(3)25日，受科技公司培训部邀请，为该公司员工进行心理咨询讲座，科技公司支付给王教授讲课报酬3900元。王教授2013年的收入总额为20万元；2013年税务部门在进行税务检查时，发现王教授的稿酬和讲课报酬均无纳税记录。要求：根据上述资料，回答下列各题。据我国税法规定，个人所得税的征税项目包括()。A、个体工商户的生产、经营所得B、保险赔款所得C、股息、红利所得D、特许权使用费所得
考题
共用题干
王教授系中国公民，现在国内某大学任职，2012年12月取得收入情况如下：(1)当月工资收入3400元，奖金收入3000元。(2)受科普出版社委托，为其编写《心理咨询》一书。按协议约定，出版社于10日支付给王教授稿酬19000元。(3)25日，受科技公司培训部邀请，为该公司员工进行心理咨询讲座，科技公司支付给王教授讲课报酬3900元。王教授2012年的收入总额为20万元；2013年税务部门在进行税务检查时，发现王教授的稿酬和讲课报酬均无纳税记录。要求：根据上述资料，回答下列各题。关于稿酬和讲课报酬，以下说法中正确的是()。A、劳务报酬所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次B、王教授稿酬所得应缴纳的个人所得税，应由科普出版社代扣代缴C、王教授讲课报酬应缴纳的个人所得税，应由科技公司代扣代缴D、稿酬所得和讲课报酬应缴纳的个人所得税，应由王教授自行交纳
考题
共用题干
王教授系中国公民，现在国内某大学任职，2013年12月取得收入情况如下：(1)当月工资收入3400元，奖金收入3000元。(2)受科普出版社委托，为其编写《心理咨询》一书。按协议约定，出版社于10日支付给王教授稿酬19000元。(3)25日，受科技公司培训部邀请，为该公司员工进行心理咨询讲座，科技公司支付给王教授讲课报酬3900元。王教授2013年的收入总额为20万元；2013年税务部门在进行税务检查时，发现王教授的稿酬和讲课报酬均无纳税记录。要求：根据上述资料，回答下列各题。关于税款缴纳，以下说法中正确的是()。A、王教授应当在2014年3月31日前办理纳税申报B、王教授应当在2014年6月30日前办理纳税申报C、王教授应当补交稿酬和讲课报酬的税款D、科普出版社和科技公司未代扣代缴个人所得税符合法律规定
考题
中国公民陈某为国内某大学教授， 2019 年 1 ～ 4 月有关收支情况如下：
（ 1 ） 1 月转让一套住房，取得含增值税销售收入 945000 元，该套住房原值 840000 元，系陈某 2018 年 8 月购入，本次转让过程中，发生合理费用 5000 元。
（2 ） 2 月获得当地教育部门颁发的区（县）级教育方面的奖金 10000 元。
（ 3 ） 3 月转让从公开发行市场购入的上市公司股票 6000 股，取得股票转让所得 120000元。
（ 4 ） 4 月在甲电信公司购话费获赠价值 390 元的手机一部；获得乙保险公司给付的保险赔款 30000 元。
假设陈某 2019 年其他收入及相关情况如下：
（ 1 ）工资、薪金所得 190000 元，专项扣除 40000 元。
（2 ）劳务报酬所得 8000 元，稿酬所得 5000 元。
已知：财产转让所得个人所得税税率为 20% ；个人将购买不足 2 年的住房对外销售的，按照5% 的征收率全额缴纳增值税。综合所得，每一纳税年度减除费用 60000 元；劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除 20% 的费用后的余额为收入额；稿酬所得的收入额减按 70% 计算。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
计算陈某 2019 年综合所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。A.（190000-60000-40000）×10%-2520+8000×（1-20%）×3%+5000×70%×3%=6777（元）
B.（190000-60000-40000）×10%-2520+8000×（1-20%）×3%+5000×（1-20%）×70%×3%=6756（元）
C.［190000+8000×（1-20%）+5000×（1-20%）×70%-60000-40000］×10%-2520=7400（元）
D.（190000+8000+5000×70%-60000-40000）×10%-2520=7630（元）
考题
中国公民陈某为国内某大学教授， 2019 年 1 ～ 4 月有关收支情况如下：
（ 1 ） 1 月转让一套住房，取得含增值税销售收入 945000 元，该套住房原值 840000 元，系陈某 2018 年 8 月购入，本次转让过程中，发生合理费用 5000 元。
