CIA考试第一部分《内部审计基础知识》考试大纲内容总结!

发布时间:2021-01-03


国际注册内部审计师考试共三个部分,根据国际注册内部审计师协会IIA的通知,CIA考试从2020年6月开始,将启用新的考试大纲。今天51题库考试学习网给大家说一下CIA考试第一部分《内部审计基础知识》的考纲内容。

什么是考试大纲?

考试大纲是有关于考试覆盖的主题范围的总结。CIA考试额每个部分都分别有各自的大纲,三个部分的所有内容综合起来,可以作为CIA考试的指南,帮助考生了解CIA需要接受哪些方面的考察和测试,需要具备哪些知识和技能。

第一部分《内部审计基础知识》

修订后的大纲包括有6个领域的内容,修订前后的版本如下:

第一部分修订后的大纲需要注意几个地方:

1、修订版大纲中包含了新版 IPPF 的部分要素,例如:内部审计的使命和内部审计实务的核心原则;

2、大纲内容与 IIA《标准》中的属性标准部分保持高度一致,主要测试的是与《标准》相关的知识、技能和能力,特别是属性标准部分(标准 1000、1100、1200 和 1300 系列)以及工作标准 2100。

3、包含了确认和咨询服务区别的相关内容;

4、包含了对遵循和未遵循《标准》情况进行披露的相关内容;

5、大纲中占比最大的领域为“治理、风险管理和控 制”(35%);

6、部分内容要求考生有基本理解和相关概念即可,还有部分内容要求考生精通相关知识和技能。

CIA考试第一部分修订版考试大纲

领域

认知水平

I

内部审计基础(15%)

A

阐述IIA提出的内部审计的使命、内部审计定义、内部审计实务的核心原则以及内部审计的宗旨、权力和职责

精通

B

了解内部审计章程的相关要求(包括章程的必备要素、经董事会通过、就章程进行必要的沟通等)

基础

C

理解内部审计活动中确认服务和咨询服务的区别

精通

D

遵守IIA《职业道德规范》

精通

II

独立性和客观性(15%)

A

理解内部审计活动的组织独立性(独立性的重要性、职能报告等)

基础

B

确定是否存在有损内部审计活动独立性的因素

基础

C

评估并保持内部审计人员的客观性,包括确定是否存在有损内部审计人员自身客观性的因素

精通

D

对促进客观性的政策进行分析

精通

III

专业能力与应有的职业审慎(15%)

A

了解履行内部审计活动职责所需的知识、技能和能力(可通过培养、聘请等方式获取)

基础

B

展示内部审计人员为履行个人职责必须具备的知识和能力,包括技术能力和软技能(沟通技巧、思辨能力、说服/协商能力以及协作技巧等)

精通

C

具备应有的职业审慎

精通

D

通过持续的专业发展展示内部审计人员的个人能力

精通

IV

质量保证与改进程序(7%)

A

描述质量保证和改进程序所需的要素(包括内部评估和外部评估等)

基础

B

描述将质量保证与改进程序的结果上报董事会或其他治理机构的相关要求

基础

C

了解如何对遵循和未遵循《标准》的情况进行适当披露

基础

V

治理、风险管理和控制(35%)

A

描述与组织治理相关的概念

基础

B

明确组织文化对整体控制环境以及单项业务风险和控制的影响

基础

C

认识并理解与组织职业道德和合规相关的问题、违规情况以及处置措施

基础

D

描述组织的社会责任

基础

E

理解有关风险和风险管理程序的基本概念

精通

F

描述适用于组织、且在全球范围内得到认可的风险管理框架(如虚假财务报告委员会下属的发起人委员会(COSO)的全面风险管理框架和ISO31000等)

基础

G

检验工作流程和职能中风险管理的有效性

精通

H

了解内部审计活动在组织风险管理程序中发挥作用的适当性

基础

I

了解内部控制的概念以及控制的种类

精通

J

运用适用于组织、且在全球范围内得到认可的内部控制框架(如COSO框架等)

精通

K

检查内部控制的效果和效率

精通

VI

舞弊风险(10%)

A

理解舞弊风险和舞弊的种类,并确定在开展审计业务时确定是否需要对舞弊风险进行特殊考虑

精通

B

评估出现舞弊的可能性(如危险信号等)以及组织为发现和管理舞弊风险采取的措施

精通

C

为组织预防和发现舞弊提供建议,帮助组织提升对舞弊的认识

精通

D

了解有关法务审计的相关技能,以及内部审计在其中扮演的角色(如访谈、调查、测试等)

基础


以上就是国际注册内部审计师CIA考试第一部分的考纲内容,建议在备考的考生可以根据内容的占比来规划学习,在此51题库考试学习网预祝各位考生考试顺利取得好成绩!


下面小编为大家准备了 国际内部审计师(CIA考试) 的相关考题,供大家学习参考。

听力原文:If a customer informs his bank that a draft which has been issued to him has been lost, the drawee bank should be noticed immediately.

(8)

A.The customer should first notify the drawee bank of the loss of his draft.

B.The customer should first notify the drawer bank of the loss of his draft.

C.The customer should first notify the remitting bank of the loss of his draft.

D.The customer should first notify the collecting bank of the loss of his draft.

正确答案:B
解析:单句意思为“当客户丢失了银行开给他的汇票,则应立即通知付款行。”

A sound bank will not suffer from the bankruptcy of other unrelated banks.

A.Right

B.Wrong

C.Doesn't say

正确答案:C
解析:段落最后指出problems in one institution may have wider,systemic repercussions on others,or on the integrity of the payments system,并没有明确指出运营良好的银行不受其他无关银行破产的影响。

Department of Credit must consider budgetary target, net revenue and ______.

A.risk

B.cost

C.liquidity

D.others

正确答案:B
解析:budgetary target预算目标。net revenue净收益。liquidity流动性。

Which of the following statements is true?

A.The volume of deals for hedging purposes is much higher than that for arbitraging and speculative purposes.

B.The foreign exchange business for commerce and tourism must be done before 11a.m.on 2 January.

C.It is hedgers' money that drives much larger volume of other transactions.

D.None of the above.

正确答案:C
解析:期货交易中,虽然投机目的和套利目的的交易量远远高于以保值为目的的交易量,但是保值交易的资金最终促成了其他交易。

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