税务师继续教育 2021_09

甲为一家玩具销售企业,即是小规模纳税人,又属于小型微利企业,按季缴纳增值税。2019年9－12月的销售额分别为8万元,28万元,9万元,全年企业所得税应纳税所得额120万元。下列关于甲企业说法中正确的有()。

A、甲企业2019年第四季度应缴纳增值税1.35万元

B、甲企业2019年第四季度应缴纳增值税0.84万元

C、甲企业2019年应缴纳企业所得税10万元

D、甲企业2019年应缴纳企业所得税7万元

高风险纳税人税收风险管理的主要应对手段为( )。

A.税务稽查

B.纳税评估

C.反避税调查

D.税务审计

增值税一般纳税人下列购进货物进项税额准予从销项税额中抵扣的是( )。

A.因管理不善导致霉烂变质的原材料

B.会议室使用的柜式空调

C.职工食堂购进的冰柜

D.免税产品使用的外购材料

个人转让自用达( )以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得暂免征收个人所得税。

A5年

B6年

C7年

D8年

根据个人所得税法有关规定,居民个人就是中国税收居民。()

此题为判断题(对，错)。

适用免退税办法的(外贸企业),出口业务相关进项不得用于退还留抵。()

此题为判断题(对，错)。

纳税人首次办理涉税事项时,应当向税务机关或扣缴义务人出示有效身份证件。()

此题为判断题(对，错)。

缴纳教育费附加的单位包括:()

A.国有企业

B.有限公司

C.股份制企业

D.私营企业

E.其他单位