（2 ） 2 月获得当地教育部门颁发的区（县）级教育方面的奖金 10000 元。
（ 3 ） 3 月转让从公开发行市场购入的上市公司股票 6000 股，取得股票转让所得 120000元。
（ 4 ） 4 月在甲电信公司购话费获赠价值 390 元的手机一部；获得乙保险公司给付的保险赔款 30000 元。
假设陈某 2019 年其他收入及相关情况如下：
（ 1 ）工资、薪金所得 190000 元，专项扣除 40000 元。
（2 ）劳务报酬所得 8000 元，稿酬所得 5000 元。
已知：财产转让所得个人所得税税率为 20% ；个人将购买不足 2 年的住房对外销售的，按照5% 的征收率全额缴纳增值税。综合所得，每一纳税年度减除费用 60000 元；劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除 20% 的费用后的余额为收入额；稿酬所得的收入额减按 70% 计算。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
计算陈某 1 月转让住房应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。A.（945000-840000）×20%=21000（元）
B.［945000÷（1+5%）-840000-5000］×20%=11000（元）
C.（945000-840000-5000）×20%=20000（元）
D.［945000÷（1+5%）-840000］×20%=12000（元）
考题
中国公民陈某为国内某大学教授…… 2019年……相关情况如下：
（ 1）工资、薪金所得 190000元，专项扣除 40000元。
（2）劳务报酬所得 8000元，稿酬所得 5000元。
已知：……综合所得，每一纳税年度减除费用 60000元；劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额；稿酬所得的收入额减按 70%计算。个人所得税税率表（略）。
计算陈某 2019年综合所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。A.（190000-60000-40000）×10%-2520+8000×（1-20%）×3%+5000×70%×3%=6777（元）
B.（190000-60000-40000）×10%-2520+8000×（1-20%）×3%+5000×（1-20%）×70%×3%=6756（元）
C.[190000+8000×（1-20%）+5000×（1-20%）×70%-60000-40000]×10%-2520=7400（元）
D.（190000+8000+5000×70%-60000-40000）×10%-2520=7630（元）
考题
中国公民陈某为国内某大学教授， 2019 年 1 ～ 4 月有关收支情况如下：
（ 1 ） 1 月转让一套住房，取得含增值税销售收入 945000 元，该套住房原值 840000 元，系陈某 2018 年 8 月购入，本次转让过程中，发生合理费用 5000 元。
（2 ） 2 月获得当地教育部门颁发的区（县）级教育方面的奖金 10000 元。
（ 3 ） 3 月转让从公开发行市场购入的上市公司股票 6000 股，取得股票转让所得 120000元。
（ 4 ） 4 月在甲电信公司购话费获赠价值 390 元的手机一部；获得乙保险公司给付的保险赔款 30000 元。
假设陈某 2019 年其他收入及相关情况如下：
（ 1 ）工资、薪金所得 190000 元，专项扣除 40000 元。
（2 ）劳务报酬所得 8000 元，稿酬所得 5000 元。
已知：财产转让所得个人所得税税率为 20% ；个人将购买不足 2 年的住房对外销售的，按照5% 的征收率全额缴纳增值税。综合所得，每一纳税年度减除费用 60000 元；劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除 20% 的费用后的余额为收入额；稿酬所得的收入额减按 70% 计算。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
陈某的下列所得中，不缴纳个人所得税的是（ ）。A.获得的保险赔款30000元
B.获赠价值390元的手机
C.区（县）级教育方面的奖金10000元
D.股票转让所得120000元
考题
（2019年）中国公民陈某为国内某大学教授。2019年1－4月有关收支情况如下：
