网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
多选题
“资料2”中，属于内部控制测评程序的有（ ）。
A
抽查有关文件资料，检查不相容职责的划分情况
B
检查是否按期编制账龄分析表
C
依据账龄分析表分析确定应收账款的可收回金额
D
检查坏账核销有无经过正式的授权批准
参考答案
参考解析
解析：
销售与收款循环中的内部控制测试程序包括：①了解并描述销售与收款循环的内部控制；②检查不相容职责的划分；③检查信息系统的运行；④对可能发生错报的环节测试内部控制制度执行情况；⑤评价销售与收款循环内部控制。C项属于针对应收账款实施的实质性审查。
销售与收款循环中的内部控制测试程序包括：①了解并描述销售与收款循环的内部控制；②检查不相容职责的划分；③检查信息系统的运行；④对可能发生错报的环节测试内部控制制度执行情况；⑤评价销售与收款循环内部控制。C项属于针对应收账款实施的实质性审查。
更多 “多选题“资料2”中，属于内部控制测评程序的有（ ）。A抽查有关文件资料，检查不相容职责的划分情况B检查是否按期编制账龄分析表C依据账龄分析表分析确定应收账款的可收回金额D检查坏账核销有无经过正式的授权批准” 相关考题
考题
下列各项中,属于内部控制评价报告内容的有()。
A. 内部控制评价的范围B.内部控制评价的依据C.董事会对内部控制报告真实性的声明D.内部控制评价工作的总体情况E.内部控制评价的程序和方法
考题
对采购与付款循环内部控制测评的过程中，发现采购部主任在批准采购申请时，有一次没有取得可以比较的进货价格资料。这一发现能够支持以下结论（ ）。 A．在审计报告中反映这一情况 B．相关内部控制不可信赖 C．采购部主任没有执行采购程序 D．可能发生多次类似采购行为
考题
下列有关内部控制测评的表述中，错误的是：A．审计人员可以根据内部控制测评结果，向被审计单位提出健全内部控制的建议B．内部控制测评可以代替实质性测试，从而减少审计工作量，节约审计成本C．审计人员通过实施内部控制测评，对被审计单位的控制风险水平进行评估D．审计人员可以根据内部控制测评结果，确定被审计单位会计信息的可靠性水平
考题
下列关于内部控制测评的说法中，不正确的是（ ）。A.内部控制测评不包括了解内部控制
B.内部控制测评仅包括内部控制测试
C.内部控制测评的目的仅包括测试内部控制的有效性
D.内部控制测评是被审计单位的工作
E.内部控制测评是审计人员的工作
考题
对采购与付款循环内部控制测评的过程中，发现采购部主任在批准采购申请时，有一次没有取得可以比较的进货价格资料。这一发现能够支持以下结论()。A:在审计报告中反映这一情况B:相关内部控制不可信赖C:采购部主任没有执行采购程序D:可能发生多次类似采购行为
考题
对采购与付款循环内部控制测评的过程中，发现采购部主任在批准采购申请时，有一次没有取得可以比较的进货价格资料。这一发现能够支持的结论是( ）。A.在审计报告中反映这一情况
B.相关内部控制不可信赖
C.采购部主任没有执行采购程序
D.可能发生多次类似采购行为
考题
不属于内部控制测评程序的是（ ）。A.抽查有关文件资料，检查不相容职责的划分情况
B.检查是否按期编制账龄分析表
C.依据账龄分析表分析确定应收账款的可收回金额
D.检查坏账核销有无经过正式的授权批准
考题
下列不属于盈余公积内部控制测评程序的是：A、了解并描述盈余公积的内部控制
B、验证期末利润的结转是否按照有关规定的程序及时办理了各项手续
C、检查股份制企业盈余公积的使用是否经过股东大会决议
D、检查本期利润及其分配和盈余公积有关账户资料，无须与以前年度比对分析
考题
行政事业单位应当加强支出审批控制。下列各项中，属于支出审批控制要求的有（）。A、明确支出的内部审批权限B、明确支出的内部审批程序C、明确支出的内部审批责任D、明确支出的内部审批相关控制措施
考题
下列各项中，属于企业对内部控制缺陷的认定，应当符合的程序的有（）。A、以日常监督和专项监督为基础B、结合年度内部控制评价C、由内部控制评价部门进行综合分析提出认定意见D、按照规定的权限和程序进行审核E、对内部控制缺陷进行及时报告
考题
单选题下列关于内部控制的表述中，错误的是（ ）。A
控制风险始终大于零B
内部控制具有固有局限性C
如果内部控制足够健全有效，内部控制测评可以代替实质性审查D
内部控制测评不能代替实质性审查
考题
多选题针对“资料1”，下列审计程序中，属于固定资产业务内部控制测评的有（ ）。A验证固定资产的新增手续是否齐全B审查固定资产报废是否经过审批C检查固定资产入账价值的正确性D验证固定资产验收部门工作的独立性
考题
多选题下列各项中，属于企业对内部控制缺陷的认定，应当符合的程序的有（）。A以日常监督和专项监督为基础B结合年度内部控制评价C由内部控制评价部门进行综合分析提出认定意见D按照规定的权限和程序进行审核E对内部控制缺陷进行及时报告
考题
不定项题“资料3”中，属于对银行存款进行内部控制测评审计程序的有( )。A核对银行存款日记账和总账余额是否相符B检查银行存款收付的截止期是否正确C检查银行存款收付款凭证的管理情况D函证银行存款余额
考题
单选题下列情况中，不应纳入实质性审查重点领域的有（ ）。A
内部控制执行有效的领域B
缺少内部控制的重要业务领域C
内部控制设置不合理、控制目标不能实现的领域D
内部控制没有发挥作用的领域【考点五】内部控制测评结果的利用
考题
不定项题“资料2”中，属于内部控制测评程序的有（ ）。A抽查有关文件资料，检查不相容职责的划分情况B检查是否按期编制账龄分析表C依据账龄分析表分析确定应收账款的可收回金额D检查坏账核销有无经过正式的授权批准
考题
多选题下列关于内部控制的表述中，正确的有（ ）。A风险评估是内部控制的要素之一B内部控制可能因经营环境的改变而失效C内部控制测评不能代替实质性测试D内部控制按照其功能不同可分为预防式控制和察觉式控制E任何审计项目都必须进行内部控制测评
考题
不定项题针对“资料2”，审计人员实施的下列审计程序中，属于内部控制测评的有 ( )。A查阅关于物资采购、仓库保管、付款等方面的制度文件。B取得或编制应付款项明细表，审查有无长期未付的债务。C抽查部分付款凭单，检查其是否附有请购单、验收单、供应商发票等。D将本期各主要应付款项账户与上年比较，分析其波动的原因。
热门标签
最新试卷