（1）1月转让一套住房，取得含增值税销售收入945 000元。该套住房原值840 000元，系陈某2018年8月购入。本次转让过程中，发生合理费用5 000元。
（2）2月获得当地教育部门颁发的区（县）级教育方面的奖金10 000元。
（3）3月转让从公开发行市场购入的上市公司股票6 000股，取得股票转让所得120 000元。
（4）4月在甲电信公司购话费获赠价值390元的手机一部；获得乙保险公司支付的保险赔款30 000元。
假设陈某2019年其他收入及相关情况如下：
（1）工资、薪金所得190 000元，专项扣除40 000元。
（2）劳务报酬所得8 000元，稿酬所得5 000元。
已知：
财产转让所得个人所得税税率为20%；个人将购买不足2年的住房对外出售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税。综合所得，每一纳税年度减除费用60 000元；劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额；稿酬所得的收入额减按70%计算。
个人所得税税率表（节选）（综合所得适用）
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
计算陈某1月转让住房应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是（ ）。A.（945 000－840 000）÷（1＋5%）×5%＝5 000元
B.945 000÷（1＋5%）×5%＝45 000元
C.945 000×5%＝47 250元
D.（945 000－840 000）×5%＝5 250元
考题
（2019年）中国公民陈某为国内某大学教授。2019年1－4月有关收支情况如下：
（1）1月转让一套住房，取得含增值税销售收入945 000元。该套住房原值840 000元，系陈某2018年8月购入。本次转让过程中，发生合理费用5 000元。
（2）2月获得当地教育部门颁发的区（县）级教育方面的奖金10 000元。
（3）3月转让从公开发行市场购入的上市公司股票6 000股，取得股票转让所得120 000元。
（4）4月在甲电信公司购话费获赠价值390元的手机一部；获得乙保险公司支付的保险赔款30 000元。
假设陈某2019年其他收入及相关情况如下：
（1）工资、薪金所得190 000元，专项扣除40 000元。
（2）劳务报酬所得8 000元，稿酬所得5 000元。
已知：
财产转让所得个人所得税税率为20%；个人将购买不足2年的住房对外出售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税。综合所得，每一纳税年度减除费用60 000元；劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额；稿酬所得的收入额减按70%计算。
个人所得税税率表（节选）（综合所得适用）
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
陈某的下列所得中，不缴纳个人所得税的是（ ）。 A.区（县）级教育方面的奖金10000元
B.获赠价值390元的手机
C.获得的保险赔款30000元
D.股票转让所得120000元
考题
王某为某大学教授，2014年12月份取得收入情况如下： （1）取得工资、薪金6000元 （2）出版专业书一本，取得稿酬20000元 （3）为其他单位授课一次，取得收入5000元 （4）当月闲置住房租赁取得收入2000元，税费共计支付120元 （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元； 要求：根据上述资料，计算王某12月份应纳个人所得税。
考题
某大学教授在2008年7月获得如下收入：给某化工厂进行技术指导获得2000元；给某期刊翻译论文获得800元；指导其他学校学生论文获得5000元。请计算该教授7月的应纳税所得额是多少？个人所得税共多少？
考题
单选题陈某为中国公民，2012年月工资收入2500元，按企业规定12月份取得双薪2500元，同时取得全年一次性奖金收入5000元。陈某12月份应纳的个人所得税额为（ ）元。A
195B
198C
205D
400
考题
单选题根据我国有关部门对国内旅游者的规定，下述人员中，（ ）属于国内旅游者。A
应聘到中山大学任教10个月的北京某大学退休的王教授B
到中科院某所进行科研联合攻关一年的上海科学院三位研究员C
到驻京办事处工作5个月的广东某公司推销员陈某D
参加单位组织到天津水上公园一游的南开大学职工刘某
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